人力資源管理論文-人力資本產(chǎn)權(quán)與剩余價(jià)值分享.doc

人力資源管理論文-人力資本產(chǎn)權(quán)與剩余價(jià)值分享內(nèi)容摘要：隨著科學(xué)技術(shù)、生產(chǎn)方式的發(fā)展，人力資本在高新技術(shù)企業(yè)中的作用和地位越來(lái)越重要，人力資本產(chǎn)權(quán)逐漸被提出并得到一定程度的確認(rèn)，人力資本開始分享企業(yè)所有權(quán)。本文從人力資本與物力資本的功能比較角度分析人力資本產(chǎn)權(quán)的合理性，得出高新技術(shù)企業(yè)人力資本參與企業(yè)剩余價(jià)值分配的必然性結(jié)論。關(guān)鍵詞：人力資本產(chǎn)權(quán)人力資本所有權(quán)企業(yè)所有權(quán)在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)提高了其他生產(chǎn)要素的生產(chǎn)率，改變各要素在生產(chǎn)過(guò)程中的結(jié)合方式，產(chǎn)生更多新的產(chǎn)品和服務(wù)。知識(shí)的溢出效益使知識(shí)能在不追加投資的基礎(chǔ)上反復(fù)利用，減輕了資本稀缺性的約束。特別是近幾十年科技的發(fā)展，不僅使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式等發(fā)生了突變，也使整個(gè)社會(huì)的人力資本作用逐漸凸顯出來(lái)，并被社會(huì)所承認(rèn)。在高新技術(shù)企業(yè)中，人力資本被視為創(chuàng)新的源泉。思想和創(chuàng)造成為現(xiàn)代知識(shí)型勞動(dòng)和高新技術(shù)企業(yè)最寶貴的資產(chǎn)。隨著高新技術(shù)企業(yè)人力資本所有者普遍覺醒和公司治理的變化，人力資本開始分享企業(yè)所有權(quán)，如企業(yè)分享制、職工持股等制度的實(shí)行。本文從人力資本與物力資本的功能比較角度分析人力資本產(chǎn)權(quán)的合理性，得出高新技術(shù)企業(yè)人力資本參與企業(yè)剩余價(jià)值分配的必然性結(jié)論。所謂資本，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中指能創(chuàng)造利潤(rùn)的財(cái)富，在馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)中指能帶來(lái)剩余價(jià)值的價(jià)值?？梢姡軌蛟鲋档摹柏?cái)富”才能稱為資本。人力資本(HumanCapital)是指凝聚在人身上的知識(shí)、體力和技能的總和。1960年，美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家、諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者西奧多舒爾茨在美國(guó)經(jīng)濟(jì)年會(huì)上發(fā)表了題為論人力資本投資的演講，轟動(dòng)了西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界。西奧多舒爾茨認(rèn)為，“資本”有兩種存在形式：一是物質(zhì)資本形態(tài)，即通常所使用的主要體現(xiàn)在物質(zhì)資料上的那些能夠帶來(lái)剩余價(jià)值的價(jià)值。二是人力資本形態(tài)，即凝結(jié)在人體中的能夠使價(jià)值迅速增殖的知識(shí)、體力和價(jià)值的總和。人體中的能夠使價(jià)值迅速增殖的知識(shí)、體力和價(jià)值的總和。人力資本具有以下特點(diǎn)：專屬性，即人力資本專屬于特定的人身，是一種不可轉(zhuǎn)讓、繼承，也不可交易的特殊資本；專用性，即具有某種專門技術(shù)、工作技巧和擁有某些特定信息的人力資本所有者，一旦長(zhǎng)期服務(wù)于某一企業(yè)，其人力資本的使用就趨于單一，缺乏向其他用途轉(zhuǎn)移的可能性；無(wú)形性，人力資本本身主要表現(xiàn)為無(wú)形的知識(shí)資源或體力資源；綜合性，即人力資本不是某種單一性資本，而是若干類資源束(知識(shí)、技能和體力)的集合，是一種集合性資本；動(dòng)態(tài)性，由于人力資本的相成要素(知識(shí)、技能和體力)不是凝固不變的，因此人力資本本身也處在動(dòng)態(tài)發(fā)展過(guò)程中。企業(yè)投資包括兩種投資，即物力資本投資和人力資本投資，企業(yè)剩余來(lái)自于這兩種投資。在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和工業(yè)經(jīng)濟(jì)的大部分時(shí)期，物力資本在生產(chǎn)中的作用很大，而對(duì)人力資本的需求相對(duì)較低，物力資本的稀缺性價(jià)值大于人力稀缺性價(jià)值，這使人們錯(cuò)誤地認(rèn)為物力資本是企業(yè)剩余的惟一來(lái)源。在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代和工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，人力資本對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)增長(zhǎng)和微觀企業(yè)剩余都具有重要意義，特別是在后工業(yè)化時(shí)代和知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，資金、機(jī)器設(shè)備、廠房和土地等物力資本在企業(yè)中已不占主導(dǎo)地位，相反，人力資本成為企業(yè)至關(guān)重要的因素，企業(yè)發(fā)展真正取決于人力資本所有者的積極性和主觀努力。真正為企業(yè)的生存和發(fā)展操心，真正支配企業(yè)的其實(shí)是向企業(yè)投入大量人力資本的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和職工。在很長(zhǎng)一段歷史時(shí)期內(nèi)人類社會(huì)并不存在人力資本產(chǎn)權(quán)，人力資本要么屬于他人(如奴隸的人力資本屬于奴隸主)，要么有其名而無(wú)其實(shí)，在資本主義社會(huì)里，物力資本所有者與人力資本所有者之間是一種雇傭關(guān)系，人力資本所有者只是人力資本的出賣者，雖然他仍擁有人力資本的所有權(quán)，但被迫放棄了產(chǎn)權(quán)的收益。這樣物力資本所有者是企業(yè)的主人，被天然地視為企業(yè)所有權(quán)的擁有者，人力資本所有者只能獲得固定的報(bào)酬(即工資)。在人力資本所有者擁有自己人力資本產(chǎn)權(quán)的情況下，人力資本所有者獲得了與物力資本所有者平等地位，在不放棄所有權(quán)的同時(shí)出讓使用權(quán)等產(chǎn)權(quán)就可以從這種產(chǎn)權(quán)出讓中獲得產(chǎn)權(quán)收益，即享有企業(yè)所有權(quán)。知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，人力資本創(chuàng)造更多的社會(huì)財(cái)富西奧多舒爾茨認(rèn)為：人力資本“是資本，因?yàn)樗俏磥?lái)滿足或未來(lái)收人的原來(lái)或者兩者的源泉”人力資本和物力資本永遠(yuǎn)是財(cái)富創(chuàng)造中不能或缺的兩種基本元素，它們之間是合作并重的關(guān)系，在社會(huì)發(fā)展的任何階段，財(cái)富的創(chuàng)造都不會(huì)只取決于一個(gè)方面。尤其是在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，人力資本在高新技術(shù)行業(yè)已反映出比傳統(tǒng)的物力資本更強(qiáng)的營(yíng)運(yùn)增殖能力。舒爾茨采用收益率法測(cè)算了人力資本形成中最重要的教育投資對(duì)美國(guó)19291957年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)，其比例高達(dá)33?？梢?，人力資本對(duì)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的巨大貢獻(xiàn)是顯而易見的。知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，人力資本憑借討價(jià)還價(jià)能力的提高獲得剩余分享權(quán)在傳統(tǒng)企業(yè)里(資本家同時(shí)是企業(yè)主)，勞動(dòng)者人力資本雖然創(chuàng)造了剩余，但由于供求狀況和勞動(dòng)者人力資本的企業(yè)專用性質(zhì)，勞動(dòng)者的談判力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及資本的談判力，因而勞動(dòng)者只獲“勞動(dòng)力價(jià)值”(成本)，沒有剩余分配權(quán)。換言之，勞動(dòng)者只有人力資本的所有權(quán)，而沒有人力資本的產(chǎn)權(quán)。人力資本產(chǎn)權(quán)被物力資本剝奪。在“兩權(quán)分離”型公司制企業(yè)里，企業(yè)合約將管理者人力資本所有權(quán)與非人力資本所有權(quán)分離，使經(jīng)營(yíng)管理人力資本成為獨(dú)立的生產(chǎn)要素。如舒爾茨指出，勞動(dòng)者成為資本擁有者不是由于公司股票的所有權(quán)擴(kuò)散到民間，而是由于勞動(dòng)者掌握了具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的知識(shí)和技能，這種知識(shí)和技能在很大程度上是投資的結(jié)果，它們同其他人力投資結(jié)合在起是造成技術(shù)先進(jìn)國(guó)家生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)的重要原因。知識(shí)經(jīng)濟(jì)條件下，人力資本在公司治理中的作用越來(lái)越大傳統(tǒng)的公司理論是以“股東資本本位”理論構(gòu)建的。公司被理解為是一個(gè)由物質(zhì)資本所有者組織起來(lái)的聯(lián)合體。因此，公司法人治理結(jié)構(gòu)所要解決的問(wèn)題是，在公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的條件下，如何確保物質(zhì)資本所有者獲得投資回報(bào)，即物質(zhì)資本所有者通過(guò)什么機(jī)制迫使經(jīng)營(yíng)者將公司的利潤(rùn)作為投資回報(bào)返還給自己；如何約束經(jīng)營(yíng)者的行為并使其在物質(zhì)資本所有者的利益范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在這種觀念看來(lái)，股東的資本和管理者、生產(chǎn)者的勞動(dòng)這兩個(gè)生產(chǎn)要素中，為公司提供物質(zhì)資本的“資本家”對(duì)企業(yè)擁有絕對(duì)的所有權(quán)，管理者或生產(chǎn)者只是股東資本的雇傭者。這種結(jié)構(gòu)是由于當(dāng)時(shí)社會(huì)生產(chǎn)力水平不高，物質(zhì)資本相對(duì)稀缺的情況下形成的。時(shí)至今日，隨著資本市場(chǎng)的日益開放、競(jìng)爭(zhēng)，資本供給渠道的多元化，資本的“談判力”大大降低，資本產(chǎn)權(quán)弱化；隨著市場(chǎng)廣度和深度的擴(kuò)展，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益增加，企業(yè)家人力資本顯得越來(lái)越重要和稀缺，企業(yè)家不但擁有自己人力資本產(chǎn)權(quán)，甚至剝奪掉部分資本的產(chǎn)權(quán)。這就是經(jīng)營(yíng)者控制企業(yè)或包括職工在內(nèi)的“內(nèi)部人”控制企業(yè)的原因。高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展的生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系背景在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，生產(chǎn)工具對(duì)國(guó)民生產(chǎn)總值有極高的貢獻(xiàn)率。物力資本在生產(chǎn)過(guò)程中處在主導(dǎo)地位，相反勞動(dòng)者在國(guó)民生產(chǎn)總值中的貢獻(xiàn)率較低，因此，人力資本在社會(huì)生產(chǎn)過(guò)程中自然處于被物力資本控制和支配的地位。但是，隨著生產(chǎn)力和科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，生產(chǎn)過(guò)程日益復(fù)學(xué)化、社會(huì)化、知識(shí)化、科學(xué)化。出現(xiàn)了兩大趨勢(shì)：一是大批量生產(chǎn)過(guò)程和高科技含量生產(chǎn)過(guò)程成為社會(huì)生產(chǎn)的主流形式。二是企業(yè)制度和產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生革命性變革。這些趨勢(shì)改變了高技術(shù)企業(yè)中人力資本的地位。人力資本在高新技術(shù)企業(yè)中的作用90年代后期，隨著以美國(guó)為代表的新經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，高技術(shù)企業(yè)開始成為推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力，各國(guó)都把發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)作為贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的首要選擇。高技術(shù)企業(yè)不同于傳統(tǒng)企業(yè)需要大量的設(shè)備和原材料等有形資產(chǎn)，企業(yè)依賴的生產(chǎn)資料不再是以資金、設(shè)備和原材料為主，而是以人的知識(shí)為主，戰(zhàn)略資源變成了信息、技術(shù)和知識(shí)，這類無(wú)形資產(chǎn)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起著重大作用。人作為技術(shù)和知識(shí)的天然載體，成為影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的決定性因素。這種企業(yè)要素地位的變遷，決定了企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的演化，一個(gè)顯著的特征就是人力資本在高技術(shù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)化的趨勢(shì)日益顯現(xiàn)，而且還有進(jìn)一步擴(kuò)大的趨向，其表現(xiàn)形式是經(jīng)營(yíng)者集團(tuán)的形成。比如說(shuō)微軟公司，它并沒有什么廠房、設(shè)備，也不需要大筆資金來(lái)購(gòu)買原材料，公司得以創(chuàng)造價(jià)值的是員工的“大腦”和高管的智慧，實(shí)物資本的投入僅僅是微不足道的一些電腦罷了，人力資本已經(jīng)成為決定性的生產(chǎn)要素。高新技術(shù)企業(yè)的運(yùn)作模式和對(duì)經(jīng)營(yíng)者集團(tuán)的要求新經(jīng)濟(jì)下高新技術(shù)企業(yè)的運(yùn)作模式強(qiáng)調(diào)靠現(xiàn)代信息技術(shù)貼近市場(chǎng)和顧客，以定制方式獲取了強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。典型模式具有如下特征：通過(guò)網(wǎng)上或電話訂購(gòu)等直銷方式宋取得市場(chǎng)份額和獲得現(xiàn)金收入；根據(jù)市場(chǎng)需要，通過(guò)在全球采購(gòu)零部件組裝產(chǎn)品，以虛擬經(jīng)營(yíng)方式，打破地域界限，面向全球市場(chǎng)；改變了以往企業(yè)生產(chǎn)什么就賣什么的傳統(tǒng)方式，而是采用根據(jù)客戶的需要進(jìn)行大規(guī)模定制方式提供產(chǎn)品，體現(xiàn)了一種完全個(gè)性化的服務(wù)。傳統(tǒng)企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)的明顯不同不在于技術(shù)上的突破，更重要的是在于技術(shù)突破的始作俑者。這只有有賴于人力資本的作用。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和經(jīng)營(yíng)者集團(tuán)必須具有戰(zhàn)略眼光和超常的能力。在決定企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)刻，要能夠發(fā)觀新的機(jī)會(huì)，確立企業(yè)新的發(fā)展目標(biāo)，善于組織和動(dòng)員各種資源去實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。正如美國(guó)管理學(xué)家德魯克所說(shuō)：應(yīng)該學(xué)習(xí)怎樣去進(jìn)行現(xiàn)金流分析，怎樣去培訓(xùn)人員，怎樣授權(quán)，怎樣建立團(tuán)隊(duì)，沒有這些背景的企業(yè)家，不管取得了多大的成功，都會(huì)被淘汰。公司治理的格局更加重視人力資本的地位在現(xiàn)代企業(yè)制度的生產(chǎn)方式中，資本所有權(quán)同經(jīng)營(yíng)權(quán)分離開來(lái)。但是，兩權(quán)分離加大了資產(chǎn)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)。由于兩權(quán)分離，資產(chǎn)由經(jīng)營(yíng)者操縱和控制著，他們決定著企業(yè)的興衰存亡；相反，所有者卻失去了直接操縱和控制企業(yè)的權(quán)利，成了隔膜于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程之外的“外部人”。特別在知識(shí)經(jīng)濟(jì)的模式下，生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)高度專業(yè)化，分工也越來(lái)越細(xì)。生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者對(duì)專有知識(shí)、專有信息獨(dú)占性越來(lái)越強(qiáng)，與物質(zhì)資本所有者的“信息不對(duì)稱”現(xiàn)象也越來(lái)越嚴(yán)重，并且也越來(lái)越不可逾越。若再把傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)理論簡(jiǎn)單運(yùn)用于當(dāng)前的知識(shí)密集型產(chǎn)業(yè)的企業(yè)立法中去，那么即使立法技術(shù)再完備，也無(wú)法根本解決公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離所造成的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的問(wèn)題。由此必須重新構(gòu)造產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，或者說(shuō)，必須設(shè)計(jì)出一套能夠極大地降低資產(chǎn)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、使資產(chǎn)能夠保值增值的制度模式。從監(jiān)控成本與監(jiān)控效率的對(duì)比關(guān)系來(lái)看，內(nèi)含人力資本股權(quán)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是最優(yōu)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。因?yàn)椋厥獠拍苜Y本化，既可以使企業(yè)增加最優(yōu)秀的監(jiān)控者(人力資本所有者)，消除或控制資產(chǎn)代理人(經(jīng)營(yíng)者)或其它人可能釋放的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，又不必增加任何監(jiān)控成本?？梢?，由于現(xiàn)代企業(yè)制度的實(shí)行，使特殊才能資本化具有了客觀必然性。美國(guó)高新技術(shù)企業(yè)人力資本參與企業(yè)治理的新動(dòng)向近年來(lái)在西方國(guó)家尤其是美國(guó)，公司治理結(jié)構(gòu)的重心產(chǎn)生了重大變化，發(fā)生了從“以資為本”向“以人為本”的轉(zhuǎn)變，有一些主流學(xué)者將公司定義為一個(gè)由物質(zhì)資本所有者、人力資本所有者以及債權(quán)人等利害關(guān)系人組成的契約組織。1994年，美國(guó)出臺(tái)統(tǒng)一有限責(zé)任公司法。美國(guó)新型有限責(zé)任公司（LimitedLiabilityCompany，LLC）作為一種企業(yè)制度的創(chuàng)新，在短短的幾年內(nèi)就在全美得以迅速的推廣、普及。尤其近年來(lái)，代表“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”的高科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)風(fēng)起云涌，它們大多都是采用這種新型的有限責(zé)任公司形式.這種企業(yè)制度的設(shè)計(jì)理念主要表現(xiàn)為，在企業(yè)中生產(chǎn)要素或生產(chǎn)要素的所有