寧波USB數(shù)據(jù)線生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/寧波USB數(shù)據(jù)線生產(chǎn)制造項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景國智能手機(jī)產(chǎn)業(yè)進(jìn)步很快，全世界70%以上的手機(jī)都產(chǎn)自中國，全球銷量最高的十大手機(jī)品牌中的八個也來自中國。未來幾年間，移動通信技術(shù)將進(jìn)入密集升級階段，從而帶動智能手機(jī)加快更新?lián)Q代，中國智能手機(jī)產(chǎn)業(yè)也將繼續(xù)蓬勃發(fā)展。隨著移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的發(fā)展，智能手機(jī)成為消費者必備的數(shù)碼終端設(shè)備，智能手機(jī)讓人們的生活變得越來越便捷，也因此成就了自身在終端市場上的主流地位。據(jù)國際數(shù)據(jù)公司(IDC)發(fā)布的2017第三季度手機(jī)跟蹤報告數(shù)據(jù)顯示，全球智能手機(jī)的銷量為3.83億臺，同比去年增長了3%，整體增長略有放緩，但在第四季度的電商促銷活動的影響下，相應(yīng)整

2、體銷量依然處于穩(wěn)步增長之中。數(shù)據(jù)線（datacable），是來連接移動設(shè)備和電腦，來達(dá)到數(shù)據(jù)傳遞或通信目的。通俗點說，就是連接電腦與移動設(shè)備用來傳送視頻、鈴聲、圖片等文件的通路工具，其也可以連接充電器來給移動設(shè)備充電?，F(xiàn)在，隨著電子行業(yè)日新月異的發(fā)展，數(shù)據(jù)線已經(jīng)成為了我們生活中不可或缺的部分。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)活動中，信息有著不可或缺的地位，資源的優(yōu)先占有是一個企業(yè)能否取勝的關(guān)鍵。隨著數(shù)據(jù)線行業(yè)的競爭不斷加劇，企業(yè)間開始出現(xiàn)并購整合的現(xiàn)象，資金流動日益頻繁，很多數(shù)據(jù)線企業(yè)都開始重視對目前行業(yè)市場的分析和研究，特別是對當(dāng)前市場需求變化這一動態(tài)去作深入的研究，以預(yù)先知曉去占有市場，取得先發(fā)優(yōu)勢。二、項

3、目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資13981.90(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金5238.36萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資19220.26萬元，其中：固定資產(chǎn)投資13981.90萬元，占項目總投資的72.75%；流動資金5238.36萬元，占項目總投資的27.25%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資6429.71萬元，占項目總投資的33.45%；設(shè)備購置費6985.87萬元，占項目總投資的36.35%；其它投資566.32萬元，占項目總投資的2.95%。3、總投資及其構(gòu)成估算：

4、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=13981.90+5238.36=19220.26（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷45.00%,計劃收入18531.90萬元，總成本16145.25萬元，利潤總額17077.52萬元，凈利潤12808.14萬元，增值稅630.41萬元，稅金及附加306.00萬元，所得稅4269.38萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計劃收入30886.50萬元，總成本24261.67萬元，利潤總額28751.88萬元，凈利潤21563.91萬元，增值稅1050.69萬元，稅金及附加356.44萬元，所得稅7187

5、.97萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入41182.00萬元，總成本31025.36萬元，利潤總額10156.64萬元，凈利潤7617.48萬元，增值稅1400.92萬元，稅金及附加398.47萬元，所得稅2539.16萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入41182.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=1400.92萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用310

6、25.36萬元，其中：可變成本27054.75萬元，固定成本3970.61萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加398.47萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=10156.64（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=10156.6425.00%=2539.16（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=10156.64（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=10156.6425.00%=253

7、9.16（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額10156.64萬元，繳納企業(yè)所得稅2539.16萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=10156.64-2539.16=7617.48（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=52.84%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=62.21%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=39.63%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入41182.00萬元，總成本費用31025.36萬元，稅金及附加398.47萬元，利潤總額10156.64萬元，企業(yè)所得稅2539.16萬元，稅后凈利潤761

8、7.48萬元，年納稅總額4338.55萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.02年。本期工程項目全部投資回收期4.02年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率52.84%，投資利稅率62.21%，全部投資回報率39.63%，全部投資回收期4.02年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強(qiáng)化項目管理的監(jiān)督機(jī)制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)

9、遇，加快該項目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強(qiáng)與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預(yù)測分析在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)活動中，信息有著不可或缺的地位，資源的優(yōu)先占有是一個企業(yè)能否取勝的關(guān)鍵。隨著數(shù)據(jù)線行業(yè)的競爭不斷加劇，企業(yè)間開始出現(xiàn)并購整合的現(xiàn)象，資金流動日益頻繁，很多數(shù)據(jù)線企業(yè)都開始重視對目前行業(yè)市場的分析和研究，特別是對當(dāng)前市場需求變化這一動態(tài)去作深入的研究，以預(yù)先知曉去占有市場，取得先發(fā)優(yōu)勢。質(zhì)量的好壞直接影響到數(shù)據(jù)傳輸?shù)乃俣群统晒εc否。隨著科技的進(jìn)步，市面上推

10、進(jìn)的電子產(chǎn)品日新月異，社會需求也在不斷變化，從以前簡單充電傳輸?shù)臄?shù)據(jù)線開始向時尚、創(chuàng)意、美觀和品位相結(jié)合為一體的方向發(fā)展。市場需求呈直線上升，創(chuàng)新產(chǎn)品成為市場熱捧。自主研發(fā)，服務(wù)市場成為時下企業(yè)的趨勢在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)活動中，信息有著不可或缺的地位，資源的優(yōu)先占有是一個企業(yè)能否取勝的關(guān)鍵。隨著數(shù)據(jù)線行業(yè)的競爭不斷加劇，企業(yè)間開始出現(xiàn)并購整合的現(xiàn)象，資金流動日益頻繁，很多數(shù)據(jù)線企業(yè)都開始重視對目前行業(yè)市場的分析和研究，特別是對當(dāng)前市場需求變化這一動態(tài)去作深入的研究，以預(yù)先知曉去占有市場，取得先發(fā)優(yōu)勢。質(zhì)量的好壞直接影響到數(shù)據(jù)傳輸?shù)乃俣群统晒εc否。隨著科技的進(jìn)步，市面上推進(jìn)的電子產(chǎn)品日新月異，社會需求

11、也在不斷變化，從以前簡單充電傳輸?shù)臄?shù)據(jù)線開始向時尚、創(chuàng)意、美觀和品位相結(jié)合為一體的方向發(fā)展。市場需求呈直線上升，創(chuàng)新產(chǎn)品成為市場熱捧。自主研發(fā)，服務(wù)市場成為時下企業(yè)的趨勢八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入9128.4712171.2911301.9110867.2243468.892主營業(yè)務(wù)收入8305.4011073.8610282.879887.3839549.512.1USB數(shù)據(jù)線(A)2740.783654.373393.353262.8313051.342.2USB數(shù)據(jù)線(B)1910.242546.992365.062274.1090

12、96.392.3USB數(shù)據(jù)線(C)1411.921882.561748.091680.856723.422.4USB數(shù)據(jù)線(D)996.651328.861233.941186.494745.942.5USB數(shù)據(jù)線(E)664.43885.91822.63790.993163.962.6USB數(shù)據(jù)線(F)415.27553.69514.14494.371977.482.7USB數(shù)據(jù)線(.)166.11221.48205.66197.75790.993其他業(yè)務(wù)收入823.071097.431019.04979.843919.38上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元43468.89完成主

13、營業(yè)務(wù)收入萬元39549.51主營業(yè)務(wù)收入占比90.98%營業(yè)收入增長率（同比）23.69%營業(yè)收入增長量（同比）萬元8325.66利潤總額萬元10181.42利潤總額增長率21.97%利潤總額增長量萬元1833.70凈利潤萬元7636.07凈利潤增長率20.90%凈利潤增長量萬元1320.09投資利潤率58.13%投資回報率43.60%財務(wù)內(nèi)部收益率29.07%企業(yè)總資產(chǎn)萬元39501.63流動資產(chǎn)總額占比萬元38.24%流動資產(chǎn)總額萬元15104.30資產(chǎn)負(fù)債率32.47%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米57588.7886.34畝1.1容積率1.251.2建筑系數(shù)5

14、5.98%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝161.941.4基底面積平方米32238.201.5總建筑面積平方米71985.981.6綠化面積平方米4771.54綠化率6.63%2總投資萬元19220.262.1固定資產(chǎn)投資萬元13981.902.1.1土建工程投資萬元6429.712.1.1.1土建工程投資占比萬元33.45%2.1.2設(shè)備投資萬元6985.872.1.2.1設(shè)備投資占比36.35%2.1.3其它投資萬元566.322.1.3.1其它投資占比2.95%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比72.75%2.2流動資金萬元5238.362.2.1流動資金占比27.25%3收入萬元41182.004總成

15、本萬元31025.365利潤總額萬元10156.646凈利潤萬元7617.487所得稅萬元1.258增值稅萬元1400.929稅金及附加萬元398.4710納稅總額萬元4338.5511利稅總額萬元11956.0312投資利潤率52.84%13投資利稅率62.21%14投資回報率39.63%15回收期年4.0216設(shè)備數(shù)量臺（套）12117年用電量千瓦時544094.4418年用水量立方米33389.3519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤69.7220節(jié)能率26.26%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤20.8322員工數(shù)量人620區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元152033.24同期產(chǎn)值萬元136218.30

16、同比增長11.61%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家763規(guī)上企業(yè)家25從業(yè)人數(shù)人38150前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元65437.88去年同期58905.28萬元。1、xxx集團(tuán)（AAA）萬元16032.282、xxx有限公司萬元14396.333、xxx公司萬元8506.924、xxx有限責(zé)任公司萬元7198.175、xxx投資公司萬元4580.656、xxx科技發(fā)展公司萬元4253.467、xxx公司萬元327.198、xxx有限責(zé)任公司萬元2682.959、xxx投資公司萬元2552.0810、xxx科技發(fā)展公司萬元1963.14區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元56203.431.1同期

17、增加值萬元46844.001.2增長率19.98%2行業(yè)凈利潤萬元17206.442.12016年凈利潤萬元14686.282.2增長率17.16%3行業(yè)納稅總額萬元54614.883.12016納稅總額萬元47004.803.2增長率16.19%42017完成投資萬元30820.794.12016行業(yè)投資萬元12.59%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值178581.10202933.07230605.762利潤總額53200.6660455.3068699.213凈利潤17649.1820055.8922790.784納稅總額11100.68126

18、14.4114334.565工業(yè)增加值64025.7972756.5882677.936產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率13.00%17.00%18.92%7企業(yè)數(shù)量91611181431土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程22792.4122792.4149292.7749292.774843.051.1主要生產(chǎn)車間13675.4513675.4529575.6629575.663002.691.2輔助生產(chǎn)車間7293.577293.5715773.6915773.691549.781.3其他生產(chǎn)車間1823.391823.392858.982858

19、.98290.582倉儲工程4835.734835.7314750.5914750.591054.012.1成品貯存1208.931208.933687.653687.65263.502.2原料倉儲2514.582514.587670.317670.31548.092.3輔助材料倉庫1112.221112.223392.643392.64242.423供配電工程257.91257.91257.91257.9120.733.1供配電室257.91257.91257.91257.9120.734給排水工程296.59296.59296.59296.5918.544.1給排水296.59296.59

20、296.59296.5918.545服務(wù)性工程3062.633062.633062.633062.63218.845.1辦公用房1454.691454.691454.691454.6993.155.2生活服務(wù)1607.941607.941607.941607.94108.176消防及環(huán)保工程863.98863.98863.98863.9869.456.1消防環(huán)保工程863.98863.98863.98863.9869.457項目總圖工程128.95128.95128.95128.9587.217.1場地及道路硬化8406.701838.081838.087.2場區(qū)圍墻1838.088406.7

21、08406.707.3安全保衛(wèi)室128.95128.95128.95128.958綠化工程3368.00117.88合計32238.2071985.9871985.986429.71節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤69.721.1年用電量千瓦時544094.441.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤66.871.3年用水量立方米33389.351.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤2.852年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤20.833節(jié)能率26.26%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元17515.591.1完成比例91.13%2完成固定資產(chǎn)投資萬元10997.802.1完成比例62.79%3完成流動資金投資

22、萬元6517.793.1完成比例37.21%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人4221.2人均年工資萬元5.751.3年工資額萬元2208.532工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人932.2人均年工資萬元5.962.3年工資額萬元487.483企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人253.2人均年工資萬元7.193.3年工資額萬元181.924品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人504.2人均年工資萬元5.424.3年工資額萬元268.995其他人員工資5.1平均人數(shù)人305.2人均年工資萬元7.905.3年工資額萬元186.196職工工資總額萬元3333.11固定資產(chǎn)投

23、資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元6429.716985.87161.9413981.901.1工程費用萬元6429.716985.8731770.821.1.1建筑工程費用萬元6429.716429.7133.45%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元6985.876985.8736.35%1.2工程建設(shè)其他費用萬元566.32566.322.95%1.2.1無形資產(chǎn)萬元309.31309.311.3預(yù)備費萬元257.01257.011.3.1基本預(yù)備費萬元143.97143.971.3.2漲價預(yù)備費萬元113.04113.042建設(shè)期利息萬元

24、3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元13981.9013981.90流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元31770.8211791.6324390.2731770.8231770.8231770.821.1應(yīng)收賬款萬元9531.254289.067148.439531.259531.259531.251.2存貨萬元14296.876433.5910722.6514296.8714296.8714296.871.2.1原輔材料萬元4289.061930.083216.804289.064289.064289.061.2.2燃料動力萬元214.4596.50160

25、.84214.45214.45214.451.2.3在產(chǎn)品萬元6576.562959.454932.426576.566576.566576.561.2.4產(chǎn)成品萬元3216.801447.562412.603216.803216.803216.801.3現(xiàn)金萬元7942.703574.225957.037942.707942.707942.702流動負(fù)債萬元26532.4611939.6119899.3426532.4626532.4626532.462.1應(yīng)付賬款萬元26532.4611939.6119899.3426532.4626532.4626532.463流動資金萬元5238.36

26、2357.263928.775238.365238.365238.364鋪底流動資金萬元1746.10785.751309.591746.101746.101746.10總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元19220.26137.47%137.47%100.00%2項目建設(shè)投資萬元13981.90100.00%100.00%72.75%2.1工程費用萬元13415.5895.95%95.95%69.80%2.1.1建筑工程費萬元6429.7145.99%45.99%33.45%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元6985.8749.96%49.96

27、%36.35%2.2工程建設(shè)其他費用萬元309.312.21%2.21%1.61%2.2.1無形資產(chǎn)萬元309.312.21%2.21%1.61%2.3預(yù)備費萬元257.011.84%1.84%1.34%2.3.1基本預(yù)備費萬元143.971.03%1.03%0.75%2.3.2漲價預(yù)備費萬元113.040.81%0.81%0.59%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元13981.90100.00%100.00%72.75%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元5238.3637.47%37.47%27.25%7鋪底流動資金萬元1746.1212.49%12.49%9.08%營業(yè)收入稅金及附加和增

28、值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元18531.9030886.5041182.0041182.0041182.001.1萬元18531.9030886.5041182.0041182.0041182.002現(xiàn)價增加值萬元5930.219883.6813178.2413178.2413178.243增值稅萬元630.411050.691400.921400.921400.923.1銷項稅額萬元6589.126589.126589.126589.126589.123.2進(jìn)項稅額萬元2334.693891.155188.205188.205188.204城市維護(hù)建設(shè)稅

29、萬元44.1373.5598.0698.0698.065教育費附加萬元18.9131.5242.0342.0342.036地方教育費附加萬元12.6121.0128.0228.0228.029土地使用稅萬元230.36230.36230.36230.36230.3610稅金及附加萬元306.00356.44398.47398.47398.47折舊及攤銷一覽表序號項目運(yùn)營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6429.716429.71當(dāng)期折舊額5143.77257.19257.19257.19257.19257.19凈值1285.946172.525915.335658.145

30、400.965143.772機(jī)器設(shè)備原值6985.876985.87當(dāng)期折舊額5588.70372.58372.58372.58372.58372.58凈值6613.296240.715868.135495.555122.973建筑物及設(shè)備原值13415.58當(dāng)期折舊額10732.46629.77629.77629.77629.77629.77建筑物及設(shè)備凈值2683.1212785.8112156.0411526.2710896.5010266.734無形資產(chǎn)原值309.31309.31當(dāng)期攤銷額309.317.737.737.737.737.73凈值301.58293.84286.1127

31、8.38270.655合計：折舊及攤銷11041.77637.50637.50637.50637.50637.50總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元20937.759421.9915703.3120937.7520937.7520937.752外購燃料動力費萬元1750.08787.541312.561750.081750.081750.083工資及福利費萬元3333.113333.113333.113333.113333.113333.114修理費萬元75.5734.0156.6875.5775.5775.575其它成本費用萬元4291

32、.351931.113218.514291.354291.354291.355.1其他制造費用萬元1620.51729.231215.381620.511620.511620.515.2其他管理費用萬元901.61405.72676.21901.61901.61901.615.3其他銷售費用萬元1996.82898.571497.621996.821996.821996.826經(jīng)營成本萬元30387.8613674.5422790.9030387.8630387.8630387.867折舊費萬元629.77629.77629.77629.77629.77629.778攤銷費萬元7.737.73

33、7.737.737.737.739利息支出萬元-10總成本費用萬元31025.3616145.2524261.6731025.3631025.3631025.3610.1可變成本萬元27054.7512174.6420291.0627054.7527054.7527054.7510.2固定成本萬元3970.613970.613970.613970.613970.613970.6111盈虧平衡點51.93%51.93%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元41182.0018531.9030886.5041182.0041182.0041182.002稅金及附加萬元398.47306.00356.44398.47398.47398.473總成