年產(chǎn)360萬套無縫美體內(nèi)衣新建項目可行性研究報告

1 一、項目概述 （一）項目名稱 年產(chǎn) 360 萬套無縫美體內(nèi)衣新建項目。 （二）注冊資本和建設(shè)規(guī)模 注冊資本為 3280 萬元，擬申購工業(yè)用地面積 20 畝，米 2。容積率控制在 188%左右。 （三）設(shè)計生產(chǎn)能力和設(shè)備選擇 設(shè)計生產(chǎn)能力為年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣 360 萬套，選擇國際先進的意大利圣東尼公司生產(chǎn)的 電子式無縫成形針織圓機合計 70 臺。 （四）投資規(guī)模 投資總額擬為 9600 萬元，其中土地投資 400 萬元，基建投資 2000萬元，設(shè)備投資 3840 萬元，原材料等其他投資為 3360 萬元 , 建成后預計年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣 360 萬套。 （五）預期經(jīng)濟效益 按生產(chǎn)能力的 80%預期生產(chǎn)和銷售 , 年銷售額達 8784 萬元，不含稅銷售收入 7488 萬元，年實現(xiàn)利潤總額 973 萬元，息稅前利潤為 1225 萬元，息稅前利潤率為 年上交國家稅收 691 萬元，年平均每畝稅收 元。 二、公司概況 義烏市子義服裝有限公司，成立于 2000 年 6 月，公司現(xiàn)有注冊資本為 3280 萬元。公司現(xiàn)在租用城西一家企業(yè)的空置廠房，公司擬總投資 9600 萬元人民幣，申購工業(yè)用地，新建廠房和倉 庫以及引進意大利圣東尼（ 司生產(chǎn)的 電子式無縫成形針織圓機 70 臺等。 三、項目范圍 2 1、取得土地使用權(quán)用地指標 20 畝（面積 13333 米 2）。 2、廠房和倉庫及附屬用房建筑總面積 25000 米 2。 3、引進意大利圣東尼（ 司生產(chǎn)的型號為 0 臺和型號為 電子式無縫成形針織圓機 30 臺。 4、年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣 360 萬套，其中 250 萬套供出口，內(nèi)銷110 萬套。 5、“建設(shè)項目環(huán)境影響預評價”由義烏 市環(huán)境保護科學產(chǎn)業(yè)聯(lián)合會環(huán)境科技服務部承擔。 四、可行性研究工作的依據(jù) 1、依據(jù)國家經(jīng)濟和社會發(fā)展的長遠規(guī)劃。 2、依據(jù)國家和地方的有關(guān)政策、投資政策、技術(shù)方針、財稅制度、金融信貸政策。 3、依據(jù)我市工程項目規(guī)劃用地要求和我市的自然、經(jīng)濟、文化、社會等要求。 4、依據(jù)項目工程的技術(shù)規(guī)范、標準定額和資料 五、項目建設(shè)理由 （一）市場需求預測 近幾年我市的無縫內(nèi)衣行業(yè)得到了迅速發(fā)展。我市已真正成為全國無縫內(nèi)衣的最大生產(chǎn)基地?，F(xiàn)在有許多國家都到義烏來下訂單，到義烏生產(chǎn)無縫內(nèi)衣。從國內(nèi)無縫內(nèi)衣織機分布的情況看，除浙 江嵊州、海寧和廣東有不到 200 臺織機外，其他主要集中在我市。 據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，目前，我市有多家襪業(yè)企業(yè)進軍無縫內(nèi)衣領(lǐng)域，市場競爭也漸趨激烈，我公司將研制開發(fā)一些新式樣、新功能泳裝、休閑服、運動服等系列無縫服裝產(chǎn)品，提高企業(yè)檔次和效益。 縫針織類服飾品基本為貼身穿著，與皮膚直接接觸，所以其服用 3 性能的好壞尤為重要。真絲具有良好的吸濕性和抗靜電性，而且其蛋白質(zhì)構(gòu)成與人體皮膚近似，所以穿著時感覺柔軟舒適。此外，真絲纖維中的色氨酸和酪氨酸能吸收紫外線，可有效防止皮膚遭受過多侵襲。棉麻等纖維素纖維雖然也是天然纖 維，吸濕性能不錯，作為無縫針織品也比較舒適，但它們的柔軟性和觸感都遠遠比不上真絲無縫針織品。真絲具有其他纖維無法比擬的天然保健功能，所以真絲無縫產(chǎn)品具有極大的市場空間，并將把人們載入一個嶄新的服裝領(lǐng)域。我公司將重點生產(chǎn)真絲無縫內(nèi)衣迎合這種趨勢。 （二）擬建規(guī)模和生產(chǎn)工藝方案流程 通過市場分析，擬引進意大利圣東尼（ 司生產(chǎn)的 電子式無縫成形針織圓機 70 臺，建成后預計年生產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣 360 萬套的生產(chǎn)線。 生產(chǎn)工藝方案流程按排如下： 1、材料采購。 2、材料領(lǐng) 用，用電子式無縫成形針織圓機進行織造。 3、織造后委托外單位（義烏市金富染整有限公司）進行染色。 4、再通過縫制車間進行縫制。 5、縫制后進行包裝和驗收。 6、入成品庫待出庫銷售。 （三）物料要求與供應辦法 本項目所需的原料主要為棉紗和包紗，都可以從國內(nèi)市場購買。原料基本上可在義烏市場采購完成。 （四）供電與通信 本項目為連續(xù)性生產(chǎn)過程，供電可靠性要求較高，故供電負荷等級為二級。項目需增加用電量為 400用電量為 260 萬度。項目建設(shè)在義烏市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)， 電源引自 義烏市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū) 供電部 4 門，以 2回路 110電設(shè)備安裝總?cè)萘?500臺 500壓器。變配電房設(shè)立柴油發(fā)電機和自動啟動裝置。 完全能滿足生產(chǎn)供電要求。 本項目擬設(shè) 20 門程控交換總機， 5 對中繼線，程控交換總機設(shè)于管理辦公大樓，各生產(chǎn)車間根據(jù)崗位要求設(shè)置電話。廠區(qū)通信電纜選用鎧裝電纜直埋敷設(shè)，建筑物內(nèi)一般用通信線穿管敷設(shè)。 （五）給水與排水 給水。本項目用水量日需 約為 25m3/d。包括生活用水、生產(chǎn)用水、消防用水等。主要用水設(shè)施為主廠房、純水站、空壓站等處，相關(guān)用水量均能得到滿足。水源為義烏市自來水，水質(zhì)符合國家飲用水 標準。完全可以滿足生活、生產(chǎn)用水水質(zhì)的要求。 廠區(qū)生產(chǎn)用水與生活用水分別采用不同的供給系統(tǒng)，給水系統(tǒng)分為生產(chǎn)、消防給水系統(tǒng)和循環(huán)水系統(tǒng)，由義烏經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)市政管網(wǎng)供給，由一個口接入，水壓能滿足供水要求。生產(chǎn)、消防給水系統(tǒng)由消防儲水池、加壓泵站及室內(nèi)外客網(wǎng)組成。系統(tǒng)設(shè)加壓泵 3 臺，其中消防泵 1 臺、生產(chǎn)調(diào)節(jié)水泵 2 臺。廠區(qū)給水管網(wǎng)呈環(huán)狀布置，干管管徑 循環(huán)水系統(tǒng)分為凈循環(huán)和濁循環(huán)水系統(tǒng)，由循環(huán)水泵站和循環(huán)水管網(wǎng)組成。循環(huán)水泵站由冷水池、熱水池、水處理設(shè)施等組成。 排水。廠區(qū)排水為分流制排水系統(tǒng)，全廠清 潔廢水及雨水由廠區(qū)雨水管網(wǎng)直接排入廠外開發(fā)區(qū)雨水管網(wǎng)中，廠區(qū)的生產(chǎn)及生活污水由廠區(qū)的污水管網(wǎng)收集到污水處理站處理達標后排放。 車間排水采用分流制排水系統(tǒng)，生產(chǎn)污水及生活污水排入室外污水管網(wǎng)，經(jīng)過污水處理站處理達標后排放。 （六）建廠條件及廠址選擇 本項目需要征用土地 20 畝，建設(shè)地址選擇在義烏市工業(yè)區(qū)，作 5 這樣的選擇的原因主要有： 1、交通便利。 2、便于了解市場信息。 3、開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施健全。 （七）環(huán)境保護和安全 1、本項目對環(huán)境產(chǎn)生的影響主要是噪聲和生活污水。 A、環(huán)境保護 本項目主要原料及性質(zhì)均 為絲線，不涉及環(huán)境污染問題。公司的噪聲主要來自于機械設(shè)備噪聲，其噪聲源一般小于 70過墻體隔聲和距離衰減，其廠界噪聲不會超過 65達到工業(yè)企業(yè)廠界標準，符合類區(qū)聲功能區(qū)域要求，對周圍環(huán)境基本無影響。 B、廢水。本項目廢水來源主要為：生產(chǎn)污水、生活污水及清潔廢水等。 生產(chǎn)污水來源為：地面清洗排水、工藝預處理裝置排水、車間生產(chǎn)設(shè)備的清洗排水等。由于其無毒，可直接排放于污水管道。 生產(chǎn)污水在廠內(nèi)匯總后進入污水處理站處理，達到排放標準后最終排入義烏市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)污水管網(wǎng)。 生活污水來源：生活衛(wèi)生設(shè)施及廁 所等排出的廢水，經(jīng)處理后廠內(nèi)匯總排入嘉興經(jīng)濟開發(fā)區(qū)生活污水管網(wǎng)。 清潔廢水來源：主要是污染較輕的廢水，包括地面沖洗、空調(diào)室的排水等。清潔廢水廠內(nèi)匯總處理后排入嘉興經(jīng)濟開發(fā)區(qū)雨水系統(tǒng)。 C、廢氣 公司生產(chǎn)所排放的氣體主要是儀器產(chǎn)生的熱氣，本項目的生產(chǎn)裝置中沒有污染大氣環(huán)境的氣體排出。 D、固體廢棄物 公司所產(chǎn)生的固體廢棄物主要是員工的生活垃圾，還有部分報廢 6 產(chǎn)品及包裝材料和廢絲，上述項目垃圾產(chǎn)生量較小，基本為生活垃圾，無危險廢物。對此公司將進行回收再利用或委托外運處理。通過專人每天對垃圾進行集中衛(wèi)生清運，所以對 周圍環(huán)境基本無污染。 2、做好消防安全。 消防采用自救與外援相結(jié)合的措施。外援有義烏市消防支隊，公司內(nèi)部有自己的消防隊，并設(shè)置以下消防系統(tǒng)：室內(nèi)、室外消火栓系統(tǒng)、自動噴水系統(tǒng)、泡沫滅火系統(tǒng)、急救消防器材等。 主車間消防箱內(nèi)設(shè)手動報警器，公用工程建筑物設(shè)手動報警器，空調(diào)送回風主風道設(shè)有防火栓，相應設(shè)置防火閥信號箱，其控制線路對送回風機實施聯(lián)鎖，辦公樓、倉庫設(shè)感煙感溫探測器智能型火災自動報警與聯(lián)動控制系統(tǒng)。 3、做好勞動安全。 防火防爆。為了安全生產(chǎn)，防止火患的發(fā)生，生產(chǎn)線及廠房將配置消防噴淋、溫感、煙感等消防 器材，另外還將設(shè)置手動報警按鈕、消防電子報警系統(tǒng)、應急出口和疏散指示燈。 防強電措施。所有高壓電氣設(shè)施均進行保護接地，低壓電力和照明設(shè)施在正常情況下，不帶電的金屬外露部分均予接零。 防機械傷害。車間設(shè)備均留有安全通道，工件物品劃地堆放，避免意外機械傷害。 六、投資估算和資金籌措 （一）投資估算 本項目總投資 9600萬元，其中用于固定資產(chǎn)投資 6240 萬元， 流動資金投資 3360 萬元。 1、固定資產(chǎn)投資估算 A、 房屋建筑物 單位：萬元 7 序號 名 稱 型 號及規(guī)格 產(chǎn)地 計量單位 數(shù)量 單價 金額（萬元） 一、 房屋及建筑物 1、 基本生產(chǎn)車間 平方米 14000 800 1120 2、 成品及半成品倉庫 平方米 3000 800 240 3、 原材料倉庫 平方米 3000 800 240 4、 辦公用房 平方米 2500 800 200 5 附屬用房 平方米 2500 800 200 房屋及建筑物小計 平方米 25000 800 2000 二、 土地出讓金 畝 20 400 合 計 2400 B、機器設(shè)備 單位：萬元 序號 設(shè) 備 名 稱 單 價 （萬元 /臺） 數(shù) 量 （臺） 金 額 （萬元） 1 電子式無縫成形針織圓機 1 30 1530 2 電子式無縫成形針織圓機 6 40 2240 3 飛馬四線拷邊機 2 16 4 飛馬三針五線平臺機 1 6 6 8 5 飛馬三針五線滾領(lǐng)機 1 6 6 6 飛馬三針五線小方頭 1 3 3 7 兄弟電腦平車 1 3 3 8 兄弟電腦套結(jié)機 3 3 9 9 星菱筒式三針五線車 1 6 6 10 飛馬帶刀花邊車 2 18 11 方德自動剪線平縫機 3 合 計 - - 3840 2、流動資金估算 流動資金估算表 單位：萬元 項 目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 第 1 年 第 2 年 第 3第 9 年 第 10年 一、流動資產(chǎn) 2200 4100 4100 4100 4100 1、現(xiàn)金 45 8 800 1400 1400 1400 1400 2、應收賬款 90 600 900 900 900 900 3、存貨 800 1730 1730 1730 1730 材料 30 250 550 550 550 550 料 30 50 80 80 80 80 產(chǎn)品 15 150 300 300 300 300 成品 60 300 800 800 800 800 他 50 70 70 70 70 二、流動負債 200 500 500 500 500 1、應付賬款 45 200 500 500 500 500 三、流動資金 2000 3600 3600 3600 3600 9 四、本年增加額 2000 1600 0 0 0 其中 :周轉(zhuǎn)次數(shù) =360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 現(xiàn)金 =(年工資及福利費 +年其他費用 )/ 周轉(zhuǎn)次數(shù) 應收賬款 =(年銷售額 、燃料 =年外購原材料、燃料及動力費 /周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品 =年生產(chǎn)成本 /周轉(zhuǎn)次數(shù) 產(chǎn)成品 =年經(jīng) 營成本 /周轉(zhuǎn)次數(shù) 應付賬款 =年外購原材料、燃料及動力費 /周轉(zhuǎn)次數(shù) 流動資金 =流動資產(chǎn) 本年流動資金增加額 =本年流動資金需要量 （二）資金籌措 資金風險。本項目投資較大，總投資達 9600 萬元，是公司重大的投資項目，如果不能有效地解決項目建設(shè)資金，將給公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來較大的資金風險。主要考慮以下幾個方面： （ 1）利用公司股東的自有資金，增強公司自身的資金實力； （ 2）加快項目的實施進程，抓住機遇，贏得市場； （ 3）通過銀行貸款或引入風險投資。 （ 4）考慮財務風險，資 產(chǎn)負債率需控制在 60%以內(nèi)，測算后股東自籌資金 6000 萬元，通過借款籌集資金 3600 萬元，且年借款利息控制在 7%。 本項目新增投資資金 9600 萬元來源如下：公司自籌 6000 萬元：主要由股東自有資金中籌集，預計到 2007 年 12 月前能全部到位。銀行貸款 3360 萬元， 2006 年 12 月前能到位。 七、企業(yè)組織與勞動定員 10 公司將采用董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理負責管理日常生產(chǎn)和行政事務。 項目依據(jù)職能不同分設(shè)幾個部門，其組織機構(gòu)如下圖： 同時本著高效率、滿負荷的要求，根據(jù)實際需要確定人員，勞動定員為 380 人，其中生產(chǎn)人員 320 人，管理人員 20 人，技術(shù)工人 40人。 本項目建設(shè)于義烏市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)，按照公司制企業(yè)進行生產(chǎn)管理，結(jié)合生產(chǎn)實際設(shè)置車間及班組，管理人員、工廠工人實行聘用合同制。 總 經(jīng) 理 辦公室 研發(fā)室心 質(zhì)檢科 銷售科 半成品車間 董 事 長 成品車間 財 務 科 生產(chǎn)車 間 11 根據(jù)生產(chǎn)工藝連續(xù)性的特點，除經(jīng)營管理人員及少數(shù)工種實行常日班外，其余生產(chǎn)管理人員及一線操作工人實行日班三運轉(zhuǎn)制度。項目幾個部門共需員工 380 人，其編制如下： 部 門 職 能 人 數(shù) 行政管理部門 管 理 財 會 6 4 生產(chǎn)車間 管 理 操 作 8 300 研發(fā)中心 管 理 技術(shù)、質(zhì)檢 2 10 其它部門 管 理 業(yè) 務 4 16 合 計 380 八、項目實施計劃安排 根據(jù)研發(fā)進度、工程施工情況及資金到位情況，結(jié)合本項目的實際，項目進展計劃如下： 任務 1（ 2006 年 7月 1 月） 土地征用，產(chǎn)品試制，制定產(chǎn)品企業(yè)標準并送指定機構(gòu)型式檢驗。 任務 2（ 2006 年 12月 0 月） 土建工程，生產(chǎn)線設(shè)備調(diào)研、設(shè)計及生產(chǎn)線調(diào)試。 任務 3 （ 2007 年 3月 2007 年 9 月） 生產(chǎn)線設(shè)備 招標引進工作。制定批量生產(chǎn)工藝，建立更為嚴格完善的質(zhì)量管理體系、生產(chǎn)管理制度。 任務 4（ 2007 年 6月 2008 年 12月） 12 產(chǎn)線設(shè)備安裝調(diào)試，生產(chǎn)線員工招聘、培訓，對新生產(chǎn)線進行試生產(chǎn)。 任務 5（ 2007 年 8月 ） 穩(wěn)定新生產(chǎn)線的產(chǎn)品和質(zhì)量，滿足出廠產(chǎn)品合格率達到 100%要求。 收集用戶信息并對其進行分析整理，制定“客為關(guān)注”的焦點對策與競爭方案，進行產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。 完成項目各項指標，通過驗收。 項目進度圖： 任務 1 任務 2 任務 3 任務 4 任務 5 7/06 09/06 12/06 01/07 03/07 06/07 09/07 時間（月 /年） 甘特圖（ 公司將建立強有力的項目實施管理部門，根據(jù)建設(shè)進度安排計劃表的時間要求安排展開工作。具體內(nèi)容包括項目的立項、項目 建設(shè)、資金籌措、土建工程、設(shè)備選購、人員培訓、設(shè)備安裝調(diào)試、試生產(chǎn)等內(nèi)容的工作和時間安排。 13 九、項目經(jīng)濟和社會效益分析 （一）項目經(jīng)濟效益分析 主要經(jīng)濟參數(shù)： 產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期及目前處于壽命期的階段，該經(jīng)濟壽命期： 10年。目前處于壽命期的階段：前期 在產(chǎn)品生命周期內(nèi)，年生產(chǎn)能力達 360 萬套，平均每臺含稅單價為 元，年產(chǎn)值達 10980 萬元。歷年平均銷量按生產(chǎn)能力的 80%計算（下同按 80%測算），預計年銷售量為 288 萬套，不含稅單價為26萬元。 主要稅種及稅率：包括增值稅稅率 17%，城市建設(shè)維護稅 7%，教育費附加按收入的 ，企業(yè)所得稅稅率 33%。不考慮其他稅種可能造成的影響。 1、產(chǎn)品生產(chǎn)成本分析 單位生產(chǎn)成本估算表（萬套）： 附表 3 單位生產(chǎn)成本估算表 單位 :萬元 成本項目 規(guī)格 單位 單耗 單價 金額 一、原材料 1 15 、燃料與動力 1電 萬度 1 三、工資及福利費 14 四、制造費用 五、生產(chǎn)成本合計 其中 :原料及主要材料按大類估算 ,方法為 : 金額 =單位產(chǎn)品的材料消耗定額 *該材料的單價； 燃料和動力按現(xiàn)時當?shù)貎r格乘單位產(chǎn)品的燃料和動力消耗定額確定； 工資按現(xiàn)時企業(yè)職工年均工資水平和該項目所需職工人數(shù)換算出來后除以項目年產(chǎn)量而得；福利費按工資總額的 14%計提；折舊方法 采用直線法。 對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負面影響的主要因素是原材料的價格波動，本公司已將價格上漲因素考慮進去，同時通過與供貨廠家訂立長期供貨合同來固定價格，消除價格上漲的風險。其次是人工成本，本公司已采用工效掛鉤辦法，使勞動生產(chǎn)率的提高可以抵消平均工資上漲幅度。 2、年成本費用估算表（按生產(chǎn)能力的 80%的測算） 折舊及相關(guān)費用攤銷計算如下（不考慮殘值及物價變動的影響）： 機器設(shè)備年計提折舊 3840/10=384 萬元， 房屋建筑物年計提折舊 2000/40=50 萬元， 土地使用權(quán)年攤銷 400/50=8 萬元， 年計提折舊 384+50=434 萬元 年費用攤銷 8 萬元 年財務費用為 3600*7%=252 萬元 15 附表 4 年成本費用估算表 單位 :萬元 項 目 第 1 年 第 2 年 第 3 第 9 年 第 10年 4569 4569 4569 4569 4569 60 60 60 60 60 540 540 540 540 540 434 434 434 434 434 100 100 100 100 100 8 8 8 8 8 200 200 200 200 200 300 300 300 300 300 252 252 252 252 252 6463 6463 6463 6463 6463 3、產(chǎn)品單位售價與盈利預測 A、銷售收入及稅金估算表： 售價預測采用成本加成法，結(jié)合目前市場實際情況進行調(diào)整，其計算過程如下： 單位售價 =（單位生產(chǎn)成本 +單位目標利潤） /（ 1銷售期間費用率） =26 萬元，定價 元 /套 (含稅 )。 附表 5 銷售收入及稅金估算表 單位 :萬元 項 目 第 1 年 第 2 年 第 3 第 9 年 第 10年 16 一、單價 (萬元 ,不含稅 ) 26 26 26 26 26 二、銷售量 (萬 套 ) 288 288 288 288 288 三、銷售額 (萬元 ) 7488 7488 7488 7488 7488 四、增值稅銷項稅額 1273 1273 1273 1273 1273 減：增值稅進項稅額 955 955 955 955 955 五、應交增值稅 318 318 318 318 318 六 、應交城建稅 ( 7%) 22 22 22 22 22 加、應交教育費附加( 30 30 30 30 30 七、銷售稅金及附加合計 52 52 52 52 52 B、獲利能力預測 : 附表 6 預計利潤表 單位：萬元 項 目 第 1 年 第 2 年 第 3 第 9 年 第 10年 年產(chǎn)銷量 (萬套 ) 288 288 288 288 288 一、產(chǎn)品銷售收入 7488 7488 7488 7488 7488 減：銷售稅金及附加 52 52 52 52 52 總成本費用 6463 6463 6463 6463 6463 二、利潤總額 973 973 973 973 973 減：所得稅 (33%) 321 321 321 321 321 三、凈利潤 652 652 652 652 652 17 4、項目投資評價 A、預計生產(chǎn)能力的 80%全部銷售時，其靜態(tài)全部投資現(xiàn)金流量預測： 附表 7 單位：萬元 項 目 第 1年初 第 1 年 第 2 第 10 年 第 10 年末 一、現(xiàn)金流入量 7488 7488 7488 5420 1、產(chǎn)品銷售收入 7488 7488 7488 2、回收固定資產(chǎn)余值 1820 3、回收流動資金 3600 4、其他現(xiàn)金流入量 二、現(xiàn)金流出量 6240 7994 6394 6394 1、固定資產(chǎn)投資額 6240 2、研發(fā)及中試費用 3、流動資金投資 2000 1600 4、經(jīng)營成本 6021 6021 6021 5、銷售稅金及附加 52 52 52 6、所得稅 321 321 321 7、其他現(xiàn)金流出量 三、凈現(xiàn)金流量 506 1094 1094 5420 四、累計凈現(xiàn)金流量 8746 6 1100 6520 五、所得稅前現(xiàn)金流 8425 2895 4310 9730 18 量 回收固定資產(chǎn)余值 20000+4000=1820 萬元 經(jīng)營成本 =6463021萬元 第 9 年的累計凈現(xiàn)金流量為 094*8=6萬元 第 9 年所得稅前累計現(xiàn)金流量為 094*8+321*8=2895 萬元 B、 投資回收期測算： 累計凈現(xiàn)金流量 上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值 投資回收期 = - 1 + 出現(xiàn)正值年份數(shù) 當年凈現(xiàn)金流量 10949 1+ = 1094 以 上各項數(shù)據(jù)顯示，項目的財務指標均在國家頒布的行業(yè)基準值，具有較好的經(jīng)濟效益，項目財務凈現(xiàn)值為 6520 萬元，投資回收期可行。 5、收入、成本敏感性分析 本項目建設(shè)投資為 9600 萬元，其中：外匯 480 萬美元（折合人民幣 3840 萬元）。企業(yè)自籌 6000 萬元，由銀行貸款 3600 萬元。 投產(chǎn)后每年可實現(xiàn)銷售收入（達到生產(chǎn)能力的 80%時） 8784 萬元，不含稅收入 7488 萬元。 A、收入和成本的變動對利潤的影響分析 （ 1）產(chǎn)品銷售收入下降 10%對利潤的影響 19 （ a）減少產(chǎn)品銷售收入 7488*10%=749 萬元 （ b） 減少產(chǎn)品銷售稅金及附加 749*17%*9 萬元 （ c）減少教育費附加 749*3 萬元 （ 2）對利潤的影響 利潤減少 74937 萬元 B、成本增加 10%對利潤的影響 （ 1）影響數(shù)計算： （ a）增加成本 6463*10%=646 萬元 （ b）減少產(chǎn)品銷售稅金及附加 646*17%*8 萬元 （ 2）對利潤的影響 利潤減少 64638 萬元 從敏感性分析，當產(chǎn)品的銷售價格下降 10%時，利潤總額下降732 萬元，當經(jīng)營成本增加 10%時，利潤總額下降 638 萬元；這部分的指標 變化較大，應引起重視。公司對完成前期工作后，對產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營成本要重點考核和管理。 6、經(jīng)濟指標的測算 （ 1）項目總投資為 9600 萬元，自有資金 6000 萬元，銀行貸款3600 萬元，用地按 20 畝計算； （ 2）投資強度為 9600/20=480 萬元 /畝； （ 3）建筑占地面積為 20*5%=4667 米 2； （ 4）建筑總面積 20*667*188%=25000 米 2； （ 5）固定資產(chǎn)投資為 6240 萬元； （ 6）年產(chǎn)值為 8784 萬元；不含稅收入 7488 萬元； （ 7）經(jīng)濟密度為 8784/20=439 萬元 /畝； （ 8）稅收為 318+52+321=691 萬元； （ 9）單位面積稅收為 691/20=元 /畝； 20 （ 10）年實現(xiàn)利潤總額為 973 萬元。 （ 11）銷售利潤率 973/7488*100%= （ 12）年凈利潤 1233 萬元； （ 13）年息稅前利潤為 973+252=1225 萬元 （ 14）息稅前利潤率為 1225/7488*100%=（ 15）銷售凈利率為 652/7488*100%=（ 16）投資回收期（靜態(tài)） 。 7、主要技術(shù)經(jīng)濟指標匯總表 序號 名稱 單位 數(shù) 值 備 注 1 生產(chǎn)規(guī)模 銷售無縫美體內(nèi)衣 萬套 360 2 全年生產(chǎn)天數(shù) 天 300 3 生產(chǎn)班數(shù) 3 班制 包裝 1 班制 4 用電量 千瓦 2600 裝機容量 千瓦時 500 實際負荷 千瓦時 400 5 用水量 米 3/天 25 6 棉紗、包紗用量 噸 /天 8 7 職工人數(shù) 人 380 8 場地面積 米 2 86666 占地面積 4667 9 建筑面積 米 2 25000 10 全年產(chǎn)品總值 萬元784 11 投資總額 萬元600