邵陽湘南屠宰交易加工項(xiàng)目可行性報(bào)告

邵陽湘南屠宰交易加工項(xiàng)目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 邵陽市大祥區(qū)人民政府 二二年十一月 2 第一章 總 論 1.1 項(xiàng)目提要 1.1.1項(xiàng)目名稱：湘南牲畜屠宰交易加工項(xiàng)目 1.1.2建設(shè)性質(zhì)：改擴(kuò)建 1.1.3項(xiàng)目建設(shè)單位：邵陽市湘南牲畜交易服務(wù)有限公司 法人代表：石浩 所有制形式：股份制民營(yíng)企業(yè) 1.1.4建設(shè)地點(diǎn)：邵陽市大祥區(qū)城南祭旗坡 規(guī)模：占地 100 畝 期限：本項(xiàng)目計(jì)劃 2003 年 7 月動(dòng)工興建， 2004 年 10月建 成， 2005 年 1 月投入生產(chǎn)。 1.1.5項(xiàng)目申報(bào)單位及法人代表 (或負(fù)責(zé)人 )： 邵陽市大祥區(qū)人民政府：王邵剛 1.1.6投資規(guī)模及資金構(gòu)成 該項(xiàng)目計(jì)劃投資 3764.3 萬元，土建工程 1313.5 萬元 ,投資1223.8萬元，鋪底流動(dòng)資金投資 2000萬元。 1.1.7 資金措施：項(xiàng)目計(jì)劃自籌 634.3萬元，向銀信部門貸款1080萬元，請(qǐng)上級(jí)支持 2050 萬元。 1.1.8 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，牲畜的年屠宰量可達(dá) 20萬頭，增加加工肉制品 2200 噸，年交易菜牛 20萬頭， 3 年 交易牲豬 10 萬頭，年交易羊 10 萬頭，年平均新增加工總產(chǎn)值達(dá) 72869.8萬元，總成本為 70244.3 萬元，利潤(rùn)達(dá) 1768.5 萬元，稅收 839萬元，投資回收期為 4.19 年。 1.1.9 項(xiàng)目輻射范圍及帶動(dòng)能力：該項(xiàng)目的啟動(dòng)可以輻射帶動(dòng)邵陽市八縣一市三區(qū)的畜牧業(yè)的發(fā)展，至少可以帶動(dòng) 10萬戶農(nóng)戶，100 個(gè)養(yǎng)殖基地發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，農(nóng)民人均可支配收入增長(zhǎng) 300 500元，同時(shí)可拉動(dòng)本省西部縣、市乃至貴州、云南、廣西、四川等省草食動(dòng)物的發(fā)展。 1.2 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 近幾年來，國(guó)家、省、市專門下 發(fā)了大力發(fā)展產(chǎn)業(yè)化及調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的一系列文件。 1.3 綜合評(píng)價(jià)和論證結(jié)論 1.3.1綜合評(píng)價(jià) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性：該項(xiàng)目的啟動(dòng)是社會(huì)發(fā)展的需要，是畜牧業(yè)行業(yè)發(fā)展的需要，是利用本地資源的需要。 項(xiàng)目建設(shè)的可行性：第一當(dāng)?shù)卣I(lǐng)導(dǎo)高度重視此項(xiàng)工 作，成立了專門的工作班子抓工作。第二，邵陽市畜牧業(yè)基礎(chǔ)好，飼善量大，出欄率高。第三，湘南牲畜屠宰交易加工市場(chǎng)已初具規(guī)模。第四，該市場(chǎng)地處位置交通便利。第五，該市場(chǎng)形成了完整的供銷網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。第六，該項(xiàng)目的啟動(dòng)對(duì)本市、區(qū)乃至周邊省的畜牧業(yè)發(fā)展拉 動(dòng)作用大。該項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)，計(jì)劃引進(jìn)目前國(guó)際較為先進(jìn)的設(shè)備。項(xiàng)目的效益是巨大的。項(xiàng)目的環(huán)境評(píng)價(jià)對(duì)活水 4 來源作了認(rèn)真的分析，對(duì)治理方案作了認(rèn)真的研究，達(dá)到國(guó)家規(guī)定的活水排放標(biāo)準(zhǔn)。 1.3.2 論證結(jié)論：該項(xiàng)目投資環(huán)境好，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，具有較好的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，流通領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)方法成熟可靠，項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，專家認(rèn)為該項(xiàng)目有廣闊的發(fā)展前景，項(xiàng)目的論證是可行的。 1.4存在的問題與建議 該項(xiàng)目存在的問題主要是缺乏開發(fā)資金，建議上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)將該項(xiàng)目列為國(guó)家級(jí)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)項(xiàng)目并給予扶 持。 第二章 項(xiàng)目背景及必要性 2.1 項(xiàng)目建設(shè)背景 2.1.1根據(jù)國(guó)家以及省、市關(guān)于加速畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化和加工轉(zhuǎn)化增值的有關(guān)文件要求，解決畜產(chǎn)品流通的薄弱環(huán)節(jié)，建立相關(guān)的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。 2.1.2 邵陽市畜牧業(yè)是一個(gè)飛速發(fā)展的行業(yè)，符合人們生活結(jié)構(gòu)改變的要求。邵陽市年出欄牲豬 800萬頭，年出欄牛 50萬頭，出欄羊 50萬頭，經(jīng)過市、區(qū)畜牧部門技術(shù)人員反復(fù)調(diào)查研究分析，擴(kuò)建這個(gè)項(xiàng)目迫在眉睫。 2.1.3 邵陽市位于湖南中西部，毗鄰廣西、廣東、貴州。歷史上已形成了祭旗坡這個(gè)牛交易的固定場(chǎng)所，該市場(chǎng)的歷史可 以追 5 朔到 100 年以前，畜產(chǎn)品可輻射全省乃至全國(guó)各地?？稍黾邮袌?chǎng)供應(yīng)，改善人們膳食結(jié)構(gòu)，滿足城鄉(xiāng)人民生活需要。 2.2 項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀 畜牧業(yè)是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的半壁江山，而畜牧業(yè)產(chǎn)中主要是牲豬產(chǎn)業(yè)和草食動(dòng)物牛、羊等生產(chǎn)的發(fā)展力度大，目前的布局主要是向規(guī)模效益方向發(fā)展，關(guān)鍵是建設(shè)基地。邵陽市大祥區(qū)目前已有萬頭豬場(chǎng) 2 個(gè)， 5000 頭規(guī)模的場(chǎng)子 4 個(gè)，有規(guī)模養(yǎng)殖小區(qū) 5 個(gè)，草食動(dòng)物養(yǎng)殖小區(qū) 6 個(gè)。湘南牲畜屠宰交易加工市場(chǎng)通過一年多來的初步運(yùn)轉(zhuǎn)，效益可觀，年交易、屠宰產(chǎn)值達(dá) 2 億元之多，為國(guó)家創(chuàng)稅 150 萬 元。該項(xiàng)目是邵陽市區(qū)唯一的牲畜屠宰交易加工專業(yè)市場(chǎng)，計(jì)劃規(guī)模是中南 6 省最大的，因此，改擴(kuò)建該項(xiàng)目啟動(dòng)于國(guó)于民有利。 2.3 項(xiàng)目建設(shè)的必要性及目的意義 2.3.1項(xiàng)目建設(shè)的必要性 2.3.1.1社會(huì)發(fā)展的需要。隨著社會(huì)的發(fā)展，人們生活水平的不斷提高，要求食品從便宜到方便、衛(wèi)生、營(yíng)養(yǎng)等多樣化方向發(fā)展。當(dāng)今世界各地都把食品生產(chǎn)、開發(fā)做為一件大事來抓，把食品的質(zhì)量和數(shù)量看作一個(gè)民族是否興旺強(qiáng)盛的主要標(biāo)志。西歐、北美和日本等發(fā)達(dá)國(guó)家，食品工業(yè)已成為工業(yè)產(chǎn)業(yè)的首位，占工業(yè)總產(chǎn)值的 15以上。就我 國(guó)而言， 因人口眾多，吃的數(shù)量和質(zhì)量問題，無論是過去、現(xiàn)在和將來都是頭等大事。現(xiàn)在，人們不再滿足于溫飽型的初級(jí)食品，而要求獲得營(yíng)養(yǎng)衛(wèi)生、方便實(shí)惠、 6 品種多樣的各類食品，特別是肉類食品。 2.3.1.2消費(fèi)者消費(fèi)的需要?，F(xiàn)在市場(chǎng)上各種肉制品相當(dāng)一部分是個(gè)體戶用手工生產(chǎn)的，沒有任何檢測(cè)手段，質(zhì)量無法保證，特別是一些損人利己的個(gè)體戶大量地用病、死豬、牛肉加工成肉制品投放市場(chǎng)，嚴(yán)重地危害人們身心健康，并大量地傳播人畜共患的傳染病。消費(fèi)者從心里呼喚真正的吃上放心肉制品。 2.3.1.3充分利用本 地資源優(yōu)勢(shì)。湖南省是一個(gè)農(nóng)業(yè)大省，牲豬養(yǎng)殖業(yè)位居全國(guó)之首。畜牧養(yǎng)殖業(yè)已成為全省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支柱性產(chǎn)業(yè)之一。邵陽市的畜牧養(yǎng)殖業(yè)在農(nóng)業(yè)中排位第二。每年可出欄牲豬 800 萬頭，出欄牛 50 萬頭，出欄羊 50 萬頭，有近一半流向外地。如果將這些活豬、牛、羊大部分加工成優(yōu)質(zhì)、高檔的系列產(chǎn)品， 既能實(shí)現(xiàn)加工增值，又能減少活牲畜外運(yùn)途中的死亡、損耗，減少損失，而且還能形成一個(gè)穩(wěn)定的畜產(chǎn)品價(jià)格環(huán)境，保護(hù)農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，促進(jìn)畜牧業(yè)健康地向前發(fā)展。 2.3.1.4畜牧業(yè)發(fā)展的需要。為了全面促進(jìn)農(nóng)業(yè) (包括養(yǎng)殖業(yè) )的發(fā)展，國(guó)務(wù)院明確指示 ：食品工業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要行業(yè)，辦好食品工業(yè)可以滿足人民提高生活水平的要求，可以促進(jìn)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，增加貨幣回籠和擴(kuò)大就業(yè)面，對(duì)社會(huì)主義建設(shè)事業(yè)有著重要的意義，并要求各地根據(jù)生產(chǎn)力的發(fā)展水平和人民消費(fèi)的要求，逐步改善食物的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，逐步增加肉類、蛋、奶、水果等的消費(fèi)量，湖南省委和省政府也明確指示：把農(nóng)產(chǎn)品資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為食品加工優(yōu)勢(shì)。把食品工業(yè)作為振興湖南省經(jīng)濟(jì)的重 要 7 支柱產(chǎn)業(yè)優(yōu)先發(fā)展。提出這一項(xiàng)目，就是為了把黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府的指示精神落到實(shí)處。 2.3.1.5具有龍頭項(xiàng)目的拉動(dòng)作用。該項(xiàng) 目的啟動(dòng)，可以帶動(dòng)邵陽市轄的縣、市、 區(qū)、湖南省西部縣、市乃至廣西、貴州、云南、四川等有草食動(dòng)物的發(fā)展。 2.3.2項(xiàng)目建設(shè)的目的意義：該項(xiàng)目的啟動(dòng)是一項(xiàng)富民工程，實(shí)施項(xiàng)目可帶動(dòng)農(nóng)民調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，可改善項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的生產(chǎn)生活條件，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，農(nóng)民增收，進(jìn)一步縮小城鄉(xiāng)差別，融洽新時(shí)期的黨群干群關(guān)系，確保農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定具有深遠(yuǎn)的歷史意義和重大的現(xiàn)實(shí)意義。 第三章 建設(shè)條件 3.1 項(xiàng)目區(qū)概況 3.1.1地理位置及區(qū)域范圍 邵陽市大祥區(qū)位于市區(qū)西南部，地理坐標(biāo)為東經(jīng) 110 2230，一 110 1540，北緯 2 7 445一 2 7 1436，東以邵水為界與雙清區(qū)隔河相望，東南部遠(yuǎn)郊與邵東、邵陽兩縣接壤，西北以資江為界，與北塔區(qū)隔江相望，總面積 214.66 平方公里 (其中農(nóng)村面積 200 平方公里 )，轄 5 鄉(xiāng) 1 鎮(zhèn) 1場(chǎng) 1 所和 6 個(gè)街道辦事處?？?cè)丝?28.3 萬，其中農(nóng)業(yè)人口 13.3 萬。 3.1.2自然資源狀況 8 3.1.2.1水文氣象 全區(qū)屬中亞亞熱帶過渡性季風(fēng)濕熱氣候區(qū) ,常年平均氣溫17.1，極端低溫 -10.5，極端高溫 39.5 ,常年平均日照 1519.7小時(shí)，大于 10的持續(xù)日照 242.9 天 ，有效積溫 5370.9，無霜期 276.8 天。年降水量 1327.5mm， 4 6 月為集中降雨期，多年平均降水量 626.5mm，占全年的 46.9 ,7 9月為干旱期，多年平均降水量 278.5mm,占全年的 20.8。 3.1.2.2水資源 資江及一級(jí)支流邵水河，二級(jí)支流檀江河，三條水系流經(jīng)我區(qū)，過境總長(zhǎng)度為 54.9km，控制境內(nèi)流域面積 214 平方公里，有小型水庫(kù) 27 座，骨干山塘 7652 ,常年蓄水量 3121 Tm3 以上。項(xiàng)目區(qū)的生產(chǎn)發(fā)展水資源相當(dāng)豐富。 3.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 3.1.3.1耕地面積情況：全區(qū)現(xiàn) 有耕地面積 12.2 畝，水田 8.3 畝，早土 3.9 畝。 3.1.3.2 農(nóng)村人口及農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力：農(nóng)村人 13.3 萬，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力 6.9萬個(gè)。 3.1.3.3項(xiàng)目所在區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)： 2001 年出欄牲豬 14.4萬頭，出欄萊牛 0.89 萬頭，出欄羊 0.96 萬只，出籠兔 5 萬只，出籠家禽 250 萬羽，出產(chǎn)鮮魚 1708 噸，養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)值 1.09 億元，占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的 49.3。 3.1.3.4財(cái)政情況：大祥區(qū) 2001年綜合財(cái)政收入 5476萬元， 9 可用財(cái)力 5429萬元，農(nóng)民人均可支配收入 2660 元。 3.1.4項(xiàng)目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀：湘南牲畜 屠宰交易加工市場(chǎng)項(xiàng)目啟動(dòng)，可促進(jìn)農(nóng)村畜牧業(yè)的大力發(fā)展，可促使農(nóng)民增收，同時(shí)，可解決城市副食品 100供應(yīng)，可解決 100人以上城市下崗職工的再就業(yè)。 3.1.5項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇：該項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇在邵陽市大祥區(qū)城南祭旗坡。 3.2 項(xiàng)目實(shí)施的有利條件 3.2.1政策環(huán)境：大祥區(qū)人民政府就加快發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)以文件形式作了專門決定，制訂了一系列優(yōu)惠政策；就農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方面下發(fā)了專門文件，全面推行政府組織引導(dǎo)，農(nóng)民收入為主，國(guó)家扶持為輔的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略，實(shí)施菜籃子工程，激發(fā)了廣大投資者的積極性。 3.2.2資源 優(yōu)勢(shì)：邵陽市的畜牧業(yè)發(fā)展速度是較快的，年出欄豬人平達(dá) 1 頭多，全市出欄豬 800 萬頭。優(yōu)良動(dòng)物發(fā)展近年勢(shì)頭更猛，出欄牛 50 萬頭，出欄羊 50 萬頭，加之周邊縣的畜產(chǎn)品豐富，很有資源優(yōu)勢(shì)。 3.2.3市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)：邵陽市城市人口發(fā)展較快，計(jì)劃達(dá)到 100萬人口的中等城市，市內(nèi)有銷售畜產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，加之菜牛活畜牧交易已向江蘇、浙江、上海、廣州、江西等省、市擴(kuò)展，有廣闊的市場(chǎng)前景。 3.2.4科技開發(fā)能力 10 邵陽市內(nèi)有該行業(yè)的科研機(jī)構(gòu)及大中專院校，有高級(jí)職稱的技術(shù)人才 150 人，有管理行業(yè)的行政管理機(jī)構(gòu)。同時(shí)可向外地引進(jìn)高新科技人才 。 3.2.5基礎(chǔ)設(shè)施條件 該項(xiàng)目地處 207 國(guó)道、 320國(guó)道、潭邵高速公路、洛湛鐵路交匯處，交通十分便利。運(yùn)輸發(fā)達(dá)、通訊方便，電源隨時(shí)供應(yīng)，該市場(chǎng)已初具規(guī)模，牲豬屠宰運(yùn)轉(zhuǎn)良好，菜牛交易量達(dá) 10萬頭左右，銷售收入達(dá) 2 億元之上，為項(xiàng)目的改擴(kuò)建奠定了良好的基礎(chǔ)。 3.3 主要障礙因素及解決方案 3.3.1主要障礙因素：主要是缺乏開發(fā)資金，還需引進(jìn)較先進(jìn)的加工工藝等。 3.3.2解決方案：采取有效措施吸收民間資金，可采取招商引資的辦法，同時(shí)申請(qǐng)國(guó)家開發(fā)部門給予重點(diǎn)扶持。 第四章 建設(shè)單位基本情況 4.1 建設(shè)單位 概況 發(fā)展歷程：該項(xiàng)目于 1998年初經(jīng)邵陽市計(jì)委立項(xiàng)并開始籌建，2001年度上半年基本土建工作， 2001 年下半年投入使用。 現(xiàn)有產(chǎn)品類型：牲豬、牛。 主營(yíng)業(yè)務(wù)：該市場(chǎng)目前主營(yíng)牲豬屠宰，鮮銷邵陽市內(nèi)供應(yīng)，活牛交易到江西、浙江、江蘇、上海、廣州等地。企業(yè)制度：股 11 份制 (私營(yíng)企業(yè)，屬責(zé)任有限公司 )。 管理模式：統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)，集中管理。 人員結(jié)構(gòu)：該企業(yè)由 10名股東合資興建，場(chǎng)內(nèi)從業(yè)人員已達(dá)30多人，其中管理人員 6 人，一線生產(chǎn)人員 27人。 4.2 研發(fā)能力 企業(yè)自身及其技術(shù)依托單位的科研開發(fā)能力：該企業(yè)受當(dāng)?shù)卣芾恚?工商部門、技術(shù)檢疫部門、市畜牧部門、市開發(fā)辦、市食品研究所等單位作為開發(fā)的技術(shù)依托。 4.3 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 4.3.1該企業(yè)已擁有固定資產(chǎn) 450萬元，流動(dòng)資金 500萬元。 4.3.2 2001 年 6 月至 2002 年 6 月交易牛 10萬頭，交易額達(dá)2 億元，盈利 380 萬元，上交稅收 40萬元。 4.3.3 2001年 6 月至 2002 年 6月屠宰交易牲豬 6萬頭，盈利285萬元，上交稅收 t20 萬元。 第五章 市場(chǎng)分析與銷售方案 5.1 市場(chǎng)分析 5.1.1產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀：湘南牲畜屠宰交易加工項(xiàng)目目前年屠宰交易肉牛 10萬頭，其 中 3 萬頭在市區(qū)內(nèi)屠宰銷售， 7 萬頭外銷上海、江蘇、浙江、江西、湖北、廣東等省市；年屠宰交易牲豬 6 萬頭，其中 3.5萬頭在市區(qū)內(nèi)屠宰銷售， 2.5 萬頭外銷廣東、 12 廣西等省。邵陽市目前年出欄牲豬 800萬頭、肉牛 50萬頭，其中內(nèi)銷牲豬 350 萬頭、肉牛 30 萬頭，外銷牲豬 450 萬頭、肉牛 20萬頭，湘南牲畜屠宰交易項(xiàng)目目前牲豬屠宰交易量只占本市市場(chǎng)的 0.75，肉牛屠宰交易量只占本市市場(chǎng)的 20。 根據(jù)市場(chǎng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)，目前邵陽市內(nèi)銷大中牲畜基本飽和，主要任務(wù)是出口外銷，在近 10年內(nèi)，上海、廣東、江蘇、江西、浙江、湖北等省市每年需 從我市調(diào)運(yùn)大中活牲畜 800 萬頭以上 (牲豬720 萬頭、肉牛 80 萬頭 )，而貴州、廣西、云南、四川等省有 10萬頭的肉牛需通過湘南牲畜屠宰交易市場(chǎng)中轉(zhuǎn)。因此，以湘南牲畜屠宰交易市場(chǎng)目前的規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能擔(dān)負(fù)近 10年內(nèi)的中轉(zhuǎn)任務(wù) 。此外，我市市內(nèi)三區(qū) 60 余萬人，年需鮮化臘肉 1000 噸、金錢肉棒 800噸、香腸 300 噸，目前市內(nèi)三區(qū)生產(chǎn)量為鮮化臘肉 400噸、金錢肉棒 200噸、香腸 100 噸，生產(chǎn)不足部分需從外地進(jìn)口。 在國(guó)際貿(mào)易中，牛肉屬大宗國(guó)際貿(mào)易農(nóng)產(chǎn)品，根據(jù)近年港澳市場(chǎng)牛市場(chǎng)行情得知，出口港澳的活牛 (一般含肉量 240千克左右 )平均售價(jià) 800-900美元。湖南省在上世紀(jì) 80年代的配額出口港澳的活牛任務(wù)都因缺少貨源，不能完成任務(wù)而于 1:997 年被取消。目前每年出口凍牛肉 1000噸左右的份額也因貨源緊缺而不能很好地完成任務(wù)。養(yǎng)牛大國(guó)因瘋牛病流行，引起了國(guó)際的普遍關(guān)注，將會(huì)導(dǎo)致國(guó)際市場(chǎng)牛肉緊缺加劇?？梢?，發(fā)展肉牛生產(chǎn)，自然可以成為外向型創(chuàng)匯產(chǎn)業(yè)的重要組成部分。從國(guó)內(nèi)來看， 1994 年全國(guó)人均占用牛肉僅 2.07 千克，不及世界平均水平 9.42 千克的 13 22，我省人均占有量不足 1 千克，邵陽市更低，每年從外地購(gòu)進(jìn)凍牛肉上千噸。根據(jù)近年有關(guān)部門對(duì)全 省城鄉(xiāng)集貿(mào)市場(chǎng)肉食消費(fèi)的調(diào)查看，人們對(duì)牛肉的需求上升 35.7，牛肉將越來越滿足不了市場(chǎng)的需求，這種趨勢(shì)說明，建設(shè)該項(xiàng)目有著極好的調(diào)節(jié)作用，具有廣闊的國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)。 該項(xiàng)企業(yè)在國(guó)內(nèi)的布局，根據(jù)英特網(wǎng)信息資料查詢 ,目前國(guó)內(nèi)牛交易規(guī)模達(dá) 50畝面積交易量達(dá) 10萬頭的市場(chǎng)尚未見到報(bào)道，都是小規(guī)模的零星布局。 5.1.2產(chǎn)品市場(chǎng)前景分析：隨著人們生活水平的不斷提高和膳食結(jié)構(gòu)的改變，市場(chǎng)預(yù)計(jì)生產(chǎn)的臘肉制品、香腸制品、火腿揚(yáng)制品等是滿足不了市場(chǎng)的需求。該企業(yè)的牛、羊交易在國(guó)內(nèi)有獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)云南、貴州、廣西等省及本 省的懷化和邵陽市的縣 (市 )區(qū)的生產(chǎn)有較大的拉動(dòng)作用，牛羊交易可銷往江西、江蘇、浙江、廣東、上海等省市，可占市場(chǎng)銷量的 30左右，甚至可以達(dá)到 50。 5.1.3項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：項(xiàng)目產(chǎn)品本地有資源優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)品成本價(jià)格在國(guó)內(nèi)來看是偏低，低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)產(chǎn)品價(jià)的 10左右，企業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照邵陽市技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。質(zhì)量要求嚴(yán)格按照邵陽市食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。該企業(yè)的產(chǎn)品投向市場(chǎng)后，同類產(chǎn)品的價(jià)格會(huì)有明顯的下降，可下調(diào) 5左右。 5.2 產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查分析，該企業(yè)的香腸、火腿腸產(chǎn)品可銷往湖 南 14 省的其他地市的城市，可運(yùn)往貴州、廣西、云南、廣東等省，生產(chǎn)規(guī)模臘肉可達(dá) 1000 噸，香腸 1000 噸，火腿腸 200 噸以上，活牛羊交易設(shè)計(jì)達(dá) 40 萬頭，在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)是不成問題。 5.3 銷售策略和營(yíng)銷模式 首先以最好的質(zhì)量、合理的價(jià)格、優(yōu)質(zhì)服務(wù)樹立企業(yè)形象，擴(kuò)大外銷份額和爭(zhēng)取占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。產(chǎn)品外銷采取訂單銷售，可在上海、廣州、深圳、香港等大城市設(shè)立窗口的辦法。 5.4 銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè) 該企業(yè)可組建股份有限公司，建立 30人的專業(yè)銷售隊(duì)伍。建立銷售網(wǎng)絡(luò)，可在國(guó)內(nèi)的大中城市設(shè)立辦事處作為產(chǎn)品銷售窗口。同時(shí)可通過網(wǎng)站發(fā) 布供銷信息等。建立網(wǎng)站銷售窗口。 第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案 6.1 建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 項(xiàng)目總占地面積 100畝，建各類辦公樓 8600平方米，年交易牲畜 40 萬頭 (牛 20 萬頭、豬 10 萬頭、羊 10 萬頭 )，屠宰牲畜 20萬頭，加工牲畜系列產(chǎn)品 2200噸 (鮮化臘肉 1000噸、火腿腸 1000噸、香腸 200噸 )，年舉辦科技培訓(xùn)班 5 期，培訓(xùn) 100人次。 6.2 項(xiàng)目規(guī)劃和布局 本項(xiàng)目位于邵陽市大祥區(qū)城南鄉(xiāng)和城南園藝場(chǎng)交界處靠近207國(guó)道路旁的灌山嶺，計(jì)劃在原牲畜屠宰交易區(qū)的基礎(chǔ)上改擴(kuò)建到 100 畝的規(guī)模。分為屠宰區(qū)、交易區(qū)、加工區(qū)、 冷凍冷藏區(qū)、 15 科技信息網(wǎng)站中心、廢棄物處理中心、停車場(chǎng)及服務(wù)區(qū)、水電供應(yīng)系統(tǒng)、綠化美化帶等九個(gè)部分，并做到分區(qū)明顯、程序合理。具體規(guī)劃布局如下 (詳見規(guī)劃布局圖 )： 牲畜屠宰區(qū)占地 8 畝。 加工區(qū)占地 16畝。 冷凍冷藏區(qū)占地 8 畝。 活牲畜交易區(qū) 25畝，畝、羊交易區(qū) 5 畝。 其中牛交易區(qū) 15畝、豬交易區(qū) 5 畝。 科技信息網(wǎng)絡(luò)中心占地 5 畝，包括科技培訓(xùn)、檢疫、疫、信息網(wǎng)站建設(shè)。 廢棄物處理中心占地 8畝，白飼料廠、污水 (三級(jí) )沉淀池。包括建有機(jī)復(fù)合肥廠、血粉蛋。 停車場(chǎng)及服務(wù)區(qū) 10畝，其中停車場(chǎng) 8 畝， 服務(wù)區(qū) 2 畝。 水電供應(yīng)系統(tǒng)：其中生產(chǎn)生活用水由本市自來水公司供應(yīng)，用電由本市城市供電網(wǎng)供應(yīng)。 綠化美化帶占地 25 畝，其中道路占地 10 畝，綠化美化用地 15畝。 6.3 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 本項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)方案共分牲畜屠宰、交易、加工三個(gè)主要部分： 6.3.1牲畜屠宰。采用機(jī)械化流水作業(yè)線，即收購(gòu)、屠宰、分割，日屠宰量 500 頭、年屠宰量 20萬頭，其中 60用于鮮銷、 20用于冷藏冷凍備用供應(yīng)節(jié)日市場(chǎng)、 20用于加工。其工藝流程如 16 下： 產(chǎn)品檢疫入口電擊斗放血?jiǎng)兤で逑磧?nèi)臟懸掛分割出廠冷凍或加工、 鮮銷 6.3.2牲畜交易。采用活牲畜交易，日交易量 1000頭，年交易量 40萬頭。其流水作業(yè)程序如下： 檢疫進(jìn)場(chǎng)過磅產(chǎn)品分類估價(jià)起運(yùn) 6.3.3牲畜系列產(chǎn)品加工。采用機(jī)械化流水作業(yè)線量 10 噸，年加工量 2200噸，分為臘肉車間、香腸車間腿制品車間、包裝車間。其工藝流程如下： 鮮化臘肉。把現(xiàn)代生物技術(shù)就用到肉類食品的加加工工藝中，使肉制品變得象淀粉糖類制品一樣易于為人體吸收并更加風(fēng)味爽口。其工藝流程為： 原料肉選擇原料肉整理成型配料腌制生物技術(shù)處理烘制產(chǎn)品成型包裝產(chǎn)品 香腸車間。工 藝流程如下： 配料 原料肉切割浸泡瀝干絞肉攪拌充填 檢驗(yàn) 水 真空包裝冷卻烘烤 營(yíng)養(yǎng)火腿。將瘦肉泥末加入豆制品，注入佐料，制成蛋黃色的料芯，用食品粘膠劑粘合，形成一種棗紅油亮，塑料包裝， 17 食用時(shí)切成片狀。其工藝流程如下： 原料肉選擇原料肉整理肥、瘦剔制肥肉皮酥制斬拌配料生物技術(shù)處理灌裝 +熟制成型包裝滅菌外包裝成品 6.4 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 6.4.1項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 6.4.1.1土建工程。參照同行業(yè)較高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)間墻體添加復(fù)合型保溫材料。 6.4.1.2牲畜屠宰產(chǎn)品。采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 其中冷藏冷凍車帶皮鮮、凍片肉 GB9959.1 88 無皮鮮、凍片肉 GB9959.2 88 分部位分割凍肉 GB9959.3-88 分割凍瘦肉 GB9959.4-88 6.4.1.3牲畜加工產(chǎn)品。產(chǎn)品質(zhì)量按邵陽市技術(shù)監(jiān)督批準(zhǔn)的企業(yè) 標(biāo)準(zhǔn)，衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國(guó)家衛(wèi)生部規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。 6.4.2具體建設(shè)內(nèi)容 6.4.2.1土建工程 屠宰區(qū)：屠宰車間 800，活牲畜待宰存 放間 2000 。 交易區(qū)：建交易棚 9000 ，其中牛交易棚 3000 、豬交易棚 3000、羊交易棚 3000 。 加工區(qū)：建車間 2700 ，其中臘肉車間 1000 、火腿腸 18 車間 1000、香腸車間 1700 。 冷凍冷藏區(qū)：建冷庫(kù) 2000m2(庫(kù)容量 5000 噸 )。 廢棄物處理中心：總建筑面積 1000，其中有機(jī)復(fù)合肥車間 500 、血粉蛋白飼料車間 500 ，建污水處理 3 級(jí)沉淀池 3口，每口長(zhǎng) 50m 寬 20m 深 3m 3000m3，總?cè)莘e 9000m。 停車場(chǎng)及服務(wù)區(qū)：建停車坪 5 畝，地面用 100#水泥沙漿 鋪面，厚度 15cm，服務(wù)管理辦公室 200。 科技信息網(wǎng)站中心：建科技綜合大樓 8400m2，其中設(shè)置招待所、辦公室、科教中心、銀行、檢疫防疫中心等。 供電供水系統(tǒng)：配電房 100 ，架設(shè)動(dòng)力輸電線路 2000m， 鋪設(shè)輸水管道 5000m。 綠化美化帶及道路系統(tǒng)：總占地 25畝，其中道路 4200m， 寬 6m(場(chǎng)地中心路 400m、寬 lOm，環(huán)形路 800m，寬 8m，用 100# 混泥土鋪面 )；綠化美化帶占地 10畝 (中心花壇 lOOm2)，栽綠化樹 3000株、植草皮 8 畝，空坪隙地全部硬化 (厚度 lOcm)。 其 它：公共廁所 4 個(gè) 100 ，垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站 lOO 。 6.4.2.2設(shè)備 (1)屠宰設(shè)備 屠宰牲豬設(shè)備 設(shè)備名稱 活掛設(shè)備 數(shù)量 單價(jià) 金額 放血自動(dòng)線 1000個(gè) 80元 8 萬元 19 噴淋燙毛裝置 1 套 8 萬元 8 萬元 打頭機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 螺旋打毛機(jī) 1 臺(tái) 5 萬元 5 萬元 涼水池 1 臺(tái) 3 萬元 3 萬元 提升機(jī) 1 臺(tái) 1 萬元 1 萬元 胴體流轉(zhuǎn)線 1 條 9 萬元 9 萬元 開邊牽引機(jī) 1 臺(tái) 1 萬元 1 萬元 開邊機(jī) 1 臺(tái) 1.5萬元 1.5萬元 大梁和附件 20萬元 小 計(jì) 70萬元 安裝費(fèi) 30萬元 合 計(jì) 100萬元 屠宰牛設(shè)備 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額 牽牛機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 翻板機(jī) 1 臺(tái) 3 萬元 3 萬元 提升機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬 元 自動(dòng)線 1 條 20萬元 20萬元 扯皮機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 放肉機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 附 件 20萬元 小 計(jì) 51萬元 20 安裝費(fèi) 30萬元 合 計(jì) 81萬元 屠宰設(shè)備投資 =豬屠宰設(shè)備投資 +牛屠宰設(shè)備投資 =100萬元 +81萬元 =181萬元 (2)加工設(shè)備投資 137萬元 鮮化臘肉加工 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額 腌制設(shè)備池 1 個(gè) 5 萬元 5 萬元 鹽水注射機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 嫩化機(jī) 1 臺(tái) 3 萬元 3 萬元 煙熏爐 1 臺(tái) 5 萬元 5 萬元 干燥機(jī) 1 臺(tái) 5 萬元 5 萬元 真空包裝機(jī) 1 臺(tái) 5 萬元 5 萬元 附 件 10萬元 小 計(jì) 35萬元 安裝費(fèi) 10萬元 合 計(jì) 45萬元 火腿腸加工 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額 絞肉機(jī) 1 臺(tái) 1 萬元 1 萬元 真空殺菌機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 21 真空滾毛機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 真空灌腸機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 打卡機(jī) 1 臺(tái) 1 萬元 1 萬元 火腿腸橫具 500個(gè) 10萬元 10萬元 自動(dòng)控溫蒸煮 1 臺(tái) 5 萬元 5 萬元 水淋冷卻器 1 臺(tái) 3 萬元 3 萬元 附 件 10萬元 小 計(jì) 44萬元 安裝費(fèi) 10萬元 合 計(jì) 54萬元 香腸加工 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額 切片機(jī) 1 臺(tái) 5 萬元 5 萬元 肥肉切丁機(jī) 1 臺(tái) 3 萬元 3 萬元 真空殺菌機(jī) 1 臺(tái) 3 萬元 3 萬元 拌和機(jī) 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 絞肉灌腸兩用機(jī) 1 臺(tái) 5 萬元 5 萬元 烘干機(jī) 1 臺(tái) 5 萬元 5 萬元 真空包裝機(jī) 1 臺(tái) 5 萬元 5 萬元 小 計(jì) 33萬元 安裝費(fèi) 5 萬元 合 計(jì) 38萬元 22 加工設(shè)備投資 =鮮化臘肉加工設(shè)備投資 +火腿腸設(shè)備投資 +香腸投資 =45 萬元 +54 萬元 +38 萬元 =137萬元 (3)冷凍設(shè)備 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額 雙級(jí)壓縮機(jī) 5 臺(tái) 12萬元 60萬元 氨泵 7 臺(tái) 0.3萬元 2.1萬元 冷凍管道 2000米 50萬元 離心式水泵 4 臺(tái) 1.5萬元 1.5萬元 冷凍附屬設(shè)備 高壓貯油桶 2 臺(tái) 5 萬元 10萬元 油氨分離器 2 臺(tái) 3 萬元 3 萬元 冷卻器 3 臺(tái) 5 萬元 15萬元 涼水塔 3 臺(tái) 5 萬元 15萬元 放空氣器 1 臺(tái) 0.5萬元 0.5萬元 集油器 1 臺(tái) 0.2萬元 0.2萬元 循環(huán)貯存桶 3 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 排油桶 1 臺(tái) 2 萬元 2 萬元 蒸發(fā)器 10臺(tái) 2 萬元 2 萬元 庫(kù)房風(fēng)帶 12臺(tái) 0.5萬元 0.5萬元 安裝費(fèi) 20萬元 小 計(jì) 220.8萬元 23 (4)附屬設(shè)備投資 335萬元 水電供應(yīng)系統(tǒng) 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額 變壓器 1 臺(tái) 40萬元 40萬元 設(shè)備柴油發(fā)電機(jī) 1 臺(tái) 20萬元 20萬元 環(huán)保處理設(shè)備 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià) 金 額 垃圾清掃機(jī) 1 臺(tái) 3 萬元 3 萬元 復(fù)合肥生產(chǎn)設(shè)備 1 套 40萬元 40萬元 血粉飼料加工機(jī) 1 套 10萬元 10萬元 廢水處理系統(tǒng) 1 套 150萬元 150萬元 消防設(shè)備 100臺(tái) 200元 2 萬元 檢測(cè)防疫設(shè)備一套 1 套 50萬元 50萬元 安裝費(fèi) 20萬元 (5)運(yùn)輸設(shè)備投資 350萬元 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價(jià) 金額 冷凍車輛 5 臺(tái) 60萬元 300萬元 運(yùn)輸車輛 5 臺(tái) 10萬元 50萬元 6.5 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 本項(xiàng)目計(jì)劃從 2003 年 7月開始動(dòng)工建設(shè)，建設(shè)期 1年， 2005 年 1 月投入生產(chǎn)。 24 第七章 投資估算與資金籌措 7.1 投資估算依據(jù) 7.1.1 土建工程： 以湖南省 2001 建筑工程概算定額為依據(jù)，并參照同類工程估算指標(biāo)進(jìn)行估算。 7.1.2設(shè)備：按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格或廠家報(bào)價(jià)估算。 7.1.3前期工作費(fèi)：按湖南省計(jì)委、 省物價(jià)局 2000湘價(jià)房字 第 95號(hào)文件中規(guī)定最低標(biāo)準(zhǔn)不少于 4 萬元計(jì)取。 7.1.4建筑設(shè)計(jì)費(fèi)和建設(shè)管理費(fèi)：按建筑工程費(fèi)的 2計(jì)算。 7.1.5預(yù)備費(fèi)：按工程總額的 5計(jì)算，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。 7.2 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 7.2.1 固定資產(chǎn)投資 2964.3 萬元，其中土建筑工程 1313.5萬元，占投資的 44.3，設(shè)備費(fèi) 1223.8萬元 ,占總投資的 41.3，建設(shè)期利息 107 萬元，占投資的 3.6，開辦費(fèi) 80 萬元，占投資的 2.7，科技費(fèi) 130萬元，占投資的 4.4，不可預(yù)計(jì)費(fèi) 110萬元，占投資的 3.7。 7.2.1.1土建工程 總投資 1313.5萬元詳細(xì)內(nèi)容見土建工程明細(xì)表。 土建工程明細(xì)表 序 項(xiàng)目名稱 規(guī)模 單價(jià) 總造價(jià) 主要材料 勞動(dòng) 工 U 號(hào) (萬元 ) 水泥 (噸 ) 河沙 (噸 ) 磚塊 (萬塊 ) 卵石 (噸 ) 鋼材 (噸 ) (萬工 日 ) 25 1 辦公房 8600m 460 元 395.6 1500 4000 170 1600 90 2.1 2 加下車間 4500m 420 元 189 700 2100 65 720 40 0.41 3 冷庫(kù) 2000m 1200 元 240 760 2200 90 350 28 0.5 4 交易棚 9000m 180 元 162 100 860 30 110 20 0.18 5 沉淀池 9000m 400 元 45 1300 3000 95 500 38 0.6 6 停車坪 3335m 56 元 18.6 360 660 2000 10 0.08 7 道路硬化 4200m X 6m 56 元 141.1 2200 4600 14000 3 0.56 8 空坪隙地 硬化 9000m 28 元 25.2 200 400 1200 0.09 9 廁所 100m2 500 元 5 18 100 3 20 1.8 O.015 10 垃圾存放 問 100m2 300 元 3 15 50 2 70 1 0.005 11 鋪設(shè)輸水 管道 5000m 30 元 15 12 活牲畜待 宰存放間 1000m 300 元 30 160 560 20 200 10 0.26 13 植樹 3000 株 60 元 18 14 植草皮 5336m 50 元 26 合計(jì) 1313.5 7313 18470 475 20370 215.8 4.8 7.2.4項(xiàng)目評(píng)價(jià)總投資 =固定資產(chǎn) +無形和遞延資產(chǎn) +流動(dòng)資金 =4964.3 萬元 7.2.5無償資金投資方向無償資金 410萬元，具體安排如下： 科技經(jīng)費(fèi) 90萬元 建設(shè)期利息 107萬元 前期工程費(fèi) 10萬元 公益性設(shè)施 203萬元 7.3 資金來 源與籌措 26 根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目投資政策 3764.3萬元。本項(xiàng)目共需投 7.3.1申請(qǐng)中央財(cái)政資金 1080 萬元，其中無償 216 萬元。 7.3.2地方財(cái)政配套能力分析。地方配套 970 萬元，其中無償 194 萬元。省市配套有保障，大祥區(qū)政府 2001 年可用財(cái)力 5429萬元，地方配套有保障。 7.3.3企業(yè)自籌能力分析。自籌資金 634.3萬元，目前該項(xiàng)目已入股 400萬元，可以通過招商融資增加 400 萬元，有自籌能力。 7.3.4 銀行貸款可靠性分析。銀行貸款 1080 萬元。目前該項(xiàng)目已經(jīng)銀行組織專家現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、認(rèn)為 可行，并和銀行簽訂了貸意向書。 7.4 資金使用和管理 對(duì)該項(xiàng)目的資金做到合理使用、嚴(yán)格管理。在資金使用上，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，堅(jiān)決執(zhí)行資金跟隨項(xiàng)目走的原則，不搞計(jì)劃外工程項(xiàng)目。在資金管理上嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政部印發(fā)的國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法的規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行專人管理、專戶儲(chǔ)存、專帳核算，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管力度，按項(xiàng)目計(jì)劃和施工進(jìn)度投放資金，確保資金的專款專用。為確保工程建設(shè)質(zhì)量，在撥付施工單位資金時(shí)，留足質(zhì)量保證金、竣工驗(yàn)收合格并運(yùn)行一年后，經(jīng)復(fù)檢確無工程質(zhì)量問題時(shí)，再撥付質(zhì)量 保證金以避免工程返工和資金流失。 27 第八章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 8.1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部 1993年頒布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì)評(píng)價(jià)一一方法與參數(shù)中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目分析計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期 1 年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的生產(chǎn)期為 10 年，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 10，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)項(xiàng)目收入來源主要是屠宰加工鮮肉、加工臘肉、火腿腸、香 腸、交易大中活牲畜。根據(jù)目前市場(chǎng)行情，鮮牛肉價(jià)格為 16元公斤、鮮豬肉價(jià)格 8.8 元公斤，臘肉 18 元公斤、火腿腸 12元公斤、香腸 18元公斤，活牲 豬交易 500 元頭，活牛交易2000 元頭，羊 200 元頭。項(xiàng)目正常生產(chǎn)時(shí)的年銷售收入為72869.8萬元。 8.2 銷售收入和銷售稅金附加估算 8.2.1銷售收入估算 8.2.2銷售稅金及附加估算 根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行政策和地方有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加土要有：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，稅率分別為 13、 3。 正常生產(chǎn)期預(yù)計(jì)每年繳納以上各項(xiàng)稅費(fèi)共計(jì)為 839萬元。 8.3 總成本費(fèi)用估算 8.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 1、原材料、輔助材料、燃料，動(dòng)力的價(jià)格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品 28 的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行計(jì)價(jià)，單位消耗參 照同行業(yè)生產(chǎn)情況進(jìn)行估算。 2、折舊與攤銷：房屋建筑物折舊按 20 年直線折舊，殘值率5、折舊率 4.75，設(shè)備及其它工程按 10年直線折舊，殘值率 5，折舊率 9.95，遞延資產(chǎn)按 5 年進(jìn)行攤銷。 3、修理費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，結(jié)合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固 定資產(chǎn)的 3左右估算。 4、工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY與福利水平情況估算為每年282.2萬元。 項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表 4-1 -5。 8.3.2項(xiàng)目總成本費(fèi)用 項(xiàng)目總成本費(fèi)用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出用費(fèi)支出、其他費(fèi)用等。 1、利息支出：銀行借款利 率按現(xiàn)行政策。 2、資金占用費(fèi)支出：財(cái)政有償資金占用費(fèi)按 2。資金占 3、其他費(fèi)用：包括企業(yè)管理費(fèi)用、技術(shù)開發(fā)費(fèi)和相關(guān)營(yíng)銷費(fèi)用。 正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 70244.3 萬元 8.3.3 年經(jīng)營(yíng)成本 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本包括原材料購(gòu)入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費(fèi)用等成本。根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合項(xiàng)目所在地實(shí)際進(jìn)行估算， 本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本 70017.3萬元 (詳見附表 4)。 8.4財(cái)務(wù)效益分析 8.4.1盈利能力分析 29 8.4.1.1利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 項(xiàng)目建成達(dá)到正常生產(chǎn)能力時(shí)，年銷售收入 72869.8 萬元，利潤(rùn)總 額 1886.5萬元，扣除所得稅 622.5萬元后凈利潤(rùn) 1264萬元。根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)和有關(guān)規(guī)定，每年提取盈余公益金126.4 萬元、盈余公積金 126.4 萬元 投資利潤(rùn)率 =年利潤(rùn)總額總投資 =1886.5 4964.3100%=38% 投資利稅率 =年利稅總額總投資 =2725.5 4964.3 100%=54.9% 8.4.1.2 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量 根據(jù)現(xiàn)金流量表 (附表 7)計(jì)算得到如下指標(biāo)： 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (貼現(xiàn)率按 10 )=9888.7萬元 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =52.27 所得稅前投資回收期 =3.11 年 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 5658.74 萬元所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi) 收益率 =33.07 序號(hào) 敏感因素變化幅度 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率 ( 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元 ) 稅后全部投資 回收期 (年 ) 1 基本方案 33.07 5658.74 4.19 2 價(jià)格 5 28.97 4689.96 4.59 3 價(jià)格十 5 37.28 6627.73 3.87 4 總投資 5 35.27 5896.19 4.02 總投資十 5 31.10 5421.30 4.37 30 5 所得稅后投資回收期： 4.19 年 項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá) 33.07，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明本項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案是可行的。 8.4.3項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治?項(xiàng)目財(cái)政投入有償資金 1640 萬元、銀行貸款 1060 萬元。其償還債務(wù)的資金來源主要是折舊與攤銷費(fèi)及未分配利潤(rùn)、財(cái)政有償資金從第 2 年開始償還，每年還本 50，兩年還清，每年應(yīng)還本金 820萬元。銀行貸款根據(jù)項(xiàng)目的最大償還 能力從投產(chǎn)年開始 償還，可能的貸款償還期為 2.8 年 (含建設(shè)期 )。因此，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。 8.5 不確定性分析 8.5.1盈虧平衡分析 該項(xiàng)目建成達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，年銷售收入 72869.8 萬元，總成本費(fèi)用為 70244.3萬元， 其中固定成本 2897.7萬元， 可變成本 67346.6萬元，由此估算的盈虧平衡點(diǎn)為： 盈虧平衡點(diǎn) =年固定成本總額 (年銷售收入 年可變成本總 額年銷售稅金 ) 100 =2897.7 (72869.8 67346.6 839) 100 =61.9 即該項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷售收入只要達(dá)到 72869.8 x 61.9 = 45078.1萬元就可保本。這是由于固定成本較低，因此營(yíng)銷效益好。 31 8.5.2敏感性分析 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利因素發(fā)生時(shí)， 即銷售價(jià)格下降 5時(shí)，項(xiàng)目的稅后全部投資收益率仍然能達(dá)到 28.97，遠(yuǎn)高于資本成本，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 8.6 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)項(xiàng)目的估算投資、經(jīng)營(yíng)成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)： 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅前 52.27 、稅后 33.07 全部投資回收期：稅前 3.10 年、稅后 4.19 年 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：稅前 9888.68 萬元、稅后 5658.74萬元 正常生產(chǎn)年投資利潤(rùn)率 38、投資利稅率 54.9 從上述指標(biāo)分析，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于 o，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于資本成本，投資回收期大于項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命的一半 (6年 )，說明財(cái)務(wù)效 益較好，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上來看是可行的。 從不確定性分析結(jié)果來看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因 此，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上技術(shù)上均是可行的。 第九章 項(xiàng)目組織與管理 9.1經(jīng)營(yíng)管理模式 實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各分廠 單獨(dú)核算，自負(fù)盈虧。部門經(jīng)理 32 實(shí)行聘任制，簽訂目標(biāo)責(zé)