KTV項(xiàng)目可行性研究報(bào)告[Word完整版可編輯]

1 目錄 一、總論 . 3 1、項(xiàng)目實(shí)施背景 . 3 . 4 資本金內(nèi)部收益率 . 5 . 5 . 5 1、該項(xiàng) 目有利于進(jìn)一步學(xué)生和居民的文化娛樂生活 . 6 2、有利于帶動(dòng)重慶沙坪壩大學(xué)城的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 . 7 1、重慶量版式 業(yè)分析 . 7 2、行業(yè)的發(fā)展趨勢分析 . 7 3、市場競爭者分析 . 9 4、項(xiàng)目選址、市場定位及項(xiàng)目優(yōu)勢分析 . 10 5、營銷策略分析 . 12 四、建設(shè)條件分析和工程進(jìn)度安排 . 12 1、建設(shè)條件分析 . 12 2、工程進(jìn)度安排 . 13 五、項(xiàng)目 能分析與人事架構(gòu) . 13 1、項(xiàng)目總體功能 . 13 2、項(xiàng)目功能分配 . 14 3、人事結(jié)構(gòu) . 14 1、消防 . 15 2 2、環(huán)境保護(hù) . 16 棄的排放 . 16 3、勞動(dòng)衛(wèi)生 . 16 動(dòng)措施 . 16 生措施 . 17 1、投資估算 . 17 設(shè)投資 . 17 動(dòng)資金估算 . 18 1、計(jì)算期估算 . 18 2、營業(yè)收入估算 . 18 臺(tái)營業(yè)收入的估算 . 19 市營業(yè)收入 . 19 3 總成本費(fèi)用估算 . 20 1、靜態(tài)盈利估算 . 20 2、動(dòng)態(tài)盈利能力分析 . 20 1、盈虧平衡分析 . 21 2、敏感性分析 . 21 1、政策風(fēng)險(xiǎn) . 22 2、市場風(fēng) 險(xiǎn) . 22 1、結(jié)論 . 23 2、建議 . 24 視前期廣告宣傳 . 24 3 修設(shè)計(jì)突出時(shí)尚 . 24 制好敏感性因素 . 24 目可行性研究報(bào)告 一、總論 1、項(xiàng)目實(shí)施背景 進(jìn)入二十一世紀(jì)以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而 業(yè)是這個(gè)市場中不可忽視的行業(yè)，國內(nèi) “娛樂經(jīng)濟(jì)”不僅在形成，而且有望成為下一 個(gè)經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)，巨大的市場潛力和極高的投資回報(bào)率以使 業(yè)成為 這個(gè)市場中不容忽視的中堅(jiān)力量。國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟(jì)”不僅在形成，而且有望成為下一個(gè)經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn) 。巨大的市場潛力和極高的投資回報(bào)率已使 業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一。每年中國的各個(gè)大中小型城市都會(huì)有一批新的 開張，但是行業(yè)內(nèi)巨大的競爭壓力也會(huì)使得一部分投資者退出這一市場。 在重慶大學(xué)城，由于大學(xué)較多，學(xué)生娛樂消費(fèi)較高，這就使得一些酒吧、 消費(fèi)場所 快速發(fā)展起來。因此，在大學(xué)城內(nèi)， 娛樂方式已經(jīng)受到大學(xué)生的普遍認(rèn)可。 業(yè)也就成了大 學(xué)城內(nèi)一道獨(dú)特的風(fēng)景線，極大地豐富了大學(xué)生們的日常生活。初步統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在大學(xué)城熙街內(nèi)僅有三家（包括現(xiàn)在建一家） 據(jù)現(xiàn)在大學(xué)城熙街 現(xiàn)有的 期聲是走的高服務(wù)質(zhì)量，高檔裝修；而小青蛙則是走的平民化 4 路線。 于是在這樣的情況下， 我們擬在大學(xué)城熙街三期 17 號樓處開設(shè)一新的 店堅(jiān)持“品質(zhì)、個(gè)性、文化設(shè)計(jì)”的原則，以正派、純潔的經(jīng)營模式，為大學(xué)城的消費(fèi)者提供健康、個(gè)性飛揚(yáng)的休閑娛樂空間，進(jìn)一步豐富同學(xué)們的文化生活，提高廣大人民群眾的文化素質(zhì)，滿足他們?nèi)找嬖鲩L的精神文化需求。 項(xiàng)目名 稱： 目地址：大學(xué)城熙街三期 17 號樓 建設(shè)內(nèi)容：錄音棚、餐飲及配套設(shè)施 營業(yè)面積： 1000 平方米 配置概況：裝修典雅、舒適，設(shè)有各式卡拉 廂 43 間，所有房間均配備高保真無線麥克和超清晰音響系統(tǒng)。采用 腦點(diǎn)歌系統(tǒng)，專業(yè) 響，立體聲環(huán)繞，全液晶電腦點(diǎn)歌屏幕。高級錄音棚以及視聽區(qū)。曲庫含 10000 首高品質(zhì)中、英語言歌曲。 附設(shè)有裝修豪華，商品齊全的自選超市。 投資與收益 概況： 該項(xiàng)目總投資 500 萬（其中第二年有 100 萬），其中建設(shè)投資 430 萬元，流動(dòng)資金 70 萬元，正常營業(yè)收入為 640 萬元，年均利潤為 400 萬元，凈利潤 380 萬元 5 指標(biāo) 指標(biāo)值 總投資收益率 資本金凈利潤率 項(xiàng)目投資回收期 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 元 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 資本金內(nèi)部收益率 名稱： 限公司 法人代表：程光蓉、丁維瑩、余婷、喻青青、黃麓穎、陳珊珊 注冊資本： 500 萬 元 據(jù)中華人民共和國的有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合該項(xiàng)目的具體情況，本可行性研究報(bào)告的依據(jù)有 ： （ 1）、重慶沙坪壩大學(xué)城的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r ； （ 2）、國家發(fā)改委與建設(shè)部頒布的 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)與參數(shù) （ 3） 、重慶大學(xué)城熙街規(guī)劃 重慶市文化局頒布的休閑娛樂十點(diǎn)辦法 究范圍 該可行性報(bào)告的研究范圍包括： 6 總論； 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 ; 項(xiàng)目市場分析； 建設(shè)條件分析和工程進(jìn)度安排； 消防、環(huán)保和衛(wèi)生； 投資估算與資金籌措 財(cái)務(wù)效益費(fèi)用估算 財(cái)務(wù)分析 不確定性分析 風(fēng)險(xiǎn)分析 結(jié)論與建議等 在此基礎(chǔ)上， 考察項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的可行性、經(jīng)濟(jì)的合理性 二 、項(xiàng)目建設(shè)的必要性分析 1、 該項(xiàng)目有利于進(jìn)一步學(xué) 生和居民的文化娛樂生活 文化是城市的靈魂，創(chuàng)新的源泉。社會(huì)文明成度的提高，有賴于文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。重慶大學(xué)城作為發(fā)展教育文化的主要地方。 樂業(yè)的發(fā)展，能豐富 學(xué)生們的精神文化生活 加速文化事業(yè)與文化產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展， 我們 承“健康、時(shí)尚、安全”的服務(wù)經(jīng)營理念。憑借公道的市場價(jià)格，完善的管理模式，全新的經(jīng)營理念。 一個(gè)的貼心的娛樂場所，人們在學(xué)習(xí)之余歡暢一番無疑是一種暢快的減壓方式 ， 大學(xué)城消費(fèi)者的提供健康輕松，個(gè) 7 性飛揚(yáng)的娛樂空間，在盡情歌唱?dú)g樂的過程中讓她們享受到健康、安全、熱情、周到 的服務(wù)，緩解來自學(xué)習(xí)生活的壓力，釋放埋藏已久的激情，從而進(jìn)一步學(xué)生們的文化娛樂生活。 2、有利于帶動(dòng)重慶沙坪壩大學(xué)城的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 樂產(chǎn)業(yè)的興旺，必定帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，最明顯的是餐飲業(yè)和零售業(yè)。作為消費(fèi)性的服務(wù)業(yè)的 利優(yōu)化重慶大學(xué)城的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升產(chǎn)業(yè)競爭力，。總而言之，在重慶大學(xué)城熙街開設(shè) 定將帶來項(xiàng)目周邊零售業(yè)和餐飲業(yè)發(fā)展，在娛樂消費(fèi)的情況下，進(jìn)一步帶動(dòng)重慶大學(xué)城的經(jīng)濟(jì)。 三、項(xiàng)目市場分析 1、重慶量版式 于日本，就是我所說的的卡拉 版式理念來源于 荷蘭的一家大型超市。 1963 年，卡拉 入臺(tái)灣，經(jīng)過多年的演變，成為我們現(xiàn)在的量版式 是這樣的一家 優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，一流的設(shè)備抵抗著強(qiáng)大的競爭壓力 2、行業(yè)的發(fā)展趨勢分析 該行業(yè)與其它服務(wù)行業(yè)相比 屬于新興行業(yè)。在這幾年的發(fā)展過程中，該行業(yè)的逐步規(guī)劃是有目共睹的。該行業(yè)的發(fā)展趨勢主要可以概括為以下幾個(gè)方面： 場化 8 市場經(jīng)濟(jì)體制運(yùn)作下，娛樂行業(yè)的前景是處于上升的趨勢，不斷被開拓出來的消費(fèi)市場 和不斷增長的 的人民精神需求已經(jīng)讓 業(yè)成為了炙手可熱的掘金行業(yè)。 牌化 知名企業(yè)的品牌優(yōu)勢，已經(jīng)成為了一種無形資本，是企業(yè)價(jià)值的另一種主要的體現(xiàn)方式，品牌化的娛樂業(yè)現(xiàn)在基本上是寥寥可數(shù)，所以利用 品牌擴(kuò)大市場的優(yōu)勢就在于競爭的相對平穩(wěn)。 ?；?市場境況的優(yōu)劣在于適應(yīng)市場的企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的大小，企業(yè)形態(tài)的大小抗風(fēng)險(xiǎn)的能力是成正比的，規(guī)?；?jīng)營能保證一個(gè)企業(yè)在入世后參與國際競爭中有更強(qiáng)的防御性。 規(guī)化 業(yè)的正規(guī)化是娛樂企業(yè)經(jīng)營走正軌的具體表現(xiàn)，社會(huì)接納性，客人的層次的多元化，企業(yè)文化的豐富，企業(yè)經(jīng)營范圍的正規(guī)，營業(yè)場所文化氣息的娛樂產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢已經(jīng) 成為吸引客源的重要條件。正規(guī)化娛樂產(chǎn)業(yè)的發(fā) 額發(fā)展階段，發(fā) 展 趨勢已經(jīng)成為了一種客觀存在的要求，是服務(wù)業(yè)發(fā)展階段，娛樂范圍內(nèi)的 經(jīng)從行業(yè)概念轉(zhuǎn)型為產(chǎn)業(yè)，是更為有可挖掘性，更能有創(chuàng)造平臺(tái)的一種服務(wù)提供方式。正規(guī)化勢在必行，也是可持續(xù)發(fā)展的鋪路石。 康化 健康的營業(yè)氛圍和良好的企業(yè)經(jīng)營理念，都是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的重要因素，健康的娛樂行業(yè)經(jīng)營形勢，已經(jīng)成為社會(huì)的需要，并且被消費(fèi)者 9 所接受， 業(yè)的健康經(jīng)營現(xiàn)在已經(jīng)正式起步并且還將持續(xù)很長一段的可發(fā)展時(shí)期，作為朝陽產(chǎn)業(yè)的量版式 業(yè)，其前途的發(fā)展是不可丈量的。 3、市場競爭者分析 爭者狀況分析 （ 1）、同期聲 場地裝修：店堂裝修較好 服務(wù)內(nèi)容： 響效果：較好 歌曲數(shù)量：可選內(nèi)容多 價(jià)位：高檔 消費(fèi)價(jià)格 (2)、小青蛙 服務(wù)內(nèi)容： 位：平民路線，價(jià)格合適 音響效果：較好 爭者趨勢分析 提供多元化服務(wù) 由于 業(yè)屬 于娛樂事業(yè)，與流行息息相關(guān)，而且消費(fèi)者的需求日益復(fù)雜，處在以裝潢格調(diào)、音響質(zhì)量、伴唱帶質(zhì)量、餐飲風(fēng)味服務(wù)以外，業(yè)者必須經(jīng)常調(diào)整營業(yè)內(nèi)容及設(shè)施，提供不同的娛樂服務(wù)給消費(fèi)者，如可上網(wǎng)、看電視、玩網(wǎng)絡(luò)游戲等，以綿竹消費(fèi)者歡樂及新鮮的心理需 10 求。 立透明良好形象 由于市場上 數(shù)眾多且消費(fèi)者意識(shí)抬頭，以此在選擇時(shí)良好形象及合法 執(zhí)照的 能獲得親睞。另外，消費(fèi)這在選擇店家歡暢之際，安全性考慮就占了很大的比重，因此業(yè)者必須加強(qiáng)安全消防措施的設(shè)置，提供一個(gè)讓消費(fèi)者可以安心消費(fèi)的休閑場所。 結(jié)合科技發(fā)展 隨著科技日新月異，應(yīng)發(fā)展技術(shù)質(zhì)量技術(shù)的改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，如在包廂中點(diǎn)歌的計(jì)算機(jī)，也可以提供交互式服務(wù)，消費(fèi)者可以直接點(diǎn)選服務(wù)項(xiàng)目，取代服務(wù)鈴既減少服務(wù)員進(jìn)出干擾 。另外，引進(jìn)的視聽設(shè)備，包括 120 十三強(qiáng)投射大屏幕、無線麥克風(fēng)、 3D 立體環(huán)繞音響喇叭、行動(dòng)電話來電屏幕顯示等，是消費(fèi)者可以享受到更好的服務(wù)。 4、項(xiàng)目選址、市場定位及項(xiàng)目優(yōu)勢分析 目選址分析 目所選在位置及規(guī)模 項(xiàng)目的選址地位于重慶大學(xué)城熙街第三期 17 號樓，營業(yè)面積 900 平方米 該項(xiàng)目以量版式 主， 分為兩層 邊環(huán)境 該項(xiàng)目地處熙街天天美食城內(nèi)，交通方便 場定位 11 定位：定位于中抵擋消費(fèi)階級，建設(shè)為一個(gè)規(guī)模、環(huán)境、服務(wù)一流的量版 標(biāo)消費(fèi)群：年齡以 16 32 歲為主，追求時(shí)尚，喜歡休閑娛樂生活的顧客群。其中主要為大學(xué)生居多，同時(shí)也為周邊居民提供休閑聚會(huì)的良好環(huán)境的場所。 勢分析 牌優(yōu)勢 品牌是代表某種產(chǎn)品或服務(wù)的廣為人知的名稱，是 重要的無形資產(chǎn)，也是 立競爭優(yōu)勢和未來盈利的基礎(chǔ)，擁有一個(gè)強(qiáng)勢品牌是 爭力的源泉，它可以為 造長期優(yōu)良的經(jīng)營業(yè)績。 得了廣大大學(xué)生的認(rèn)可，在大學(xué)城內(nèi)具有廣泛的影響力，品牌優(yōu)勢無疑是項(xiàng)目優(yōu)勢的一大體現(xiàn)。 務(wù)優(yōu)勢 隨著 場競爭的加劇，顧客消費(fèi)意識(shí)的提高和對高附加值的追求， 競爭越來越多表現(xiàn)為服務(wù)質(zhì)量的競爭了，同時(shí)， 務(wù)質(zhì)量的提高，是維持 牌的保證，注重 務(wù)質(zhì)量，是 牌建設(shè)的重要內(nèi)容。 服務(wù) 很專業(yè)，正式營業(yè)前員工要經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)，讓顧客滿意，享受到貼心的服務(wù)是 服務(wù)宗旨。 部條件 二十一世紀(jì)以來，重慶大學(xué)城建設(shè)步伐明顯 加快。重慶大學(xué)城正在建設(shè)十五所大學(xué) ，大學(xué)生人數(shù)明顯會(huì)增多，借助外部環(huán)境條件的優(yōu)勢，結(jié)合 品牌優(yōu)勢，此項(xiàng)目必將帶來該店的發(fā)展中的又一高峰。 12 5、營銷策略分析 該項(xiàng)目的營銷策略不僅沿襲傳統(tǒng)營銷特色，并且建議采用一些新型的營銷策略，從而達(dá)到迅速搶占市場，聚攏顧客的效果。具體營銷策略如下： 包房設(shè)置 針對 所有類別的包房，實(shí)行唱滿 6 小時(shí)或者午夜場的優(yōu)惠制。對不同的類別的包房， 設(shè)定不同價(jià)位的包段價(jià)格，包時(shí)段又回家大大低于平時(shí)按小時(shí)計(jì)費(fèi)的價(jià)格。 行會(huì)員優(yōu)惠制 推行會(huì)員優(yōu)惠制，會(huì)員可以享受各種優(yōu) 惠服務(wù)，比如消費(fèi)時(shí)的打折或是生日時(shí)提供會(huì)員禮物等。 會(huì)員制的運(yùn)用將保留并進(jìn)一步擴(kuò)大顧客群。 市消費(fèi)額抵包房制 超市消費(fèi)額抵包房費(fèi)制是可將超市消費(fèi)的一定比例抵減包房費(fèi)， 如按 5%計(jì)提，另外，也可實(shí)習(xí)消費(fèi) 300 免房費(fèi)等政策。這樣，可推動(dòng)超市的消費(fèi)，進(jìn)一步增加營業(yè)收入。 四、建設(shè)條件分析和工程進(jìn)度安排 1、建設(shè)條件分析 址選擇 建設(shè) 目，能否取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益，地理位置是關(guān)鍵之關(guān)鍵。 該項(xiàng)目的選址位于大學(xué)城中心熙街 ,靠近大學(xué)城美院路、大學(xué)城南路、大 13 學(xué)城北路、大學(xué)城西路 。周圍有超市、美食城、商 業(yè)街學(xué)校等。 由此可見，該項(xiàng)目地理位置優(yōu)越，交通便利，是建立 理想場地。 部配套條件 該項(xiàng)目周圍基礎(chǔ)設(shè)施達(dá)到六通，即通道路、上水、下水、電、煤氣和通訊設(shè)施，所以 項(xiàng)目所需的外部配套條件已具備。 2、工程進(jìn)度安排 該項(xiàng)目在 2011 年 1 月初場地裝修， 2011 年 3 月初竣工，并進(jìn)入營業(yè)。具體 工程進(jìn)度安拍如 下圖： 五、項(xiàng)目 能分析與人事架構(gòu) 1、項(xiàng)目總體功能 該項(xiàng)目是集 價(jià)超市為一體的量版 該項(xiàng)目營業(yè)面積 1000 平方米，其中，包廂 800 平方米 ，分割為大 14 中小迷你包型包間約 43 間 2、項(xiàng)目功能分配 項(xiàng)目功能分配為大廳、包房區(qū) 、 后勤區(qū) 三個(gè)部分。 該項(xiàng)目具體功能分配見下表： 位置 面積 (功能 面積（ 大廳 90 前臺(tái)接待處 15 超市 75 包房 800 大包 30 中包 20 小包 15 迷你包 10 后勤 100 倉庫 55 廁所 25 廚房 40 3、人事結(jié)構(gòu) 該 項(xiàng) 目 人 事 架 構(gòu) 如 下 圖 所 示 ： 15 六、消防、環(huán)保和衛(wèi)生 1、消防 平面布局 該項(xiàng)目四周有城市 通道、形成消防車道，寬度大于三米，建筑物之間保留一定的防火間距，主要出入及疏散口的位置符合城市交通要求。 平面設(shè)計(jì)：區(qū)域內(nèi)設(shè)有兩個(gè)防火區(qū) 全疏散 主要客流從大門進(jìn)出，還有一處后門隨時(shí)敞開，方便進(jìn)出 災(zāi)自動(dòng)報(bào)警及聯(lián)動(dòng)系統(tǒng) 消防中心控制室設(shè)有報(bào)警控制器，火警通信，緊急廣播，模擬顯店長 副店長 保安領(lǐng)班 樓面主管 保安領(lǐng)班 策劃 副店長 會(huì)員部 樓面領(lǐng)班 超市主管 前臺(tái)主管 樓面領(lǐng)班 保安部 保潔領(lǐng)班 保潔主管 16 示裝置。 每個(gè)區(qū)域分別配置有重復(fù)影視平，地址編碼煙感探測器 ，地址編碼感溫探測器，消防栓報(bào)警開關(guān)，緊急廣播等，組成消防控制中心，集中控制報(bào)警及聯(lián)動(dòng)控制系統(tǒng)。 火器配置 采用 2提式干粉型滅火器，大廳設(shè) 3 據(jù) 5A 型，各區(qū)域設(shè) 5 具5A 型。滅火器應(yīng)放置在樓梯、電梯及明顯和便于取用的地方。 2、環(huán)境保護(hù) 活污水處理 該項(xiàng)目排出的糞便等生活污水出乎進(jìn)入剛勁混泥土化糞池處理后和廚房污水經(jīng)隔油器處理后在排入街排水管網(wǎng)。 音的隔絕 音樂包間均用隔音材料裝修，以保證包間與包間之間的隔音效果。 棄的排放 餐飲部分的污染油、氣、煙 有油煙排氣罩排出，并截住油煙。 3、勞動(dòng)衛(wèi)生 動(dòng)措施 該項(xiàng)目所有用電設(shè)備均有接地裝置，以防漏電，保證人生安全；低壓配電系統(tǒng)的接地形式為 統(tǒng)，起保護(hù)接地線（ 與工作零線（ N） 17 是獨(dú)立分開的，正常情況下用電設(shè)備的外露可導(dǎo)電部分與裝置外可導(dǎo)電部分做接地保護(hù)，單相三孔插座的接地 端均與 防雷保護(hù)。 生措施 按衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，空調(diào)系統(tǒng)補(bǔ)充足夠的新風(fēng)量，空氣系統(tǒng)補(bǔ)充 15新風(fēng)量，保證了營業(yè)場所符合勞動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)。 包廂內(nèi)設(shè)置了排風(fēng)系統(tǒng)和補(bǔ)風(fēng)系統(tǒng)，從而沖淡了有害系統(tǒng)的濃度，達(dá)到符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 七、投資估算與資金籌措 1、投資估算 設(shè)投資 該項(xiàng)目建設(shè)投資內(nèi)容如下： 單位：萬元 租金（兩年） 240 裝修 150 消防設(shè)備 3 員工工資 5 宣傳 10（五年） 10 流動(dòng)資金 70 飲料食品 15 18 其它 7 各房間裝修價(jià)格 類型 面積 數(shù)量 價(jià)格 迷你包 10 平方米 9 間 元 小包 15 平方米 12 間 元 中包 20 平方米 13 間 元 大包 30 平方米 9 間 元 動(dòng)資金估算 根據(jù)對熙街、陳家橋等地的 動(dòng)資金的調(diào)查，預(yù)計(jì)每年需流動(dòng)資金為 70 萬元。 八、財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算 1、計(jì)算期估 算 該項(xiàng)目計(jì)算期 10 年 2、營業(yè)收入估算 量版式 營業(yè)收入主要來自包房費(fèi)，其他（如：在超市選購酒水，食品）另外計(jì)算，所以該項(xiàng)目的營業(yè)收入主要分為兩個(gè)部分：前臺(tái)營業(yè)收入（房費(fèi)）和超市營業(yè)收入。 19 臺(tái)營業(yè)收入的估算 根據(jù)熙街而周圍的店面調(diào)查結(jié)果前臺(tái)收入估算如下表： 前臺(tái)營業(yè)收入估算表 月份 估算值（萬元） 占全年銷售計(jì)劃的比例 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 總計(jì) 640 100% 市營業(yè)收入 由于量版式 舍超市最低消費(fèi)，完全憑消費(fèi)者自愿。按每月收入 20 萬元，全年可收入 240 萬元。 20 3總成本費(fèi)用估算 資及福利費(fèi) 預(yù)計(jì)員工工資合計(jì)為 5 萬元 市成本 每月在 15 萬元左右 租金成本 此項(xiàng)目年租金成本 120 萬元， 兩年一交 舊費(fèi) 該項(xiàng)目的折舊費(fèi)為 42 萬元 理費(fèi) 該項(xiàng)目修理費(fèi)按折舊費(fèi)計(jì)算為 元 九、財(cái)務(wù)分析 1、靜態(tài)盈利估算 總投資收率 資本金凈利潤率 項(xiàng)目投資回收期 根據(jù)靜態(tài)指標(biāo)可看出該項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力 2、動(dòng)態(tài)盈利能力分析 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 元 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收利率 21 資本金內(nèi)部收益率 計(jì)算的內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 15%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，可以看出，該項(xiàng)目有較好的動(dòng)態(tài) 盈利能力 十、不確定性分析 1、 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是指當(dāng)年的營業(yè)收入扣除營業(yè)稅金及附加后等于總成本費(fèi)用，在這種情況下，項(xiàng)目的經(jīng)營結(jié)果既無盈利有無虧損。此項(xiàng)目通過分析盈虧平衡點(diǎn)來分析建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用與效益的平衡關(guān)系。 可得研究年份的營業(yè)能力利用率 從而 可得盈虧平衡時(shí)的營業(yè)收入為 元，所以，從盈虧平衡分析中得出該項(xiàng)目具有一定的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。 2、敏感性分析 該項(xiàng)目的敏感性分析選用了建設(shè)投資、經(jīng)營成本，經(jīng)營收入 為作為影響因素，來分析這些因素的變化對主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度，經(jīng)研 究分析從敏感性分析可得，該項(xiàng)目的營業(yè)成本的變化對財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響較大，營業(yè)收入是最敏感的因素，其次是成本，最不敏感的因素是項(xiàng)目投資額 。但無論是那種因素變化，在 10%的變化幅度內(nèi)，該項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都能通過判別標(biāo)準(zhǔn)。因此，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 十一、風(fēng)險(xiǎn)分析 22 1、政策風(fēng)險(xiǎn) 該政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指國家宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)政策，特別是產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政政策、貨幣政策、稅收政策 、價(jià)格政策、利率政策調(diào)整，可能會(huì)對項(xiàng)目的投資決策及今后的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，進(jìn)而影響該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 針對此風(fēng)險(xiǎn)之對策：該項(xiàng)目在嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)法 律、法規(guī)的同時(shí)，將積極研究國家相關(guān)政策的變化趨勢，針對政策調(diào)整可能造成的影響，提前制定對應(yīng)措施，調(diào)整自身的投資策略，消化風(fēng)險(xiǎn)因素，避免政策調(diào)整對經(jīng)營造成實(shí)質(zhì)影響。 2、市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 一般來自以下三個(gè)方面：一是市場供需實(shí)際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；二是項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭力或者競爭對手情況發(fā)生重大變化；三是項(xiàng)目目標(biāo)顧客的實(shí)際消費(fèi)能力與預(yù)測消費(fèi)能力發(fā)生偏離。 其中主要的風(fēng)險(xiǎn)因素來自新競爭對手的加入： 21 世紀(jì)以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而 業(yè)則是這個(gè)市場中不可忽視的中堅(jiān)力量。國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟(jì)”不僅在形成，而且有 望成為下一個(gè)經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)。巨大的市場潛力和極高的投資回報(bào)率已使 業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一，此外，中國加入 后，一大批國外公司也紛紛涌入國內(nèi)的娛樂休閑產(chǎn)業(yè)，來自國外實(shí)力強(qiáng)大的競爭風(fēng)險(xiǎn)不容忽視， 重慶正大力發(fā)展大學(xué)城這勢必會(huì)帶動(dòng)更多的 資者。因此競爭風(fēng)險(xiǎn)為主要的市場風(fēng)險(xiǎn)。 針對此風(fēng)險(xiǎn)之對策：為了盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響，應(yīng)當(dāng)努力控 23 制成本，從而制定出較低的消費(fèi)價(jià)格，利用價(jià)格優(yōu)勢進(jìn)一步提高競爭力，此外，可采取多種