證券其它相關(guān)論文-信用擔保業(yè)發(fā)展的瓶頸與對策 .doc

證券其它相關(guān)論文-信用擔保業(yè)發(fā)展的瓶頸與對策信用擔保業(yè)在我國是一個新興的行業(yè)，從近幾年的發(fā)展來看對解決中小企業(yè)融資擔保難，扶持中小企業(yè)，促進經(jīng)濟發(fā)展起到很好作用，但也有不少亟待解決的問題。一、信用擔保風險分析信用擔保機構(gòu)為中小企業(yè)融資提供信用擔保，不論是政策性擔保，還是商業(yè)性擔保，在銀行與融資者中起著重要的保證作用。由于擔保機構(gòu)經(jīng)營風險高，擔保機構(gòu)承擔了銀行或其他債權(quán)人不愿意或不能夠承受的信用風險，與此同時，極大地增強了債務(wù)人的信用，降低了債權(quán)人的信用風險。擔保機構(gòu)在經(jīng)營和發(fā)展中面臨的環(huán)境因素（風險）包括國家政策、法律制度、監(jiān)管環(huán)境、企業(yè)信用以及整個社會信用環(huán)境和擔保機構(gòu)自身建設(shè)等。目前有以下亟待解決的問題。一是相當多的企業(yè)，不重視真實信息披露的作用，而是提供虛假失真的信息。表現(xiàn)在財務(wù)會計報告失真、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)存量、知識產(chǎn)權(quán)虛假等，造成的危害遠遠超過一個企業(yè)的范圍，首當其沖是信用擔保機構(gòu)（對有給上述的企業(yè)貸款擔保）。為什么會出現(xiàn)這種情況，一方面是歷史原因，我國建立的社會主義市場經(jīng)濟，是從計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌而來，長期以來實行計劃經(jīng)濟體制，采取國家統(tǒng)一負責全國的人、財、物分配，市場對資源的配置作用幾乎為零。在實行市場經(jīng)濟之前，誠實信用與市場機制的結(jié)合，關(guān)聯(lián)不大，故無基礎(chǔ)；另一方面是制造虛假信息的經(jīng)營者茍且獲利，又助長進一步制造虛假的動力。結(jié)果就是信用資源衰竭，交易雙方都不敢相信對方的信用。而這種信用的嚴重缺陷導致對信用擔保的需求，勢必造成信用擔保的風險與成本的增加。對一個企業(yè)管理者的信用分析，主要應(yīng)評審管理者的素質(zhì)，包括知識文化層次、歷史信用記錄及經(jīng)營管理水平等因素。近年來，我國的市場經(jīng)濟秩序在一定程度上處于失調(diào)狀態(tài)，隱含著一種信用危機，造成這種狀況的參與者也包含一些企業(yè)經(jīng)營者。如有的經(jīng)營者甚至公開說：從借錢的那一天起就沒想過要還。二是銀行的壟斷地位和我國法制的不健全造成了銀行和擔保地位的不平等，銀行通過其格式化的保證合同否定了保證人選擇一般保證方式的權(quán)利，使專業(yè)擔保機構(gòu)成為金融部門某些貸款風險的最終承擔者；另一方面有了擔保公司擔保，貸款銀行放松了對貸款企業(yè)監(jiān)控；還有是借款人任何形式的違約，保證人（擔保機構(gòu)）都要無條件的承擔連帶責任，所承擔的金融風險，包括貸款本金，利息、罰息，甚至起訴后法律費用等。三是專業(yè)信用擔保機構(gòu)是個高風險低收益的行業(yè)，風險與收益極度不對稱。四是擔保機構(gòu)自身管理不善也是信用風險產(chǎn)生的重要原因，主要表現(xiàn)：（1）保前調(diào)研。對企業(yè)信用狀況、項目評審把關(guān)不嚴；（2）保證合同中對債務(wù)人的義務(wù)約束不力，給違約以可乘之機。（3）保后跟蹤。對在保項目的監(jiān)督檢查不力，未能及時發(fā)現(xiàn)風險采取有效的措施予以防范。這些都影響擔保公司的經(jīng)營和擔保業(yè)可持續(xù)發(fā)展二、擔保機構(gòu)應(yīng)加強自身建設(shè)，建立健全規(guī)避、防范風險機制擔保機構(gòu)提供的是信用，經(jīng)營的是風險，擔保機構(gòu)提供的貸款擔保的風險必然大于銀行貸款風險，一旦擔保機構(gòu)破產(chǎn)，引發(fā)的社會信用危機將是嚴重的。因此，必須加強信用擔保機構(gòu)自身建設(shè)，建立防范、化解和規(guī)避擔保風險的機制。（一）完善規(guī)章制度，規(guī)范操作流程1擔保機構(gòu)在完善業(yè)務(wù)評審等管理辦法的基礎(chǔ)上還必須建立起自身的信用風險管理制度。建立風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)，以及時預測、評估和管理各種風險，提高自身的抵御風險的能力。健全債務(wù)追償制度，加大追索權(quán)的力度，將可能發(fā)生代償?shù)膿p失降至最低。2擔保行業(yè)要實行準入機制和規(guī)范擔保機構(gòu)的基本操作流程，在規(guī)范的基礎(chǔ)上求創(chuàng)新、求發(fā)展。目前全國的擔保體系已初具規(guī)模，規(guī)范擔保機構(gòu)的業(yè)務(wù)操作已具基本條件，為保證擔保行業(yè)有序健康發(fā)展，應(yīng)實行擔保行業(yè)準入機制和加強自律管理。3積極探索有效的擔保項目風險全程管理模式，狠抓規(guī)范運作。首先，評審企業(yè)及經(jīng)營者的信用狀況。其次，要建立健全內(nèi)控制度，健全法人治理結(jié)構(gòu)和各種工作責任制度，審、擔分離，公開辦事秩序，提高透明度。第三，建立全程信用管理，全面控制擔保過程中每一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。尤其重視正式簽訂合同之前對客戶的資信調(diào)查，即“事前控制，防患于未然”。同時，應(yīng)加強對應(yīng)收帳款的專業(yè)化管理，即“事后控制”。第四，擔保對象上要明確扶持重點，體現(xiàn)“擇優(yōu)扶強”。第五，廉潔運作，杜絕“人情擔?！?，不給投機者、騙錢者以可乘之機。（二）完善用人機制，加強隊伍建設(shè)，保證擔保機構(gòu)有一個可持續(xù)發(fā)展的源動力信用擔保是市場經(jīng)濟發(fā)展到相當程度的產(chǎn)物，是一種中介服務(wù)機構(gòu)。在日常的擔保業(yè)務(wù)活動中，需要運用經(jīng)濟、法律、金融、財務(wù)、技術(shù)、經(jīng)營管理等多方面的知識，需要有對人、對企業(yè)、對市場敏銳的觀察力和分析力。因此，它對專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)和水準的要求是比較高的，而這些高素質(zhì)的人才，大多都需要通過市場的途徑才能獲得。因此，要完善用人機制，堅持“廣納人才，任人唯賢”，向社會公開招聘綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的專業(yè)人才，充實擔保實力，不斷提高擔保機構(gòu)的整體業(yè)務(wù)水平，促進擔保事業(yè)的良性發(fā)展。同時，擔保機構(gòu)無論是法人制還是事業(yè)法人制，都應(yīng)該有適應(yīng)這一行業(yè)的分配、勞動報酬機制，遵循風險與收入成正比的原則，要有創(chuàng)新機制。探索經(jīng)營者集體持股，讓資本、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)等要素參與分配，把企業(yè)經(jīng)營者及工作骨干的貢獻、風險與分配聯(lián)系在一起，以激勵員工發(fā)揮聰明才智，調(diào)動員工的工作積極性。（三）規(guī)避和防范信用風險信用擔保風險的規(guī)避和防范是兩個不同含義的概念，風險的規(guī)避包含風險的回避和減少風險產(chǎn)生的可能性，風險的防范是在不能徹底規(guī)避風險的情況下，采用分散轉(zhuǎn)移和補償風險的方法，使風險損失降至最小。1信用風險的規(guī)避。是指在作出擔保決策時，根據(jù)被擔保人的信用狀況及其它原因，主動放棄風險較大的擔保項目。回避風險是一種徹底處置和終止風險損失的方法。擔保機構(gòu)由于開展業(yè)務(wù)的需要，不可能全部以回避的方法來規(guī)避信用風險，那么怎樣把風險減至最小呢？（1）建立一套科學、靈活、完整的擔保評審體系，特別是要加強對項目的初審。包括對評審的明細化、程序化，注重對擔保企業(yè)動態(tài)和靜態(tài)財務(wù)指標綜合審查力度，重視企業(yè)的現(xiàn)金流量準確核定企業(yè)的償債能力，擔保抵（質(zhì)）押物的創(chuàng)新（如對高科技型的中小企業(yè)貸款擔保時，可考慮接受專利權(quán)、定貨單等的抵質(zhì)押）等。（2）建立科學的決策程序和內(nèi)部控制機制。擔保機構(gòu)建立自我約束和控制機制是為了保證其內(nèi)部按規(guī)定的工作流程和經(jīng)營目標，對各個部門、人員及業(yè)務(wù)的活動進行組織、協(xié)調(diào)和制約，以減少和控制潛在的風險。（3）加強后期管理，盡可能避免信用風險的產(chǎn)生。一方面要加強對貸款人日常經(jīng)營活動、借款使用情況、抵押物情況的檢查，防微杜漸；另一方面協(xié)助債務(wù)人解決經(jīng)營中的一些問題，可以融洽擔保機構(gòu)和企業(yè)的關(guān)系，有助于防止道德風險的產(chǎn)生。2信用風險的防范。是信用風險管理的核心內(nèi)容，防范措施一般包括信用風險的分散、轉(zhuǎn)移和補償機制等。（1）信用風險的分散。就是指擔保金額按投向、投量、期限分散為不同的組成部分進行優(yōu)化組合，以達到在最小風險下求得最大收益的目的。如要求擔保機構(gòu)在經(jīng)營中把擔保額分散于多個行業(yè)，每一筆業(yè)務(wù)額度要適當，期限搭配要合理，并爭取在擔保方式上有所創(chuàng)新。（2）風險的轉(zhuǎn)移。首先，向債務(wù)人轉(zhuǎn)移信用風險，主要方式為抵押反擔保和質(zhì)押反擔保，一旦信用風險發(fā)生可以通過處置抵（質(zhì)）押物優(yōu)先受償。對于民營企業(yè)，個人財產(chǎn)抵押反擔保也是一種比較好的風險轉(zhuǎn)移方式。如在設(shè)定嚴格反擔保措施時，可考慮采取被擔保人與擔保公司簽訂總賠償協(xié)議，被擔保企業(yè)提供資產(chǎn)、設(shè)備抵押外，要求被擔保企業(yè)法人代表、主要股東、甚至配偶、親友等提供個人財產(chǎn)抵押。其實有些企業(yè)特別是民營企業(yè)，企業(yè)資產(chǎn)與經(jīng)營者個人資產(chǎn)關(guān)聯(lián)性很強。當然這個問題的處理要建立在經(jīng)營者個人的意愿基礎(chǔ)上，經(jīng)營者個人對自己經(jīng)營的企業(yè)有信心，敢于承擔連帶責任，有壓力，也是第三人反擔保的一種形式。這種形式對經(jīng)營者的個人信用提升與制約，是一種很好的選擇。其次，向信用反擔保人轉(zhuǎn)移風險。在保證合同中設(shè)置反擔保人，當債務(wù)人不能償還債務(wù)，保證人代其償還后，保證人向信用反擔保方追償。但對于同一法人代表的企業(yè)或家族企業(yè)要慎用，最好不采用信用反擔保。第三，向保險人轉(zhuǎn)移風險。一是對所作出的擔保直接向社會保險機構(gòu)投保，信用風險發(fā)生時，由保險人給予一定補償；二是要求債務(wù)人對其抵押財產(chǎn)進行保險，且在擔保保證期間，保險的受益人為保證人。第四，向債權(quán)人（銀行）轉(zhuǎn)移部分風險。方法是實行比例擔保，即擔保機構(gòu)只擔保債權(quán)的一定比例，這樣一方面?zhèn)鶆?wù)人無法償債時，可以減少一些損失；另一方面?zhèn)鶛?quán)（銀行）自身也承受一定比例的信用風險，可促使債權(quán)人加強對債務(wù)人的管理和監(jiān)督，有助于減少信用風險的發(fā)生。（3）信用風險的補償有內(nèi)部補償和外部補償兩種方式。內(nèi)部補償包括：第一，擔保賠償（責任）準備金。從擔保公司業(yè)務(wù)看，擔保費收入是按期收取的，那么，發(fā)生的擔保賠償支出也應(yīng)按權(quán)責發(fā)生制原則和收入與支出配比原則，均勻地分攤到擔保責任的各期成本費用中。擔保賠償準備金是從成本中提取的，準備在發(fā)生擔保賠償時用于支付的準備金。第二，擔保風險準備金。按財政部發(fā)布中小企業(yè)融資擔保保機構(gòu)風險管理暫行辦法規(guī)定“按不超過當年年未擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付”。第三，應(yīng)當建立追債權(quán)損失準備金。擔保公司進行代位賠償后，按法律規(guī)定，對被擔保企業(yè)的擔保額即形成了追償?shù)臋?quán)利，追償?shù)降目铐椉词亲穬斂钍杖?。但也有很多追償?quán)無法追回多少資產(chǎn)或款項，便形成損失，所以擔保公司應(yīng)建立“追償權(quán)損失準備金”帳戶，作為追償資產(chǎn)的備抵項目。如日本信用擔保協(xié)會按照求償權(quán)預期損失額，通?？紤]按三年核銷，并預提求償權(quán)損失準備金備抵。據(jù)有關(guān)資料表明，1993年財政年度，東京信用保證協(xié)會提取求償權(quán)損失準備金2.4億美元，相當于同期求償權(quán)余額的53.5%。第四，擔保機構(gòu)自身的資本、利潤等形式的資金來承擔發(fā)生損失的一種處理風險的方式。由于貸款擔保是一項高風險的業(yè)務(wù)，單靠擔保機構(gòu)自身資產(chǎn)及各項計提是很難對全部風險進行補償?shù)?，因而，有必要建立擔保代償損失的外部（政府）補償機制。三、政府應(yīng)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境和建立擔保風險補償機制，促進擔保機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展（一）政府應(yīng)著力為擔保機構(gòu)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境1加快中小企業(yè)信貸和貸款擔保的立法，建立完善的法律體系是中小企業(yè)融資擔保工作的前提。隨著我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立和擔保業(yè)務(wù)的發(fā)展，中小企業(yè)專業(yè)性擔保機構(gòu)的法律問題要加緊研究解決，盡快制定中小企業(yè)信貸和貸款擔保的法律法規(guī)，使專業(yè)擔保業(yè)務(wù)運作有法可依。2加強社會信用體系建設(shè)，改善社會信用環(huán)境，建立中小企業(yè)信用評價制度。市場經(jīng)濟是建立在信用基礎(chǔ)上的契約經(jīng)濟，是開展融資擔保業(yè)務(wù)的信用基礎(chǔ)?？山陙?，突出表現(xiàn)在經(jīng)濟活動中的政府、企業(yè)、個人信用觀念淡薄，從“三角債”現(xiàn)象到現(xiàn)在的企業(yè)惡意逃廢銀行債務(wù)、騙貸騙?，F(xiàn)象的大量出現(xiàn)和蔓延，不講信用、無視信用、破壞信用的現(xiàn)象比比皆是，加大了金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)的經(jīng)營風險，更影響整個國民經(jīng)濟的正常運行。因此加快全社會信用建設(shè)，建立和完善我國的信用體系刻不容緩。（1）切實加強信用管理的法治力度。建設(shè)社會信用環(huán)境，提高社會的信用意識，制定并嚴格執(zhí)行有關(guān)信用的法律、法規(guī)，支持金融部門、擔保機構(gòu)聯(lián)合對故意逃廢債務(wù)的行為實施制裁，加大對失信行為的懲治、打擊力度，提高失信者成本，讓失信者得不償失，不敢冒失信的風險；（2）打擊虛假信用，強化社會監(jiān)督。加大對財務(wù)會計信息失真企業(yè)的處罰力度，防止企業(yè)編制虛假財務(wù)報表騙取信用。加強社會輿論宣傳、監(jiān)督，通過合法有效方式定期向社會公布守信和不守信企業(yè)及個人；（3）加快構(gòu)建社會信用體系網(wǎng)絡(luò)，加強工商、稅務(wù)、銀行等部門的協(xié)作，制定有關(guān)企業(yè)和個人征信系統(tǒng)，建立社會信用調(diào)查評估中介機構(gòu)，對用戶有償提供客觀公正的中小企業(yè)信用評級、法人代表及個人資信評級和信用記錄等信用信息，實現(xiàn)整個信用資源的信息共享；（4）建設(shè)信用文化，增強中小企業(yè)的誠信意識，要在全社會培育守信的信用文化氛圍。（二）建立擔保風險政府補償機制，增強擔保機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的后勁根據(jù)上述對擔保風險原因的分析與收益不對稱以及市場其它風險難以控等，單靠擔保機構(gòu)自身的防范、化解，以及所收取的較低比例的擔保費，根本無力維持擔保機構(gòu)的生存和發(fā)展。因此需要建立一