04.02業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)規(guī)程

1、精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)規(guī)程文件編號(hào)： GT/FC0402修改狀態(tài)： A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號(hào)：編制：許潔日期： 2000 年 12 月 23 日審核：李明日期： 2001 年 01 月 16 日審批：壽柏年日期： 2001 年 01 月 19 日發(fā)布日期： 2001 年 01 月 21 日實(shí)施日期： 2001 年 02 月 01 日1精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC04 02財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁碼：第 1 頁 共 4 頁業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/01. 目的合理、有效地控制業(yè)務(wù)費(fèi)開支。2. 適用范圍適用于業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷全過程

2、。3. 職責(zé)3.1 報(bào)銷人負(fù)責(zé)費(fèi)用內(nèi)容真實(shí)、合理、報(bào)銷票據(jù)的合法、費(fèi)用審批程序符合公司規(guī)定；3.2 報(bào)銷人所屬部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性；3.3 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)費(fèi)用審核及支付。4. 工作程序4.1 附業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)流程 、業(yè)務(wù)禮品費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)流程圖。4.2 業(yè)務(wù)費(fèi)開支內(nèi)容：包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)和業(yè)務(wù)禮品費(fèi)。4.3 業(yè)務(wù)招待費(fèi)4.3.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支原則a. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)本著“必需、合理、節(jié)約”的原則；b. 嚴(yán)格控制就餐人數(shù)，餐費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行關(guān)于下發(fā)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定的通知浙綠通字（ 2000）16 號(hào)；c. 就餐地點(diǎn)一般情況下規(guī)定在公司所屬酒店， 特殊情況下如有超標(biāo)準(zhǔn)和在

3、外招待客人用餐的，須事先報(bào)經(jīng)有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理同意。d. 員工的業(yè)務(wù)費(fèi)由部門經(jīng)理簽字后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 部門經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由各分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批； 副總經(jīng)理業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批； 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理業(yè)務(wù)費(fèi)用相互審批；e. 所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，應(yīng)該在一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。4.3.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷審批程序a. 報(bào)銷人填制報(bào)銷單附發(fā)票由部門負(fù)責(zé)人同意后，在分管領(lǐng)導(dǎo)審批前先送至財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核；b. 財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核發(fā)票是否合法、金額大小寫有無問題， 金額日期是否有涂改等；2精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC04 02財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁碼：第 2 頁 共 4

4、頁業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/0c. 會(huì)計(jì)審核無誤后簽字，報(bào)銷人請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納付款；d. 出納如付現(xiàn)金，根據(jù)手續(xù)齊全的報(bào)銷單附發(fā)票付款即可；如付支票，根據(jù)手續(xù)齊全的報(bào)銷單附發(fā)票開具現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票， 并蓋好支票財(cái)務(wù)專用章后交由會(huì)計(jì)復(fù)核， 會(huì)計(jì)復(fù)核無誤蓋支票法人章， 交出納付支票； 收款人在支票備查登記簿中簽領(lǐng)；由出納在記帳憑證附件上蓋付訖章； 并將支票存根粘貼在記帳憑證附件后；e. 會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷單、附發(fā)票或支票存根聯(lián)及時(shí)編制記帳憑證，會(huì)計(jì)及時(shí)登記費(fèi)用明細(xì)帳；出納及時(shí)登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳；4.4 業(yè)務(wù)禮品費(fèi)報(bào)銷程序4.4.1 所需部門根據(jù)需要填寫禮品申購(gòu)單報(bào)綜合管理部負(fù)責(zé)人審

5、核后，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可由綜合管理部統(tǒng)一購(gòu)置。4.4.2 禮品購(gòu)置后，綜合管理部憑禮品申購(gòu)單、費(fèi)用支付申請(qǐng)表或報(bào)銷單和發(fā)票及清單（須有驗(yàn)收人簽字） ，先經(jīng)財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)管理部出納報(bào)銷；4.4.3 財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)審核、 出納付款和帳務(wù)處理工作執(zhí)行本規(guī)程4.3.2 中的 b、c、d、e 內(nèi)容。4.4.4 綜合管理部購(gòu)置后應(yīng)登記禮品臺(tái)帳，各部門領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫禮品領(lǐng)用單，經(jīng)審批同意后到綜合管理部領(lǐng)用，綜合管理部并據(jù)此登記禮品臺(tái)帳，并做到帳實(shí)相符；5. 相關(guān) / 支持性文件5.1 財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定5.2 制度匯編規(guī)范 ( 修訂稿 )6. 質(zhì)量記錄6.1 禮品申購(gòu)單6.2

6、 禮品領(lǐng)用單6.3 現(xiàn)金日記帳6.4 記帳憑證6.5 銀行存款日記帳6.6 費(fèi)用支付申請(qǐng)表6.7 報(bào)銷單3精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC04 02財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁碼：第 3 頁 共 4 頁業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/0業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)流程費(fèi)用支付申請(qǐng)表報(bào)銷人部門經(jīng)理簽字報(bào)銷單會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)發(fā)票分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或其授權(quán)人出納付款出納編制記帳憑證會(huì)計(jì)費(fèi)用明細(xì)帳登記明細(xì)帳現(xiàn)金、銀行存款日記帳4精品 料推薦浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司文件編號(hào)： GT/FC04 02財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程頁碼：第 4 頁 共 4 頁業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)： A/0業(yè)務(wù)禮品費(fèi)報(bào)銷財(cái)務(wù)流程禮品申購(gòu)單所需部門綜管部審核綜合管理部總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批所需部門購(gòu)置禮品登記禮品臺(tái)帳購(gòu)置費(fèi)用報(bào)銷綜部門領(lǐng)用費(fèi)用支付申請(qǐng)表