收入報賬流程及規(guī)范.pptx

1、收入報賬流程及規(guī)范,講師：XXX XXX年XX月XX日,課程編碼：SYY收入報賬流程及規(guī)范20110817,講師簡介,個人簡介,基本信息,姓名：職利娟 部門:上海財務(wù)部 職位：區(qū)域出納,公司經(jīng)歷,2009年4月 鄭州外場統(tǒng)計員 2010年6月 上海財務(wù)部出納,課程目的,了解目前收銀員盤點(diǎn)表及報賬出現(xiàn)的問題 掌握現(xiàn)金盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)來源 掌握收入報賬銷帳的流程 了解非營業(yè)款的交賬流程,目錄,收入報賬存在問題,收入報賬的流程,收入銷帳流程,非營業(yè)款交賬流程,（一）收入報賬存在問題-現(xiàn)金盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)不真實,4月14日上海財務(wù)部出納在核對財付通收款戶的時候發(fā)現(xiàn)財付通 收款戶編號為:427金額100元，財付通收

2、款戶已經(jīng)到賬，但是OA 顯示網(wǎng)銀操作未完成， 之后就讓會計發(fā)了一個華新4.13日的盤 點(diǎn)表，發(fā)現(xiàn)部門盤點(diǎn)表里面并沒有此筆編號的匯款，并且部門 盤點(diǎn)表也沒有出現(xiàn)短款？怎么可能？隨后出納就對部門盤點(diǎn)表數(shù) 據(jù)進(jìn)行了檢查，最后發(fā)現(xiàn)問題如下：,案例（1）,（一）收入報賬存在問題-現(xiàn)金盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)不真實,部門3月份盤點(diǎn)表里面有這個網(wǎng)銀操作未成功的100元錢，但是部門匯款的明細(xì),里面編號并未填寫,部門在銷帳3月份的盤點(diǎn)表的時候，沒有按照實際報賬表里面的數(shù)據(jù)銷帳，編號427的這筆金額100元在3月份整個報賬里面沒有這筆金額，但是收銀員在銷盤點(diǎn)表的時候?qū)⒋斯P金額核銷掉,（一）收入報賬存在問題-現(xiàn)金盤點(diǎn)表未及時銷帳

3、,4 月13日抽查41個部門的盤點(diǎn)表，發(fā)現(xiàn)6個部門的盤點(diǎn)表都沒有銷帳，其中比較嚴(yán)重的是“工業(yè)園區(qū)”“真南路”等營業(yè)部，12月份的收入盤點(diǎn)表里面還沒有銷帳,案例（2）,（一）收入報賬存在問題-收入報賬日期有誤,案例（3）,收入報賬的日期必須選擇從每月1號開始報賬，中間不能出現(xiàn)有間隔或者是重復(fù)日期，每次報賬以后，要對電子表做好保存。,（二）收入報賬流程,(1)登陸ERP系統(tǒng)現(xiàn)金報表,具體：選擇起始日期 和結(jié)束日期 -點(diǎn)擊查詢 -點(diǎn)擊打印匯總(注意不能自己手工做匯總表，上圖為系統(tǒng)自動打印出來現(xiàn)金報表匯總表）,（二）收入報賬流程,注意：現(xiàn)金既包含收銀員通過財付通匯款還包含收銀員去銀行柜臺直接存款到銀行

4、基本賬戶的款項。對于此部分款項部門在認(rèn)領(lǐng)的時候要選擇”營業(yè)款存現(xiàn)”,（2）根據(jù)erp中現(xiàn)金報表上的金額做交賬表,（二）收入報賬流程,財務(wù)管理 -財付通匯款 -即時到賬 -輸入部門（選擇匯款成功，未交賬）,如果是集中接貨的部門代匯款，在查詢的時候把匯款部門填寫成集中接貨部門，備注里面輸入自己部門的簡稱即可。注意部門在代別人部門匯款的時候，必須備注清楚 對方部門名稱。,（3）從OA里面導(dǎo)出部門未交賬的明細(xì),（二）收入報賬流程,1、將部門的未交賬明細(xì)進(jìn)行排序，刪除匯款類型為“非營業(yè)款匯款”和匯款人為“網(wǎng)銀客戶”的明細(xì)。2、將部門報賬期間的未交賬的明細(xì)進(jìn)行合計(包含集中接貨部門代匯款），合計金額與現(xiàn)金

5、報表的差額收銀員可以再單獨(dú)匯款一筆。（注意盡量保證先交賬匯款時間早的，在交賬匯款時間晚的，月底保證當(dāng)月的未交賬明細(xì)金額為0） 如果部門有直接將款項存款到基本戶里面的，要將無人認(rèn)領(lǐng)匯款里面匯款性質(zhì)為：營業(yè)款存現(xiàn)部分也要放到現(xiàn)金里面。,(4）根據(jù)導(dǎo)出來的未交賬明細(xì)做交賬確認(rèn)一致表的明細(xì),（二）收入報賬流程,1,（5）將導(dǎo)出來未交賬明細(xì)中要交賬的明細(xì)復(fù)制到交賬確認(rèn)表上面,注意：（二） 日期一定要按照先后順序,注意：（一） 部門匯款要與集中接貨分開 并備注集中接貨部門名稱,更改為上海接貨開單查詢組,（二）收入報賬流程,1,(6）根據(jù)交賬確認(rèn)表核對部門盤點(diǎn)表,（1）將交賬確認(rèn)一致表上面的現(xiàn)金部分的編號、

6、金額復(fù)制到盤點(diǎn)表里面,（2）用VLOOKUP將盤點(diǎn)表里匯款數(shù)據(jù)與交賬確認(rèn)表數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配，選中表格以后進(jìn)行篩選，將匹配出的數(shù)據(jù)進(jìn)行合計，并與交賬確認(rèn)表總金額金額核對，一致以后將匹配出數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)注顏色，方便下次銷帳。,（二）收入報賬流程,1,（7）根據(jù)交賬表上的明細(xì)做標(biāo)記,注意：根據(jù)交賬確認(rèn)一致表明細(xì)做標(biāo)記，即需要本次交賬的必須做標(biāo)記，本次不需要交賬的數(shù)據(jù)不做標(biāo)記。,（二）收入報賬流程,1,（8）根本無人認(rèn)領(lǐng)匯款未交賬的明細(xì)做交賬確認(rèn)表里面銀行存款部分,注意：根據(jù)交賬確認(rèn)一致表明細(xì)做標(biāo)記，即需要本次交賬的必須做標(biāo)記，本次不需要交賬的數(shù)據(jù)不做標(biāo)記。,1,2,（二）收入報賬流程,1,（9）將要交賬的明

7、細(xì)復(fù)制到交賬一致表銀行存款部分,注意：1、匯入銀行直接復(fù)制導(dǎo)出未交賬明細(xì)上面的收款地；2、日期要排序；3、如果出現(xiàn)本部門與別的部門共用一筆編號的匯款，金額要填寫OA里面的實際金額，并且在后面?zhèn)渥⒆约翰块T交賬多少；4、如果出現(xiàn)跨月調(diào)賬情況，要及時的通知會計進(jìn)行調(diào)賬。,（9）將要交賬的明細(xì)復(fù)制到交賬一致表銀行存款部分,（二）收入報賬流程,注意：月底可以將現(xiàn)金收入報表與無人認(rèn)領(lǐng)匯款進(jìn)行核對防止出現(xiàn)還款差錯,1,（9）將要交賬的明細(xì)復(fù)制到交賬一致表銀行存款部分,（二）收入報賬流程,1,（9）將要交賬的明細(xì)復(fù)制到交賬一致表銀行存款部分,注意：1、注意如果是客戶匯款，認(rèn)領(lǐng)的時候選擇成客戶匯款。2、部門直接

8、去柜臺將營業(yè)款項存款到子公司賬戶上面，在認(rèn)領(lǐng)的時候選擇營業(yè)款存現(xiàn)。3網(wǎng)營客戶目前新版是直接系統(tǒng)還款成銀行卡，如果系統(tǒng)有問題，需要手動還款的，部門要還款成銀行卡，不要還款成現(xiàn)金。老版網(wǎng)銀客戶需要部門手動還款成銀行卡。,交賬確認(rèn)表跨月調(diào)賬、異常等情況,異常情況，部門要及時的通知會計做好調(diào)整。,（三）收入銷賬流程,1,（1）收入的銷帳，要等大區(qū)出納在OA里面確認(rèn)交賬以后才可以銷帳,（2）確認(rèn)OA里面已交賬以后，收銀員將盤點(diǎn)表里面標(biāo)注顏色的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除（包括盤點(diǎn)表里面的匯款合計數(shù)據(jù)和收入合計數(shù)據(jù),（3）銷帳完以后將OA里面未交賬的明細(xì)導(dǎo)出和盤點(diǎn)表進(jìn)行核對，看金額是否相等。金額相等說明本次報賬銷賬沒有問

9、題，銷賬以后發(fā)現(xiàn)異常要及時反饋給會計進(jìn)行查找原因。,（四）非營業(yè)款收入交賬流程,（1）非營業(yè)款主要包含,利息,押金回收,沖借支,長款,對于以上匯款，收銀員匯款的時候，一定要注意選擇非營業(yè)款匯款,（四）非營業(yè)款收入交賬流程,（2）非營業(yè)款交賬流程-利息,匯款時間,匯款編號,財付通,匯款賬戶,將OA匯款的編號填寫到繳款單上面并備注清楚 是“利息”收銀員在分部出納處簽字。,（四）非營業(yè)款收入交賬流程,（2）非營業(yè)款交賬流程-押金回收,押金到期部門將押金款項收回以后單獨(dú)將此筆匯款已非營業(yè)款方式轉(zhuǎn)入財付通，同時需要在 OA押金管理 里面起草押金回收，最后填寫繳款單交賬確認(rèn),（四）非營業(yè)款收入交賬流程,（

10、2）非營業(yè)款交賬流程-沖借支（部門起草借支大于實際支出),匯款時間,匯款賬戶,多借支部分單獨(dú)通過財付通匯一筆非營業(yè)匯款,選中借款單或付款單工作流,填寫繳款單交賬沖借支,基本戶,將多借支部分寫銀行存款里面，注意保持和繳款單匯款金額要保持一致,（四）非營業(yè)款收入交賬流程,（2）非營業(yè)款交賬流程-沖借支(退客戶多匯款金額或者是重復(fù)匯款),匯款時間,匯款賬戶,如果是集中接貨部門代部門匯款多收取客戶現(xiàn)金或者是部門多收取客戶現(xiàn)金，客戶需要部門收銀員直接退還現(xiàn)金給客戶的，部門可以用備用金直接支付給客戶，部門不用任何的操作。,如果是客戶已電匯或者支票等方式直接將款項匯款到子公司賬戶上面，客戶后來需要部門匯款給客戶的，前提是部門沒有做預(yù)收等，部門首先起草付款工作流，收款人寫當(dāng)時匯款人的名稱，備注匯款編號，然后填寫繳款單沖借支,如果是客戶已電匯或者支票等方式直接將款項匯款到子公司賬戶上面，部門已經(jīng)在系統(tǒng)里面作預(yù)收，并且已經(jīng)交賬，客戶后來需要部門匯款給客戶的，部門首先起草付款工作流，收款人寫當(dāng)時匯款人的