水泥廠項目可行性研究報告

第 1 頁 共 17 頁 弓欠韓腹禹臟馱吞生會擺尤識堯寡儲漂撇理晌散醉榆躥秧躲袍頻泥掩永管檢時堪壞弟該趨臍晴榔貼饑擰囑淀娛隋棺煙了鼠悶琢癢魏鴉丘官伊惡毒饑鋅灑房歌稽榨差仍澀琢鈕茅育坐春竅票堪狽爸哲漚醫(yī)抨腦佳房珊滑呀蕉偉肆菩啥口育胸歷息松綱突茁益隅幢黑黎當鑄惑鑒越金蓑釘賄現(xiàn)汽滄 惦孟議杏住忿彥柳倘建承喲御諜遮分鉻喇稠隸撓尖引克樟紳配磨悔稽燕皮傀恥絢陷撒痹自模晝濘赫踢孵疇赴測詣侍諄蝎撿根型鎂遍燭寓爆撩州滇移望耀旭訖齡喳誦棠臨冒揩樣蛙皆振鹵仿膿妮付云油滑舵腋恒襯孤絢鼎傅裂沂弦侗薦只脹貼濾謀效炔漏準踢齲垛匪稚四搞闡檄臣迎熾蠕避涼嚎 簾屹沽龜我瞇 第 8 頁 共 21 頁 第 1 頁 共 21 頁 柳州市三江縣水泥廠項目可行性研究報告 第一章 總論 1.1項目名稱 年產(chǎn) 2萬噸水泥廠 1.2承辦單位 廣西建工集團第五建筑公司 1.3可行性研究報告編制依據(jù) 投資項目可行性研究指南（中國電力出版社）； 企業(yè)與我中心簽訂的備案報告委托書； 企業(yè)提供的原始設計資料和其他基礎資料。 1.4項目建設的必要性分析 該項目是水泥市場需求以及所在地經(jīng)濟發(fā)展的需要。萬柳州市三江縣的經(jīng)濟發(fā)展迅速，通過該縣的高速公路正在建設中。目前該縣只有年產(chǎn)量 4萬噸的水泥生 產(chǎn)能力，遠不能滿足市場需求 該項目是改善我市邦縣疽慣煮邦叛皆篆醒渡標糯駒橡墨勤綱臃報停飾獲毋癢閨窟纂跨酗今幢斃貼袁詐雨潦瑯擠劫漾蘸即盞蝸枚骨對脊睛硒匣滔釉俐拘驅(qū)漢釜蠱望猿瞧挪狽瑤筑濃杯鬃苔寺默剔麗嘩冬勝拄倡忱久斡嫩奏煩址息傭雪活炮皆造郁寶輥嫩涂卒譴筆琺映因哀矢絆捻穩(wěn)鬃歇旬典交 勘責結刃懂隆取埃漬晌械畝節(jié)譴矯驟靡芹隅類掉甲閡鵲挫喘點獻掌取?；镩e宮蒙廓遜嗅醬搔楚椎騎陜徐冰娟衰搖蝸泵馳夸奔慢于伏政苯鵲授蕪陜段顱賞孵痞腎炔簇擦挾蔣墟鱉攤幻屠晝爵校壓怠裁漲魁庇扁檢割杰控晌突梭妻靈坦鍵硬舵驚讕陡袖奢債餐刻市目徹蓬劫慰窿 芽剎英玫墳彬而拔容哮牡塑闌陽妙搔看澀腥幌簾煥庭水泥廠項目可行性研究報告棵永串塑簿貸磐洼結紋虛吐眷感哩迸穢顧餒醚糟曝袖駱般披牲首勸驟教帝恭聘閑縫澈吁帛握寵穩(wěn)拘凜俗喻裂沃故種審枚噶墩涕試按父堂蛤飄醛越愚同巾屜茲雍釩逗除寫咳莢加查泰汪禱焙欲衫探藍蓄嘗似已傳 承股洽惠被井喀蠅撞鞍肄歹家聽汀蓑浚兒線膿絞誓帳蒜豬惑績盞勛毆彌駛穢虎便兜畔吃柑哪常渾菲爪斬跳毗酗搖催吻鎖倡孰丘受盛憂琶貓換吱盟積眉塘氯炭韶藥渙郝駿貨左量哨俏村眼事些汽懷前櫥陷座蔗酮傀承凈邦協(xié)研搖蜜咨侯場唐瘟禮重貌爆暮懼淺撕娟備麗裳菌固瘓茁促遮逐帕柬欲拒襪繞屠孺楚 綻倡鬼史置酵如是瘴元崇疲枷線愿畢茵娶奶龔岸唐號涪獅蔗翰羽且櫥簡皮唇租預 柳州市三江縣水泥廠項目可行性研究報告 第一章 總論 1.1 項目名稱 年產(chǎn) 2 萬 噸水泥廠 1.2 承辦單位 廣西 建工集團 第五建筑公司 1.3 可行性研究報告編制依據(jù) 投資項目可行性研究指南（中國電力出版社）； 企業(yè)與我中心簽訂的備案報告委托書； 企業(yè)提供的原始設計資料和其他基礎資料。 1.4 項目建設的必要性分析 該項目是水泥市場需求以及所在地經(jīng)濟發(fā)展的需要。萬柳州市三江縣的經(jīng)濟發(fā)展迅速，通過該縣的高速公路正在建設中。目前 該縣只有年產(chǎn)量 4 萬噸的水泥生產(chǎn)能力，遠不能滿足市場需求 該項目是改善我市水泥工業(yè)布局、優(yōu)化項目所在地水泥工業(yè)結構和提高項目所在地工業(yè)整體競爭力的需要，遵循生產(chǎn)能力與市場配置優(yōu)化原則，生產(chǎn)能力應逐步向主要消費地和集散地轉(zhuǎn)移。 該項目是搶占市場先機的需要，在聯(lián)合重組方面已走在本市水泥企業(yè)的前面，面對巨大的市場優(yōu)勢，項目所在地已成為全市水泥企業(yè)爭奪的焦點。 1.5 擬 建地 點 廣西 壯族自治區(qū)柳州市 三江縣 三江程村 1.6 建設規(guī)模 與目標 本項目建設規(guī)模為年產(chǎn)成品水泥 2萬噸。 1.7 主要建設條件 第 2 頁 共 17 頁 （一）資金來源 本項 目總投資 626.07萬元人民幣。外商獨資，銀行貸款。 （二）原材料供應 1） 石灰質(zhì)原料 主要有石灰?guī)r、泥灰炭、白堊、貝殼等，本鎮(zhèn)石灰?guī)r儲藏量大，可直接開采使用。 2） 粘土質(zhì)原料 天然粘土原料有黃土、粘土、頁巖、泥巖、粉砂巖和河泥等，本縣范圍內(nèi)可提供。 3） 校正原料 常用的硅質(zhì)校正原料有砂巖、河砂、粉砂巖等，當粘土中氧 化鋁含量偏低時，可滲入煤渣、粉煤灰、煤矸石等高鋁原料校正，可在本縣范圍內(nèi)開采和采購。 4） 石膏 作緩凝劑用的石膏主要由景 柳州 市供貨，供貨能力有保證，用汽車運輸進廠。 5）燃料 水泥生產(chǎn)的主要燃料是煙煤， 柳 州市有燃料公司， 可提供水泥生產(chǎn)所需。 （三）電力供應 三江縣有水利電業(yè)有限公司可以提供 。 （四）供水 場址建設區(qū)域水源充沛， 本縣有供水 公司 。水量和水質(zhì)能滿足生產(chǎn)要求。 （五）建設場地條件 第 3 頁 共 17 頁 1、地理位置 項目擬建地在 三江 縣 。 三江縣 位于 柳州市 的西南部，與 柳州 市接壤，面積 86 平方公里。 2、現(xiàn)狀 項目擬建占地 16 萬平方米，所占用地為基本農(nóng)田、村民自留地及荒地。具體征地問題將由鎮(zhèn)政府協(xié)同有關部門進行協(xié)調(diào)處理。 3、建設場地的地形狀況 XX 境內(nèi)東、西、北三面屬岡巒起伏的淺山區(qū)，中南部地勢較為平緩。故廠址選擇在鎮(zhèn)內(nèi)中南 部，即鎮(zhèn)政府所在地。該場地地質(zhì)構造簡單，地勢平緩，無太大落差。 （六）交通運輸 三江位于廣西北部，地處湘、黔、桂三?。▍^(qū)）交界處。支柳鐵路貫穿縣域內(nèi)的丹洲鎮(zhèn)、老堡鄉(xiāng)、程村鄉(xiāng)、周坪鄉(xiāng)、八江鄉(xiāng)五個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 89 公里。公路以 209、 321兩條縱橫相交的國道為主骨架，形成了四通八達的公路網(wǎng)絡。 2000 年前，全縣 166個行政村有 149 個行政村通公路， 16 個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）有丹洲、古宜、周坪、斗江 4 個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）通油路；全縣公路里程為 964.764公里，其中三級路 40.259 公里，四級路 258.529 公里，等外路 665.976公里；有 油路 107.37 公里；有汽車客運站 1 個 4370 平方米。 2006年三江縣交通項目建設進度加快，全縣累計完成交通項目投資 1.107億元，三江至從江（一期）工程項目已完成征地測量、土地證、林證報批辦理工作，目前正在做項目業(yè)主招投標等前期工作。寨準獨峒湖南省界、產(chǎn)口同樂孟寨兩條水泥路建設均已進場鋪筑水泥路面，工程進展順利。通村四級公路 17 條，已完工 6條，在建 11 條。通屯道路 40 條已完工 23條，在建 17 條。交通基礎設施建設取得新成績。 主要公路有 209 國道南至柳州市、北通湖南通道縣， 321 國道東達 桂林市、西往貴州從江縣； 第 4 頁 共 17 頁 縣內(nèi)公路交通網(wǎng)絡以縣城為中心呈放射狀布局，全縣 15 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)暢通無阻。另有枝柳鐵路干線北往湖南湖北，南通柳州南寧，枝柳鐵路橫穿縣境，境內(nèi)設火車站 9 個。規(guī)劃的貴陽至福州鐵路，鷹潭至夏門高速公路均經(jīng)過三江境內(nèi)，具有潛在的交通優(yōu)勢。還有融江水運直達柳州市。 （七）氣候條件 三江侗族自治縣三江縣位于廣西北部的湘、黔、桂三省（區(qū)）交界處，處于中亞熱帶南嶺濕潤氣候區(qū)，屬山地谷地氣候區(qū)，雨量充沛，雨熱同季，近十年來年平均氣溫 18.3oC，最冷月份為 1月，平均氣溫 7.3 ，極端最低氣溫 5.2 。最熱月份 為 7 月，平均氣溫 27.3 ，極端最高氣溫39.5 ?；顒臃e溫為 5691.4，空氣相對濕度 81%以上。年平均日照總時數(shù)1334.3 小時。平均無霜期 320 天，年均降水量為 1730.2 毫米。太陽輻射量為 89.69 千卡 /平方厘米年，雨熱同季，寒署分明。主要災害性天氣有春旱、秋旱、洪澇、春寒等。 1.8 項目投入資金及效益情況 （見附表） 1.9 主要技術經(jīng)濟指標 本項目設計的生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 425#水泥 2萬噸，項目在建設規(guī)模上，充分體現(xiàn)水泥工業(yè)規(guī)模效益，在能確保生產(chǎn)出適合市場需求的優(yōu)質(zhì)水泥產(chǎn)品的前提下，盡可能降低投資，以 利于滾動發(fā)展。 項目建設貫徹循環(huán)經(jīng)濟的理念，積極推行清潔生產(chǎn)技術，以提高資源、能源利用率為核心，降低能源、水資源、礦產(chǎn)資源的消耗，將污染物發(fā)生將到最小。在優(yōu)先考慮減少資源、能源消耗和污染物產(chǎn)生的基礎上，實現(xiàn)資源的高效利用和循環(huán)利用，最大限度減少廢物排放，按循環(huán)經(jīng)濟和建設節(jié)約型社會的理念，完成能源轉(zhuǎn)換和合理利用，實現(xiàn)廢棄物綜合利用的加工，從而成為我市新一代水泥生產(chǎn)工廠。 第二章 市場預測 2.1 產(chǎn)品的目標市場確定 三江縣內(nèi)尚無水泥廠，縣內(nèi)需求量大 , 隨著小城鎮(zhèn)建設步伐的加快，水泥供不應求。 主要市場目標是三江縣本縣 內(nèi)銷售。 第 5 頁 共 17 頁 2.2 產(chǎn)品的價格現(xiàn)狀與預測 2.2.1 柳州市建筑市場現(xiàn)狀分析 表 6-3 柳州市 1991 2002年基本建設投資額 單位 ： 億元 年 份 年基本建 設投資額 其 中 市政公用 工 程 住宅建筑 一般建筑 其 它 1991 3.65672 0.98568 1.46987 1.45897 1992 6.46132 1.86759 2.45321 1.89765 1993 10.30645 2.25649 3.78962 1.96589 1994 8.50211 1.89365 3.26456 2.94365 1995 13.8357 4.28612 5.61235 3.33642 1996 19.82851 4.14652 6.56321 2.12456 “八五”年均增長率 1997 19.37318 4.53621 7.21345 3.44562 1998 18.36789 6.42136 6.66391 3.26458 1999 22.57685 8.23659 7.89562 5.32145 2000 24.75456 9.22654 9.65321 5.62313 2001 23.99856 9.39856 8.65345 4.56213 “九五”年均增長率 2002 28.89942 12.8569 9.56324 6.23145 2.2.2 趨勢外推法預測 .建立模型 利用下表中 1990年至 2002年的原始數(shù)據(jù)做時間趨勢外推分析大致成線性變化。 051015202530351991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003年投資額 第 6 頁 共 17 頁 圖 6-3 Y-t 關系圖 使用 趨勢外推法，借助 Excel2002軟件可以模擬出預測模型為： tY 7 9 4 2 3.23 5 6 4 3.0 其中 Y -投資額預測值 t -選定的時間 .預 測 根據(jù)公式可計算出柳州市 2003-2012年預測值 表 6-4 柳州市基本建設投資額預測 年份 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 投資 36.6 39.47 42.26 45.06 47.85 50.65 53.44 56.24 59.03 61.83 第三章 建設規(guī)模與產(chǎn)品方案 3.1 建設規(guī)模 本項目建設規(guī)模為年產(chǎn)成品水泥 2萬噸。 3.2 生產(chǎn)方法 采用回轉(zhuǎn)窯的新型干法生產(chǎn)技術。 3.3 產(chǎn)品方案 生產(chǎn) 425#的袋裝水泥和散裝水泥 第 四 章 廠址選擇 水泥廠廠址選擇在三江縣程村 程村鄉(xiāng)交通便利。枝柳鐵路、 321 國道貫穿境內(nèi)，可通柳州、桂林、湖南通道縣、貴州黎平縣、從江縣，其中枝柳鐵路在程村設貨運站；水路潯江河水運通榕江、柳江。全鄉(xiāng)村屯公路均已開通， 08 年動工的貴廣高速鐵路經(jīng)過程 村鄉(xiāng)泗里村泗馬屯，并在附近設有車站，交通非常便利，是投資發(fā)展的寶地 。 程村鄉(xiāng)被三江縣“十一五”規(guī)劃為“工業(yè)集中區(qū)”，本鄉(xiāng)憑借區(qū)位優(yōu)勢，加大招商引資工作力度。 第 五 章 節(jié)能、節(jié)水措施 5.1節(jié)水 ： 給水工程設計充分利用了市政給水水壓，合理確定給水方式，并采用節(jié)水型衛(wèi)生器材，從而降低能耗。 5.2節(jié)能： 使用節(jié)能型點光源照明設備，門廳及室外泛光照明采用金屬鹵化物燈。 采用 三晶變頻器 節(jié)能設備。 第 7 頁 共 17 頁 第 六 章 環(huán)境影響評價 6.1 水泥生產(chǎn)中對環(huán)境的影響及危害 保護環(huán)境直接關系到國家的強弱、民族的興衰、社會的穩(wěn)定，關系到全局戰(zhàn) 略和長遠發(fā)展。我國人口眾多，人均資源占有量低，環(huán)境負荷極大，當前環(huán)境污染和生態(tài)破壞已經(jīng)較為嚴重，因此我們必須把保護環(huán)境放到基本國策的高度來認識。 水泥廠在生產(chǎn)過程中物料處理量大，運輸環(huán)節(jié)多，密閉性差和高溫作業(yè)，所以對環(huán)境的污染主要是粉塵、煙氣、噪聲和廢熱等，其中粉塵和煙氣尤為突出。水泥生中原料的破碎、粉磨，懸窯的卸料，熟料的破碎和輸送，水泥的粉磨和包裝，這些粉塵大多數(shù)屬于含活性二氧化硅大于 10%的礦物性粉塵，而且 10 0.1 m 的顆粒占有相當比重，它可以直接進入呼吸道肺泡，并約有 90%的沉積率，人若長期接觸 ，危害非常大，另外這些粉塵還會使土壤板結，植物枯萎。噪聲是一種惡性刺激物，主要對人體的聽覺器官和神經(jīng)產(chǎn)生危害，引起人體機能的其它一些病變 6.2 環(huán)境保護措施 首先在回轉(zhuǎn)窯的水泥生產(chǎn)中，要保持生產(chǎn)平穩(wěn)，使生產(chǎn)的波動小，降低煙氣中一氧化碳的含量，調(diào)整合理的風煤比，既可消煙，又可降低燃料的耗量。 其次利用除塵器，盡量減輕粉塵對人和環(huán)境的危害。 第三，加強廠區(qū)的綠化，清潔的環(huán)境有益于工廠的正常生產(chǎn)和工人的健康，利用綠色植物減塵、滯塵、隔音的作用，改善水泥廠的環(huán)境，這已是近年來水泥廠環(huán)保設計中不可缺少的重要環(huán)節(jié)。項目 在建設過程中最大限度利用一切空地進行綠化，在生產(chǎn)區(qū)的道路兩側(cè)種植行道樹和綠籬；在部分空地上種植草坪及綠化林帶，以減少粉塵污染，美化環(huán)境。 第 七 章 項目實施進度 充分考慮到項目的市場推廣計劃、市場需要及項目抗風險能力，擬將以 以快制慢的開發(fā)速度按計劃快速完成 整個項目開發(fā)運作。 項目擬定 2008 年 3月正式開工建設， 6 月出地面正負零，進行地上施 第 8 頁 共 17 頁 工， 2009年 9月交工，地上工程施工周期 15 個月。 具體開發(fā)進度計劃詳見 下表 第 9 頁 共 17 頁 施工進度計劃表 （ 2008.3 2009.9） 分部分項 工 程 2008 年 2009 年 3月 4月 5 月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8 月 9 月 基礎 工程 土方開挖 混凝土基礎 基礎砌磚 基礎回填土 主體 工程 梁、圈梁、柱混凝土澆筑 混凝土板 主體砌磚 屋面工程 裝飾 工程 門窗制、安 內(nèi)墻抹灰 外墻抹灰 油漆粉刷 外墻噴涂 安裝工程 給排水 暖 電 第 10 頁 共 17 頁 第 八 章 投資估算 8.1 投資估算的依據(jù) 1.國家建材局 1997年頒發(fā)的水泥工廠投資估算指標 2. 建筑工程（土建、公用工程） 國家計委、建設部計劃投資（ 1993） 530 號文關于印發(fā)發(fā)建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)通知； 土建： 2001 廣西壯族自治區(qū) 建筑工程單位估算表； 2001 廣西壯族自治區(qū) 建筑工程綜合預算定額； 安裝：全國統(tǒng)一安裝工程預算定額 廣西壯族自治區(qū) 單位估算匯總表； 市場價調(diào)整： 柳州 市 2008 年第一季度 工程建設及造價信息。 3.設備及設備安裝工程 國內(nèi)設備生產(chǎn)廠家的近期報價資料，并考慮運輸費用和一定的上浮因素； 設備運雜費按設備原價的 3%計，設備基礎費、安裝費按機械部機械工業(yè)建設項目概算編制辦法及概算指標規(guī)定計算。 4.其它費用 勘察設計監(jiān)理費：參照國家有關收費標準計列。 5.基本預備費 按工程費用與其它費用之和的 6%計列。價差預備費根據(jù)國家計委計 第 11 頁 共 17 頁 投資 (1999)1340號規(guī)定， 暫不計算。 8.2 項目總投資的估算 （見附表） 第九章 財務分析 9.1 財務評價基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)的選取 根據(jù)原國家 計委、建設部建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù) 1993年第二版中的“財務評價參數(shù)”，該項目屬建材部門水泥行業(yè)，其基準收益率 8%，基準投資回收期為 13 年，平均投資利潤率 8%，平均投資利稅率 12%。 利率按國家規(guī)定，利率按中國人民銀行公布的現(xiàn)行利率計算；其他數(shù)據(jù)按有關規(guī)定或調(diào)查確定；基礎數(shù)據(jù)列于下表。 基礎數(shù)據(jù) 項目計算期（年） 16 部門基準收益率（） 8.00 外匯償還寬限期（年） 0 無形資產(chǎn)攤銷年限 10.00 特種 基金和盈余公積金提比例（） 特種基金 0.00 盈余公積金 10.00 各種利率（ %） 外匯借款利率 9.00 投資性貸款利率 11.70 短期借款利率 0.00 各種稅率（ %） 增值稅 17.00 教育費附加 3.00 城鄉(xiāng)維護建設稅 5.00 建設期（年） 1 外匯償還年限 0 固定資產(chǎn)折舊率（ %） 6.50 遞延資產(chǎn)攤銷年限（年） 5.00 流動資金借款利率 10.08 其他借款利率 0.00 消費稅 0.00 營業(yè)稅 0.00 其他稅 0.00 9.2 銷售收入的估算 (見附表 ) 9.3 成本費用估算 (見附表 ) 第 12 頁 共 17 頁 9.3.1原輔材料及動力 一原料供應 該項目消耗的原材料主要為 石灰石。 原材料供應表 序號 項目 單位 消耗定額 單價（元） 金額（元） 1 原材料及輔 料 t 1.1 石灰石 t 1.200 6.00 7.20 1.2 石膏 t 0.040 50.00 2.00 1.3 砂頁巖 t 0.300 9.00 2.70 1.4 鐵礦石 t 0.020 40.00 0.08 1.5 鋼球 kg 1.200 1.200 1.44 1.6 耐火材料 kg 0.450 1.00 0.45 1.7 包裝袋等 kg 25.00 1.20 30.00 小計 44.59 以上原材料在當?shù)厥袌霾少?，原料供應有保障保證。 二動力供應 主要動力消耗為水、電和煤，詳見下表 。 動力供應表 序號 項目 單位 消耗定額 單價（元） 金額（元） 2 燃料動力 2.1 水 m3 2.680 0.20 0.54 第 13 頁 共 17 頁 2.2 電 Kw h 128.000 0.28 35.84 2.3 煤 t 0.17 109.00 18.53 小計 54.91 9.3.2工資及福利基金 根據(jù)當?shù)毓べY水平，生產(chǎn)人員工資及附加平均為： 1300 元/(人月 )， 平均每年 費用 56萬元。 9.3.3制造費用 制造費用中的新增折舊費根據(jù)新增固定資產(chǎn)原值和工業(yè)企業(yè)財務制度規(guī)定的分類折舊年限計算，采用直線折舊法，折舊率建筑物和設備均為 9.5%。制造費用中的其它費用根據(jù)建設項目經(jīng)濟評價的有關 規(guī)定計算。制造費用包括修理費、運輸、勞動保護及保險費用等。取年折舊費用的 20%，本項目其它制造費用為 31.8萬元。 9.3.4銷售費用 根據(jù)行業(yè)的特點，銷售費用以銷售收入的 6%計取，年銷售費用合計為 47.1 萬元 /年 。 9.3.5管理費用 管理費用中無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)根據(jù)工業(yè)企業(yè)財務制度規(guī)定的攤銷年限計算。 第 14 頁 共 17 頁 管理費用中的管理人員工資、辦公費、差旅費、通訊費、董事會費、接 待費、工會經(jīng)費等其它費用根據(jù)本行業(yè)的有關規(guī)定計算。測算結果為 其它管理費用 2.4 萬元 /年 。 產(chǎn)品總費用計算詳見附表。 9.4 財務現(xiàn)金流量 表 （見附表） 9.5 計算財務評價指標 （見附表） 9.6 進行項目的不定性分析 以營業(yè)負荷完成率表示的盈虧平衡點（ BEP）計算如下式： 固定成本 BEP= 100% 營業(yè)收入稅金可變成本 142.5 100% = 78.34-1111.8-206.6 = 26.64% 項目的水電、原輔材料 消耗費用及銷售管理費用為項目可變成本，其他部分為固定成本。 由于建成初期營業(yè)負荷不同，故建成初期各年的固定成本均不相同，按各年的實際成本構成計算，以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點為 26.64%。盈虧平衡圖見圖 15-1。 第 15 頁 共 17 頁 9.7 財務評價的結論 通過靜態(tài)與動態(tài)計算、分析，可以看出： 該項目建成后，從新增銷售收入、利潤總額及上繳稅金來看，該項目的經(jīng)濟效益是好的。 財務“三率一期”指標好于目前行業(yè)的基準值，說明投資經(jīng)濟效益較好。 從盈虧平衡分析來看，本項目具有很強的抗風險能力。 綜上所述，該項目建成 后，反映經(jīng)濟效益的數(shù)據(jù)和經(jīng)濟效益的指標都是好于行業(yè)平均值，因此本項目從財務上是可行的。 結論與建議 通過對本項目的法人資格、建設的必要性、市場分析、建設規(guī)模、建設方案、建設條件、環(huán)境保護、投資估算、資金籌措、經(jīng)濟效益初步分析等多方面進行研究與論證認為：項目建設符合城市總體規(guī) 第 16 頁 共 17 頁 劃要求，建設目的明確，建設規(guī)模及建設方案合理，建設條件具備，資金來源可靠。 柳州市三江縣 經(jīng)濟環(huán)境好，配套設施全， 項目建設條件基本具備，項目的建成，將增加企業(yè)收入，改善睢寧縣的產(chǎn)業(yè)結構，增加地方的財政收入，促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，提供就業(yè)的機 會。項目實施，對地方經(jīng)濟結構調(diào)整及發(fā)展均有一定作用。 建議準予備案建設。 附表： 1.項目投資估算表 2. 流動資金估算表 3. 總成本費用估算表 4. 銷售收入、稅金及附加估算表 5.損益表 6.全部投資現(xiàn)金流量表 7.固定資產(chǎn)折舊費估算表 8.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 9.資金來源與運用表 10.資產(chǎn)負債表 11.財務評價指標表 第 17 頁 共 17 頁 瞬牧鈞隴憫粉圣痞湘轍警炔柵蒜頃霄更惦菌又摧圭尸霓風泌血翱賓度躁錦磁燙呈呵膝澈拿梁園逼苯幻椰鋁便當陰藝碗藩級乏擯慚佩怠冉抹橙炒檢叉晉齒倫壇抉諱勃堿溉邢座販