銀行管理論文-關(guān)于當(dāng)前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題與對策.doc

銀行管理論文-關(guān)于當(dāng)前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題與對策論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題對策論文摘要：當(dāng)前，國內(nèi)商業(yè)銀行在信用、市場、流動性和操作性等風(fēng)險問題處理上與國外一流銀行相比有很大差距。隨著我國加入WTO以及巴塞爾新資本協(xié)議的出臺，這方面的問題更加突出。國內(nèi)商業(yè)銀行只有積極尋求對策，從文化、體系、技術(shù)等方面入手，才能在激烈的市場競爭中生存。隨著世界金融的一體化和我國對外國銀行的放開，國內(nèi)的商業(yè)銀行也將參與到世界金融的競爭之中。在此背景下，研究我國商業(yè)銀行在風(fēng)險問題處理上與國外一流銀行的差距，尋求一條符合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險管理路徑具有重要的現(xiàn)實意義。一、當(dāng)前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的主要問題(一)企業(yè)改制的不規(guī)范影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量，造成信用風(fēng)險我國商業(yè)銀行的利潤主要依靠對企業(yè)貸款的利息收入，但國有企業(yè)的經(jīng)營狀況沒有從根本上得到改善，商業(yè)銀行貸款成了國有企業(yè)維持生存的重要手段，信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，風(fēng)險增加。同時，我國正對國有企業(yè)進行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，在給其帶來生機和活力的同時，也給商業(yè)銀行帶來一定的風(fēng)險。一些企業(yè)鉆政策空子，拖欠甚至逃廢銀行貸款，給銀行帶來大量的壞帳、呆帳。此風(fēng)險已成為中國銀行業(yè)最突出的金融風(fēng)險。(二)缺乏較為成熟的風(fēng)險管理技術(shù)導(dǎo)致市場風(fēng)險目前，國際銀行界風(fēng)險管理廣泛使用統(tǒng)計方法和模型對風(fēng)險進行量化管理，與之相比，我國的商業(yè)銀行比較重視定性分析，而風(fēng)險分類及量化技術(shù)落后。其中，內(nèi)部評級和資產(chǎn)組合管理是風(fēng)險度量的重要技術(shù)。風(fēng)險管理技術(shù)的落后增加了我國風(fēng)險管理的難度。(三)由于擠兌導(dǎo)致的流動性風(fēng)險銀行信用一般表現(xiàn)為銀行向公眾吸收存款、發(fā)放貸款、發(fā)行債券和流通銀行票據(jù)等形式。銀行的自有資本有限，若管理不善，不良貸款率過高，就會出現(xiàn)過擠兌風(fēng)波和支付危機。目前由于國有商業(yè)銀行存在國家信用的保證，其流動性風(fēng)險沒有顯現(xiàn)，但潛在支付困難日益增多，如目前國有商業(yè)銀行的資本充足率不足60，低于80和國際最低標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行的呆帳增加，準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付存款的提取，銀行信用就會受到嚴(yán)重破壞，嚴(yán)重時導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)，造成社會的動蕩。(四)由于操作不當(dāng)導(dǎo)致銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險擴大首先，由于我國的非銀行金融機構(gòu)的在融資方式上也帶來的競爭及外資銀行大舉進入中國市場導(dǎo)致傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的激烈競爭和利潤下降，許多商業(yè)銀行放棄穩(wěn)健經(jīng)營原則，以期通過發(fā)展高風(fēng)險業(yè)務(wù)取得較高的收益，加大了經(jīng)營風(fēng)險。其次，由于傳統(tǒng)體制下銀行的經(jīng)營風(fēng)險完全由國家來承擔(dān)，使一些銀行誤認(rèn)為沒有資本金一樣可以擴張，從而重規(guī)模輕效益，經(jīng)營效益不能隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴大而同步提高，從而使一些危害銀行長遠發(fā)展的業(yè)務(wù)大規(guī)模存在。再加之有些銀行員工素質(zhì)不良，領(lǐng)導(dǎo)干部的貪污腐化行為以及銀行內(nèi)部的監(jiān)督防范措施不力，也導(dǎo)致了銀行不良信貸資產(chǎn)的增加，使銀行的經(jīng)營風(fēng)險進一步加大。二、新形勢下商業(yè)銀行防范和化解金融風(fēng)險的對策就現(xiàn)階段來說，提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平應(yīng)該重點從以下幾個方面人手：(一)糾正我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認(rèn)識偏差，強化風(fēng)險管理的經(jīng)營理念，樹立風(fēng)險控制的企業(yè)文化創(chuàng)造利潤是商業(yè)銀行的根本任務(wù)。因此在創(chuàng)造利潤的同時商業(yè)銀行必然承受巨大的風(fēng)險。而風(fēng)險管理的目的也就是確保銀行產(chǎn)生最大的利潤?，F(xiàn)在我國的商業(yè)銀行存在著兩種極端：一些銀行只顧發(fā)展，過分注重規(guī)模，忽視由業(yè)務(wù)帶來的巨大的風(fēng)險，犧牲掉了銀行的可持續(xù)發(fā)展；還有一些銀行則是不顧發(fā)展的零風(fēng)險，回避一切有風(fēng)險的業(yè)務(wù)，這樣白白葬送了發(fā)展的好機會，其實沒有收益本身就是最大的風(fēng)險。因此要樹立風(fēng)險管理本身就是創(chuàng)造價值的過程，通過及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，謹(jǐn)慎處理風(fēng)險，積極開發(fā)處理風(fēng)險的方法，從風(fēng)險中獲利。理解風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)收益的辯證關(guān)系不僅要領(lǐng)導(dǎo)從中把握，還需要全體員工的深刻理解與實施。因此銀行應(yīng)從以下幾點把握：一是形成良好的風(fēng)險控制的風(fēng)氣和制度。二是對員工進行風(fēng)險管理的職業(yè)培訓(xùn)并考核，使其從中系統(tǒng)學(xué)習(xí)風(fēng)險管理的方法和技術(shù)。三是通過發(fā)放獎金等員工激勵機制鼓勵員工積極參與到風(fēng)險管理中來。這樣，就自下而上把風(fēng)險管理滲入到銀行的每筆經(jīng)營業(yè)務(wù)中，形成商業(yè)銀行的風(fēng)險控制企業(yè)文化。(二)健全風(fēng)險管理制度，改進風(fēng)險管理的體系1設(shè)立董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理人員等一系列的風(fēng)險管理體系。這種體系保證了風(fēng)險管理部門的獨立性，使風(fēng)險管理部門可以確定風(fēng)險限額在各條業(yè)務(wù)線上的分配方法及分配標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)對象的評級，授信與銀行業(yè)務(wù)的有機結(jié)合。2建立與國際接軌的縱向式審貸體制。以產(chǎn)品和客戶為導(dǎo)向，對各部門實行風(fēng)險管理，形成矩陣式管理，從整體上把握，對整個銀行進行監(jiān)控，實現(xiàn)風(fēng)險管理效率與價值的最大化。3健全風(fēng)險管理制度。風(fēng)險管理制度要滲透到銀行的各個部門和領(lǐng)域，各級部門都要嚴(yán)格遵守并執(zhí)行，防止玩忽職守的操作風(fēng)險，杜絕“反程序操作”，堅持公正透明的原則。4建立健全風(fēng)險管理的內(nèi)部評價體系。1988年出臺的巴塞爾協(xié)議標(biāo)志著風(fēng)險管理時代的確立。1999年和2001年先后公布的新巴塞爾協(xié)議則著重強調(diào)最低資本金要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束三大核心要素。新協(xié)議仍然堅持資本充足率這一核心，但擴展了計算信用風(fēng)險的處理方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部法。巴塞爾委員會認(rèn)為，使用內(nèi)部評級法計算信用風(fēng)險將比使用標(biāo)準(zhǔn)法減少2o30的監(jiān)管成本，因此推薦內(nèi)部法。但由于我國銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級系統(tǒng)不夠完善，國外知名評級機構(gòu)又缺乏對我國市場的了解，實施內(nèi)部法有一定困難。隨著國外大型銀行的搶灘，我國商業(yè)銀行必須盡快對風(fēng)險進行量化管理，完善客戶評級體系，加大監(jiān)管力度。(三)學(xué)習(xí)和借鑒國外先進的風(fēng)險管理技術(shù)，并依據(jù)國內(nèi)具體情況開發(fā)新模型和工具1資產(chǎn)負債管理技術(shù)。在金融自由化浪潮之下，各國放松或取消了利率或匯率管制，這就要求我國的商業(yè)銀行更要重視資產(chǎn)負債管理，從以下兩個方面把握：一是用資金缺口管理技術(shù)管理利率風(fēng)險。通過資金缺口和利率敏感比率兩個指標(biāo)來衡量利率風(fēng)險：資金缺口(GAP)=利率敏感資產(chǎn)(RSA)一利率敏感負債(RSL)利率敏感比率(SR)=利率敏感資產(chǎn)(RSA)利率敏感負債(RSL)利率敏感比率提供了利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負債的變化趨勢，而資金缺口則準(zhǔn)確反映了銀行資金利率敞口部分的大小。兩項指標(biāo)的結(jié)合可以提供較為準(zhǔn)確的信息。當(dāng)預(yù)期利率將要上升時，銀行應(yīng)盡量保持正缺口；當(dāng)預(yù)期利率將要下降時，銀行則應(yīng)增加資金的負缺口。因此，銀行要準(zhǔn)確把握影響利率波動的因素，精確預(yù)測利率的未來走勢，合理調(diào)控資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，從而規(guī)避風(fēng)險。二是依照資產(chǎn)負債期限對稱理論，有效地實現(xiàn)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的期限匹配，動性負債的不同穩(wěn)定性程度安排資金運用。優(yōu)化和處理總量中的結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，以保持資金運營結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高資金的流動性和經(jīng)營效益，減少經(jīng)營風(fēng)險。使資產(chǎn)和負債在數(shù)量和結(jié)構(gòu)上都趨于平衡。2RAROC風(fēng)險控制技術(shù)。RAROC(RiskAdjustedRetunronCapita1)是風(fēng)險調(diào)整資本收益的縮寫，也是當(dāng)今國際上一些大銀行普遍采用的技術(shù)。RAROC的定義以風(fēng)險資本CAR為基礎(chǔ)：RAROC=(凈收益一預(yù)期損失)CARCAR是一定置信水平下，預(yù)防未來損失所需要的資本。這一置信水平也是銀行違約的概率。在銀行實務(wù)當(dāng)中，涉及到信用風(fēng)險管理，這個公式可以普遍適用。現(xiàn)在一些知名的西方銀行更進一步把RAROC作為一種營銷的標(biāo)準(zhǔn)公式加以模型化，設(shè)定一個希望回報率，業(yè)務(wù)經(jīng)理把所有參數(shù)輸進去，計算機接受的業(yè)務(wù)就做，不接受就不做，通過先進的技術(shù)把復(fù)雜的問題簡單化。RAROC公式給人的啟示是：商業(yè)銀行尤其是中小銀行必須非常警惕，從上到下必須樹立一種正確的穩(wěn)健經(jīng)營理念。(四)建立科學(xué)的風(fēng)險控制體系，從風(fēng)險的源頭各個擊破1對信用風(fēng)險的處置。為了防止出現(xiàn)不良貸款，銀行可以組建專門的信貸資產(chǎn)保全機構(gòu)。統(tǒng)一客戶信用評定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范信貸評估行為，將信貸活動納入法制化軌道，提高評估水平。借鑒美國的經(jīng)驗，建立資產(chǎn)管理公司，通過證券化來清理不良資產(chǎn)。2對市場風(fēng)險的處置。即對利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險的處置。借鑒歐美等國家的實踐，采用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價方法。根據(jù)利率曲線的波動，把所有的資金進行風(fēng)險加價，這樣就把市場風(fēng)險從中抽離出來。對外匯交易實行限額交易，在止蝕