綠色蔬菜出口創(chuàng)匯深加工項目實施方案

XXXX 集團綠色蔬菜出口創(chuàng)匯深加工項目 實 施 方 案 第一章 前言 1.1 項目來源與建設目的 由 XXXX 集團承建的綠色蔬菜出口創(chuàng)匯深加工項目是國家 2004年度批準立項建設的農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化龍頭項目。 XXXX 集團有限公司在綠色蔬菜生產和加工方面都已有較好的基礎，已建成了 3 萬畝綠色蔬菜生產基地，蔬菜加工也初具規(guī)模。所生產加工的胡蘿卜、大蔥、圓蔥、西紅柿等綠色保健、營養(yǎng)蔬菜已出口到日本、韓國、東南亞等國家和地區(qū)， 2003 年實現年出口創(chuàng)匯 500 萬美元。為了全面提高 XX 集團在農業(yè)產業(yè)化發(fā)展中的帶動能力， XX 集團董 事會提出了建設該項目的申請。同時，也得到了縣、鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持。經過省、市、縣農業(yè)綜合開發(fā)部門的考察分析，組織專家編制了項目可行性研究報告，上報國家農業(yè)開發(fā)辦，并編制了項目建設初步實施方案，上級計劃下達后，又對原方案進行了修改補充。 該項目的建設對于全面貫徹落實中共中央國務院關于促進農民增加收入若干政策的意見，使農村產業(yè)結構和種植結構更加優(yōu)化，切實解決好“三農”問題都是十分必要的，主要表現在以下三個方面。一是推進農業(yè)結構的調整，開發(fā)農業(yè)增收潛力的需要。通過項目建設，引進國內外先進的農業(yè)栽培技術和新 品種，實現由傳統(tǒng)農業(yè)向現代化、標準化農業(yè)的轉變。進一步完善農業(yè)產地環(huán)境和產品質量檢測體系，擴大農產品的出口創(chuàng)匯，增加農業(yè)效益。二是適應市場經濟發(fā)展規(guī)律，創(chuàng)新經濟經營機制的需要。項目建成后，可大大加強對農產品的加工能力，輻射帶動周邊地區(qū)發(fā)展綠色蔬菜，通過建立農村經濟合作組織，把農民和龍頭企業(yè)緊緊地連接起來，實際地變?yōu)槌隹趧?chuàng)匯蔬菜的第一生產車間。三是提高農業(yè)科技含量，加速農業(yè)科技成果向現實生產力轉變的需要。根據國際市場的需求，不斷引進適銷對路的新品種、新加工設備、新栽培和加工技術，并嚴格按照引進、試驗、示范的步 驟。對農民和企業(yè)員工進行技術培訓，提高農民和企業(yè)員工的技術素質。 項目建設的主要目的是：提升農業(yè)龍頭企業(yè)的農產品加工檔次，進一步拓寬國際市場，強化對農產品生產基地的帶動作用，加快農民的致富步伐。項目建設對于進一步調整優(yōu)化當地的農業(yè)產業(yè)結構和農村經濟結構，提高該地區(qū)綠色、有機蔬菜在國際市場上的競爭力，進一步增強企業(yè)活力，膨脹規(guī)摸，實現一家一戶小生產和大市場的有效對接，促進當地農業(yè)生產條件和生態(tài)環(huán)境的改善和提高都有著十分重要的意義。 1.2 編制實施方案的目的與任務 1.2.1 編制實施方案的目的 在項目可 行性研究報告的基礎上，根據國家對農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化龍頭項目建設的要求和各相關行業(yè)的標準，制定詳細的建設方案。通過專業(yè)技術人員精心設計和多方案對比篩選，使方案與國家計劃相吻合，并達到具有較高的科學性、準確性、可操作性，實現技術先進、方案最優(yōu)、效益最佳。 1.2.2 編制實施方案的任務 根據有關的技術規(guī)程、市場價格和產品生產所需的技術要求，編制項目建設投資預算，繪制建筑工程施工圖紙。 根據產品的工藝流程和質量要求，確定設備的購置方案。具體確定需引進設備的產地、型號和安裝配套方案。 合理確定施工進度，使土建 工程建設、設備購置安裝、人員培訓、設備試運行、正式投產等環(huán)節(jié)科學合理。并與基地生產、產品的市場銷售緊密結合，達到科學安排，合理調度人力物力，力求當年建設，當年發(fā)揮效益。 分析當地蔬菜基地的生產潛力和國際國內市場的需求狀況，確定產品結構和年度生產量。 確定人員安排計劃，包括技術人才的引進和生產工人的招聘。 確定項目建設和運行管理方案，制定項目資金、工程、設備、培訓等管理制度，確定管理人員，落實管理責任。 1.3 編制實施方案的主要依據 XX 縣“十五”國民經濟計劃； XX 縣“十五”農業(yè)綜合 開發(fā)總體規(guī)劃； XX 省 XX 縣統(tǒng)計年鑒； XXXX 集團綠色蔬菜出口創(chuàng)匯深加工項目可行性研究報告； XX 省建筑工程綜合定額； XX 工程經濟信息； 建筑結構可靠度設計統(tǒng)一標準（ GB 50068-2001）； 建筑結構荷載規(guī)范（ GB 50009-2001）； 建筑地基基礎設計規(guī)范（ GB 50009-2002）； 砌體結構設計規(guī)范（ GB 50003-2001）； 砼結構設計規(guī)范（ 50010-2002）； 建筑結構抗震規(guī)范（ GB 50011-2001）。 第二章 項目概況 2.1 項目區(qū)基本情況 2.1.1 地理位置 項目建于 XX 縣城南隅，濰高路以南，對面是 XX 縣植物園。蔬菜生產基地分布在 XX 縣境內。 XX 縣現有蔬菜種植面積28 萬畝，大王鎮(zhèn)、 XX 鎮(zhèn)、李鵲鎮(zhèn)主要種植保護地蔬菜，石村鎮(zhèn)、花官鄉(xiāng)、陳官鄉(xiāng)、丁莊鎮(zhèn)主要種植露地菜。 2.1.2 項目區(qū)自然資源情況 地形、地貌 項目區(qū)屬山前沖積平原，該區(qū)沉積物主要來源于泰沂山區(qū)淄河、陽河等河流搬運來的沖擊物，地形西南高、東北低。 土壤 項目區(qū)土壤類型為褐土土類， PH 值7.0 左右 ,是較好的土壤類 型。表土為中壤，土質肥沃， 0 20cm 土層養(yǎng)分含量為：有機質 0.9 1.1%,堿解氮 60ppm，速效磷 15ppm，速效鉀 50ppm。 氣候資源 項目區(qū)地處北溫帶，屬半濕潤大陸性季風氣候，光照充足，四季分明，雨熱同期。年平均氣溫 12.3，極端最高溫度 41.9 ,極端最低溫度 -23.3 ,0的活動積溫 4744.3 , 10 的活動積溫 4296.8 度 ,年無霜期 190 天左右 ,年平均降水量 590.2mm,年最大降水量 1142.6mm,最小降水量 351.7mm,年平均相對濕度 58%。 水資源 項目區(qū)水源一 是降雨；二是開采地下水。地下水水質較好，礦化度 0.38 0.96 克 /升 ,適宜于人畜飲用和灌溉。 2.1.3 社會經濟狀況 項目區(qū)所在的 XX 鎮(zhèn)共有耕地 11.1 萬畝，農村人口 7.63 萬，農業(yè)勞動力 4.32 萬人。項目所在的 XX 縣近幾年全面落實黨在新時期的各項政策，加大了改革開放的力度，全縣經濟油料長足的發(fā)展。 2003 年全縣國內生產總值實現 78 億元，出口創(chuàng)匯達 1.08億元，財政總收入 6.29 億元。農民人均純收入 3660 萬元。 XX 縣是農業(yè)大縣，縣委、縣政府一直把農業(yè)和農村工作當作頭等大事來抓，2003年縣財政投入農 業(yè)的資金 700萬元 , 農業(yè)總產值達到 28.46億元。 2.1.4 相關產業(yè)的發(fā)展現狀 項目涉及的蔬菜產業(yè) ,目前已初步形成了基地化栽培、規(guī)模化生產加工的模式。 XX 集團與 XX 縣農業(yè)局的蔬菜技術人員共同到蔬菜生產基地開展產前、產中、產后服務，指導農民按訂單進行生產，實行了從育苗、栽植、采收、加工、運輸全過程的跟蹤檢測。加工產品的品質、檔次顯著提高，達到了出口標準，增加了農民收入，拉動了蔬菜產業(yè)的發(fā)展。同時，企業(yè)自身也得到壯大和發(fā)展，實現了農企雙贏的目標。 2.1.5 項目建設地點 項目建設地點選擇在 XX 集團新建廠區(qū)內，不需另外征用耕地。建設地點緊靠蔬菜生產基地，水、電、路、訊發(fā)達，基礎設施完善。 2.2 項目建設的有利條件 2.2.1 政策環(huán)境 近幾年， XX 縣為了加快農民的致富步伐，制定出臺了一系列優(yōu)化調整農業(yè)產業(yè)結構的政策措施，大力支持發(fā)展高效、優(yōu)質、創(chuàng)匯農業(yè)。以廣政發(fā) 200010 號文頒布了 XX 縣人民政府關于深化農業(yè)產業(yè)一體化經營的決定， 2003 年從縣財政拿出 700 萬元的專項資金，用于扶持農業(yè)龍頭企業(yè)及基地建設， 2004 年計劃拿出 800萬元的專項資金推動農業(yè)龍頭企業(yè)技術創(chuàng)新、培植名牌產品 和出口創(chuàng)匯。并在用水、用電、用地等方面給與支持。同時，鼓勵農業(yè)技術人員到生產一線進行技術指導，在引進、引進人才等方面給與大力支持。各級政府和有關部門都必須把優(yōu)化調整農業(yè)產業(yè)結構當作主要任務來完成，層層落實責任制，為發(fā)展高效、創(chuàng)匯農業(yè)，實現與國際市場接規(guī)服務。 2.2.2 資源優(yōu)勢 XX 縣土地總面積 157.63 萬畝，其中耕地 72.66 萬畝 ,常年種植蔬菜面積 28 萬畝 ,蔬菜總產 128 萬噸。已建有經國家環(huán)?？偩钟袡C食品發(fā)展中心認證的有機蔬菜基地 2140 畝，綠色蔬菜基地 6萬畝，無公害蔬菜 10 萬畝。當地農民在蔬菜種植 上有悠久的歷史和豐富的經驗，蔬菜產區(qū)環(huán)境良好，無污染，發(fā)展綠色蔬菜加工有著充足的資源。 2.2.3 市場優(yōu)勢 XXXX 集團是一個集肉類食品綜合加工、膨化食品、蛋黃派系列產品、綠色蔬菜種植及精細深加工為一體的農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)，產品有八大系列 70 多個品種，在全國各省市、自治區(qū)建有銷售網點 100 多個，在國際互聯(lián)網上建立了企業(yè)網站，實現了網絡平臺交易和網上銷售。特別是蔬菜加工產品在日本、韓國及東南亞國家有廣闊的銷售市場。 2003 年出口蔬菜產品 10000 噸，創(chuàng)匯 500 萬美元。 2004 年已接收蔬菜加工定單 32000 噸，其中保鮮類蔬菜 7500 噸，速凍類蔬菜 3500 噸， FD（凍干）蔬菜 1000 噸。該企業(yè)是中國專利XX 明星企業(yè)，是農業(yè)部全面質量達標企業(yè)， XX 注冊商標被評為 XX省著名商標。憑借企業(yè)良好的信譽和過硬的產品質量，開拓了廣闊的產品市場。 2.2.4 技術優(yōu)勢 XXXX 集團有員工 686 人，其中技術人員 87 人，有高級技術職稱的 6 人，中級技術職稱的 22 人。建有檢測化驗室，產品質量檢測設備齊全。與中國肉類食品研究中心、萊陽農學院有長期的技術協(xié)作關系，聘請大專院校和科研單位的專家擔任技術顧問。近年來，承擔了低聚糖營養(yǎng)保健 補鈣雪米餅系列開發(fā)和低溫驢肉系列產品技術開發(fā)， 2002 年通過了市級鑒定驗收。 2.2.5 基礎條件 XXXX 集團創(chuàng)建于 1998 年，占地面積 86580 平方米，固定資產 6728 萬元，加工車間 7000 平方米，是集肉類食品綜合加工、膨化食品（雪米餅系列產品）、蛋黃派系列產品、蔬菜種植加工于一體的省級農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)。緊靠濰高公路和辛河公路等省級干線公路，向東距東青高速公路 15 公里，向南距濟青高速公路 20 公里，距青島港 230 公里。原材料和產品的運輸十分方便。地下水源充足且水質好，電力供應有充分保障。公司在全 國各地均設有銷售點，原料供應和產品銷售網絡健全。 綜上所述， XXXX 集團有限公司有多年的食品、加工出口、貯存和企業(yè)管理經驗；已取得了進出口資格證書，2003 年出口各種產品 10000 噸，出口創(chuàng)匯 500 萬美元。已有韓國、日本、東南亞等國家和地區(qū)的大客戶；在檢驗檢測方面，公司中心化驗室現有先進的農殘、藥殘檢測設備，能夠按照國家的標準實施檢測。另外， XX 縣有豐富的自然資源，因當地優(yōu)良的土壤、水質等環(huán)境因素，使生產的蔬菜能夠達到出口標準要求。項目單位基礎設施配套，為本項目建設提供條件。同時，市政府、縣政府對該企業(yè)的發(fā) 展和建設非常重視，制定了優(yōu)惠政策，進行重點扶持，因此，項目建設的有利條件充足。 2.2 建設單位基本情況 2.3.1 建設單位概況 XXXX 集團有限公司靠近 XX 縣城，創(chuàng)建于 1998 年，占地面積 86580 平方米，現有員工 686 人，擁有資產 1.09 億元，其中：固定資產 6728 萬元，流動資產及無形資產 4172 萬元，資產負債率 40.8%。是集肉類食品綜合加工、膨化食品（雪米餅系列產品）、蛋黃派系列產品、蔬菜種植及精細深加工為一體的省級農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)。主導產品為 XX牌肴驢肉、燒牛肉、五香熏雞、八珍烏雞等各種肉類系 列產品 50 余種，雪米餅、香米餅系列產品，蛋黃派、草莓派、奶油派系列產品，XX 綠色蔬菜系列產品，產品銷往全國各地及日本、韓國、東南亞等國家和地區(qū)，產銷率為 98.5%， 2003 年實現產品銷售收入 21357 萬元，利稅 2777 萬元，出口創(chuàng)匯 500 萬美元，連續(xù)多年被農行 XX 分行評定為 AAA 級信用等級企業(yè)， XX 注冊商標被評定為 XX 省著名商標，XX 集團有限公司被省科技廳認定為省級科技企業(yè)，省農業(yè)廳第二批農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)，中國專利 XX 名星企業(yè)，省市重合同守信用企業(yè)， XX 省肉制品“十大”品牌企業(yè)，農業(yè)部全面質量達標企業(yè)， XX市 2003 年用戶滿意產品、滿意單位， 2003 年獲無公害農產品，綠色食品認證和首批食品生產許可證，通過了 ISO9002 質量體系認證及HACCP 認證，取得了進出口資格證。 2.3.2 企業(yè)的研發(fā)能力 XX 集團具有一支力量雄厚的技術隊伍，建有檢測化驗室，產品質量檢測設備齊全。有中國肉類食品研究中心、 XX 農科院、 XX 農業(yè)大學、萊陽農學院等大專院校和科研單位作為技術依托，有在國內外知名的專家擔任技術顧問。 2002 2003 年先后獲得國家發(fā)明專利 4 項（肉制品加工工藝，專利號 02135179.1；加工肉制品的煮制配方， 專利號02135180.5；保鮮蔬菜加工技術，專利號 200310105671.6；凍干蔬菜加工技術，專利號 200310105672.0）?，F在正積極組織力量，根據國外客商的要求開發(fā)新的產品。 2.3.3 企業(yè)財務狀況 到目前為止，公司現擁有資產 1.09 億元， 2003 年集團實現銷售收入 21357 萬元，利稅 2777 萬元，出口創(chuàng)匯 500 萬美元，資產負債率為 40.8%，企業(yè)信用等級為 AAA 級。 第三章 項目建設的目標和原則 3.1 項目規(guī)劃建設目標 通過項目建設提高綠色蔬菜加工的技術水平和產品檔次，增強其產品在國際市場的競爭力，把產品銷售方向定位于國際市場。增加綠色蔬菜產品的生產加工能力，通過擴大基地建設帶動農民增收。實現年增蔬菜加工能力 20000 噸，生產綠色蔬菜產品 12700 噸，年新增產值9757 萬元，利稅 1209.8 萬元，利潤 457.6 萬元。 3.2 項目建設遵循的原則 堅持因地制宜，綜合發(fā)展多功能、多目標的原則。根據 XX 縣的自然資源優(yōu)勢，發(fā)展優(yōu)勢產品加工。車間建設和設備選用堅持多功能，依國際市場需求為導向，按定單安排生產。 堅持高科技、高品位、高標準、高質量、高效益的原則。為了發(fā)揮項目的輻射帶動 作用，必須立足于高科技、高標準。項目的基礎設施建設，車間及生活設施的布局安排，建筑物與環(huán)境的美化等，都要堅持體現現代高科技和優(yōu)秀文化藝術的完美結合。 堅持經濟、社會、生態(tài)效益相結合的原則。從項目前期，就要做到經濟、社會、生態(tài)效益統(tǒng)籌兼顧，既要注重企業(yè)自伸的利益，又要顧及對農民的帶動作用和生態(tài)環(huán)境。 堅持創(chuàng)新機制、創(chuàng)新管理的原則。要消化吸收發(fā)達國家和國內先進企業(yè)成功的管理經驗，在經濟全球化的大背景下，爭取有利的外部環(huán)境，不拘一格地構建企業(yè)運行的新機制，努力探索大市場、大農業(yè)有機結合的中國現代農業(yè)發(fā)展路 子。 第四章 項目建設方案 4.1 項目建設任務 4.1.1 土建工程 建設出口蔬菜標準加工車間 2000 平方米。 蔬菜保鮮庫 1500 平方米。 冷藏庫 500 平方米。 更衣室 200 平方米。 動力車間、鍋爐房、材料配件庫 400 平方米。 4.1.2 設備購置 引進國內先進的 FD（凍干）蔬菜流水線 1 條。 蔬菜漂湯設備 1 臺，蔬菜清洗機 1 臺。 切片切丁機 2 臺，單凍機 1 臺。 S8170 制冷機組 7 組。 蔬菜加工臺案 100 件。 配套變壓器、輸電線路等電力設施。 4.1.3 科技 建設 技術引進 引進蔬菜品種 6 個，引進種植技術 5 項，加工工藝 5 項。 技術中試 參加中試的新蔬菜品種 6 個，新技術 5 項，建新品種。 技術示范 新技術示范區(qū) 500 畝。 農業(yè)環(huán)境監(jiān)測儀器 購置液相色譜儀及配套器械 6 臺件。 技術培訓 培訓操作工人和生產管理人員 1000 人次。 4.2 項目規(guī)劃布局 項目建設主要是擴大蔬菜保鮮、速凍等深加工能力，建設加工車間。根據產品生產工藝要求，加工車間、冷藏庫、保鮮庫、更衣室等為聯(lián)體式結構。購置、安裝加工設備，為流水線式生產。項目選址在 XXXX集團有限公司新廠區(qū) 內，靠近濰高公路為辦公區(qū)，依次為生產區(qū)和職工居住區(qū)。（詳見項目建設規(guī)劃平面布局圖） 4.3 項目建設標準 本項目為擴建項目，在充分發(fā)揮 XXXX 集團有限公司人才、資金、設備、出口創(chuàng)匯等方面優(yōu)勢的基礎上，立足高起點，面向國際市場，執(zhí)行加工出口產品的國際標準 (符合 GB/T19002-2000 idt ISO9002：2000 標準 )。廠房建設全部采用框架式結構，人流、物流、氣流通道分設；加工設備全部采用國內領先的設備和自動化程度較高的流水線。 4.4 生產技術方案及工藝流程 4.4.1 生產技術方案 本項目以 萊陽農學院作為技術依托，根據歐美、日本、韓國及東南亞國家等進口國消費群體的要求和我國目前出口蔬菜加工企業(yè)的經驗，在生產工藝技術上，嚴格采用現代國際通行的質量管理控制體系（ HACCP、 GMP、 SSOP）開發(fā)生產優(yōu)質、安全、營養(yǎng)、無污染的保鮮蔬菜、速凍蔬菜、 FD（凍干）蔬菜系列產品，突破 TBT（技術性貿易壁壘），使產品達到國際技術與質量安全水平。 4.4.2 工藝流程 保鮮、速凍蔬菜工藝流程 FD（凍干）蔬菜工藝流程 4.4.3 項目的生產工藝說明 原料要求，新鮮，無腐爛，無碰傷的蔬菜原料。 預冷， 原料采摘后不要存放，直接予冷，蔬菜的溫度快速降到 5 左右，直接進加工間。 挑選，去除有傷痕、不新鮮的蔬菜，剔除蔬菜的柄、蒂及其它雜質。 清洗，洗凈蔬菜表面的灰塵和泥沙。切分，通過消毒的切割機械，按要求將蔬菜切割成一定的規(guī)格。 二次清洗，用一定濃度的檸檬酸或次氯酸鈉溶液，去除生物和表面汁液。 保鮮處理，主要是抑制切割蔬菜的表面脫色和褐變。 包裝，按合同規(guī)定的要求進行包裝。 稱重，采用電子秤稱出蔬菜的重量。 貼標，在稱重、包裝完畢之后，在包裝外貼上蔬菜的重量及生產日期等。 裝箱，將蔬菜裝入合適 的紙箱內。 11、入庫，裝箱后的產品可以直接銷售，也可以暫存入冷庫內。 4.5 工程進度安排 該項目計劃在 2004 年 1 2 月進行項目建設的前期準備工作，包括設計制定初步建設方案，繪制施工圖紙和編制工程預算，組織專家對建設方案進行考察和評估論證，向上級呈報建設計劃。 3 月份對土建工程施工進行招標，根據工程要求選定有資質的建筑隊伍， 4 8 月份進行土建工程施工。同時在 4 6 月進行設備的購置，安排基地蔬菜種植計劃。 7 9 月份進行設備安裝， 10 月份進入試運行， 10 月 31 日前正式投產使用。具體建設進度如下圖。 項目施工 進度安排圖示 日期 建設內容 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 前期準備 考察評估 土建工程施 工 設備購置 設備安裝 試運行 正式運行 第五章 建設方案評價 5.1 財務效益分析 5.1.1 財務評價依據 按照農業(yè)綜合開發(fā)多種經營項目和國家對農業(yè)加工項目的有關財務制度和政策及規(guī)定。本項目流動資金貸款利息按年息 7.66%計算，項目基準收益率按 10%計算，銷售稅按銷售收入的 5.25%計算，所得稅率按 33%計算，教育附加費按營業(yè)稅的 3%計算，項目計算期為 12年。 5.1.2 銷 售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入 加工出口胡蘿卜 4500 噸，銷售收入 1023 萬元；加工出口圓蔥 4500 噸，銷售收入1024 萬元；加工出口西紅柿 1800 噸，銷售收入 540 萬元；加工出口五彩椒 1100 噸，銷售收入 770 萬元； FD（凍干）蔬菜 800 噸，銷售收入 6400 萬元。項目共計增加銷售收入 9757 萬元。 銷售稅金及附加 該項目進入正常生產后可年繳銷售稅金 487.8 萬元；城市建設維護稅 24.4 萬元；教育附加費 14.6 萬元。該項目年共繳納銷售稅金及附加 526.8 萬元。 5.1.3 總成本及經營成本估算 該項目第三年達到設計加工能力，其成本估算數據如下： 單位產品生產成本估算 項目年增蔬菜加工能力20000 噸，生產出口蔬菜產品 12700 噸，項目生產成本 8547.2 萬元，平均每噸產品成本 6730 元。其中原材料 5566.53 元 ,燃料和動力費324.42元 ,工資及福利費 332.3元 ,制造費 506.86元。 項目總成本 項目總成本為 8547.2 萬元，其中固定成本 316 萬元，可變成本 8231.2萬元。 經營成本 該項目經營成本為 8416.3 萬元 5.1.4 財務效益分析 盈利能力分析 項目建設固定資產總 投資 1107 萬元，項目進入正常年后 ,可年新增利稅 1209.8 萬元，稅后利潤 457.6 萬元 投資利潤率=457.61115 =41%。 根據項目現金流量表（全部投資）計算： 投資回收期 :所得稅前 3.53 年，稅后 3.8 年。 財務內部收益率 :所得稅前34.73%，所得稅后 29.9% 財務凈現值 :所得稅前 37517 萬元，所得稅后 29600 萬元。 清償能力分析 該項目建設共需財政有償資金 520萬元，而項目年新增利潤為 457.6 萬元，項目發(fā)揮效益后兩年還清財政有償資金有充分保證。 5.1.5 不確定性分析 盈虧 平衡點分析 項目年固定成本為 316 萬元，平均每噸產品銷售收入為 0.76 萬元，年可變成本平均每噸為 0.65 萬元，銷售稅金及附加費用平均每噸 0.041 萬元，盈虧平衡點 (保本點 )為 4580 噸，占設計生產能力的 36.1%。 盈虧平衡點 =3160.76-0.65-0.041 =4580（噸） 敏感性分析 當產品價格上漲 5%時，財務內部收益率為 41.9%,財務凈現值為 48951；當產品價格下降 5%時，財務內部收益率為 19.9%,財務凈現值為 13668；當產銷量增加 5%時 , 財務內部收益率為 37.11%,財務凈現值為 44519；當產銷量下降 5%時 , 財務內部收益率為 26.97%,財務凈現值為 24433；當經營成本上漲 5%時，財務內部收益率為14.4%,財務凈現值為 5969；當經營成本下降 5%時，財務內部收益率為 52.49%,財務凈現值為 68726；當投資額增加 5%時，財務內部收益率為 27.55%，財務凈現值為 26378；當投資額減少 5%時，財務內部收益率為 33.97%，財務凈現值為 35757。 詳見下表： 敏感性分析表 敏感性分析指標 原有水平 影響因素 產品銷量 產品價格 經營成本 投資總額 +5% -5% +5% -5% +5% -5% +5% -5% 財務凈現值（萬元） 29600 44519 24433 44951 13668 5969 68762 26378 35757 內部收益率（ %） 29.9 37.11 26.97 41.9 19.9 14.4 52.49 27.55 33.97 由此可以看出，該項目對經營成本最為敏感，其次是產品銷售價格的變動。所以在今后的經營運行中要加強企業(yè)內部管理，不斷引進新技術和先進的管理辦法，提高工作效率，降低生產成本。 5.1.6 財務評價結論 該項目因為是農產品加工項目， 目的是通過企業(yè)加工出口帶動基地發(fā)展，農民增收，所以項目的產值利潤率僅為7.0%，投資利潤率為 41.3%，項目的年加工能力 20000 噸，而保本點為 4580 噸，只要加強經營管理，不斷開拓銷售市場，經濟效益還是十分顯著的。 5.2 生態(tài)效益評價 項目區(qū)在縣城邊緣，對面是縣植物園 ,環(huán)境優(yōu)美。本項目屬無污染蔬菜加工項目，無廢氣、廢渣、噪音等污染。加工的下腳料經無害化處理可作飼料或肥料，排出的廢水經氧化處理后可直接用于農田灌溉。對周圍環(huán)境無污染。 盡管該項目無污染，但仍按環(huán)保部門要求進行設計、施工和生產。確保環(huán)保指標 控制在國家規(guī)定的指標內，達標排放。 5.3 社會效益評價 5.3.1 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)和促進結構調整情況 項目實施后，可年增綠色蔬菜加工能力 20000 噸，輻射帶動綠色蔬菜生產基地 10 萬畝，進一步壯大蔬菜這一主導產業(yè)的生產能力，優(yōu)化調整農作物種植結構。 產、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益連接情況 實行龍頭帶基地，基地連農戶的經營模式，搞好產前、產中、產后配套服務，加強市場信息反饋，與農戶形成風險共擔，利益均沾的共同體。引導農民參加市場競爭。 輻射帶動作用 項目可輻射全縣及黃河三角洲的蔬菜生產區(qū)，有效 地帶動這一地區(qū)綠色蔬菜產業(yè)的發(fā)展。綠色蔬菜生產基地達到 10 萬畝的規(guī)模，帶動農戶 2.2 萬戶，農民人均純收入可增長 2000 元，蔬菜加工可增加就業(yè)人員 200 名。 農業(yè)生產市場化，組織化提高程度 該項目深加工生產的蔬菜產品，主要面向國外市場，農業(yè)初級產品經加工后直接進入超市銷售，大大提高了農產品的市場化和商品化程度。同時，建立了一套完整、嚴格的產、加、銷運作機制和先進的企業(yè)經營管理手段，使項目農業(yè)產業(yè)化的組織化程度進一步完善和提高。 5.3.2 農民增收 項目實施前，項目區(qū)農民收入增長來源主要是第一產業(yè)，受自然條 件、市場環(huán)境等的制約，農民收入增長渠道單一，增長緩慢。項目的實施，擴大了經濟作物的種植面積，提高了單位土地面積的效益，企業(yè)對蔬菜生產實行定單制度和保護價收購，保護了項目區(qū)農民的利益，降低了風險；蔬菜經深加工后，大大提高了初級農產品的附加值，解決了部分農村剩余勞力就業(yè)問題。農民收入增長渠道擴大，農民收入增長輻度比非項目區(qū)可高出18 個百分點。 5.3.3 其它社會影響 通過項目實施，可調動項目區(qū)農民對農業(yè)增加投入的積極性，加強基礎設施建設條件。改變農民傳統(tǒng)的生產觀念，增加農民參加市場競爭的信心，提高項目區(qū)農民 的生活水平。 第六章 投資估算與資金籌措 6.1 投資估算依據 6.1.1 土建工程估算依據 XX 省建筑工程綜合定額； XX 工程經濟信息； 建筑結構可靠度設計統(tǒng)一標準（ GB 50068-2001）； 建筑結構荷載規(guī)范（ GB 50009-2001）； 建筑地基基礎設計規(guī)范（ GB 50009-2002）； 砌體結構設計規(guī)范（ GB 50003-2001）； 砼結構設計規(guī)范（ 50010-2002）； 建筑結構抗震規(guī)范（ GB 50011-2001）。 6.1.2 設備 價格估算 設備價格均按市場現行價預算，安裝費按主材費的 11%計算； 6.1.3 其他費用估算 不可預見費按固定資產總投資的 4%計取。 6.2 建設任務與投資構成 項目建設總投資 1115 萬元。 6.2.1 土建工程投資構成 蔬菜標準加工車間 4000 平方米；冷藏庫500 平方米；蔬菜保鮮庫 1500 平方米；更衣室 200 平方米；庫房 100平方米；為聯(lián)體式結構，工程投資 329 萬元。 動力車間 200 平方米，投資 21 萬元。 鍋爐房 100 平方米，投資 10 萬元。 土建工程共投資 360 萬元。其中各級財政資金 175 萬元， 自籌資金 185 萬元。 6.2.2 設備購置及安裝投資構成 蔬菜漂湯設備 1 臺（博興產），投資 15 萬元。 蔬菜清洗機 1 臺，型號： BQ-2000 投資 10 萬元。 切丁切片機 2 臺，型號： EmURA 投資 30 萬元。 單凍機 1 臺，型號： FBF-1500 投資 48 萬元。 FD（凍干）蔬菜流水線 1 條（蘭州產），投資 255 萬元。 購置安裝制冷機組 7 組，型號： S8170、S8125 投資 105 萬元。 購金屬探測儀 1 臺，型號： GI-LA 投資 15萬元。 購置不銹鋼加工平臺 100 件，投資 10 萬元。 配套加工電力設施 18 件，投資 10 萬元。 DZL 2 噸蒸汽鍋爐 1 臺，投資12 萬元。 設備購置費共計 510 萬元，安裝、調試費共計 62 萬元，兩項合計 572 萬元，其中各級財政資金 295 萬元，自籌資金 277 萬元。 6.2.3 科技投資構成 技術引進費 16 萬元。 技術改進實驗費 38萬元。 人員培訓及外聘技術人員補助費 9 萬元。 購置科技培訓器材 6 臺件， 70 萬元。 科技投資共計投資 133 萬元，其中各級財政資金 130 萬元，自籌資金 3 萬元。 6.2.4 其他投資 項目前期考察論證費 8 萬元。 項目不可預見費： 42 萬元。 6.2.5 無償資金投資方向 無償資金主要用于新品種、新技術的引進、綠色蔬菜生產基地的環(huán)境質量監(jiān)測、對基地人員和加工操作人員的技術培訓、項目的前期考察論證等項支出。項目各級財政資金共 130 萬元，其中技術引進投資 16萬元，占無償資金的 12.3%；技術中試投資 20 萬元，占無償資金的15.4%；外聘科技人員補助費、基地和加工產品質量監(jiān)測儀器、科技培訓等投資 86 萬元，占無償資金的 66.1%；前期考察論證、項目可行性研究等投資 8 萬元，占無償資金的 1.5%。 6.3 資金來源與籌措 項目總投資 1115 萬元，包括中央財政投資 ，地方財政配套和企業(yè)自籌資金。 申請中央財政資金 325 萬元，其中無償資金 65 萬元，有償資金 260 萬元； 地方財政配套資金 325萬元，其中省財政配套 260 萬元；市財政配套 32 萬元，無償 6.4 萬元，有償 25.6 萬元；縣配套 33 萬元，無償 6.6 萬元，有償 26.4 萬元；XX 縣每年財政農發(fā)資金 420 萬元，并有扶持農業(yè)龍頭企業(yè)的優(yōu)惠政策，縣級配套有保證。 企業(yè)自籌能力分析 項目自籌資金 465 萬元。XXXX 集團有限公司 2003 年實現銷售收入 21357 萬元，利稅 2777萬元，企業(yè)經濟實力雄厚，自籌資金 465 萬元，完全 可以從企業(yè)自有資金中解決。 第七章 保證工程建設進度和質量的措施 7.1 組織領導 縣政府成立項目建設指揮部，由分管農業(yè)的縣長任指揮，農業(yè)開發(fā)辦公室、財政局、科技局、經貿局的領導為成員。 XX鎮(zhèn)政府成立項目建設領導小組，由分管鎮(zhèn)長靠上抓。 XX 集團設立項目建設辦公室，由一名總經理靠上抓項目建設。從設備的考察引進和土建工程建設，到設備安裝、試運行都有專人負責，確保按計劃進度和設計質量要求圓滿完成項目建設任務。 7.2 項目資金、工程、技術管理 7.2.1資金的使用和管理 項目建設資金的使用嚴格按照國家多種經營項目資金使用的有關規(guī)定執(zhí)行，縣財政局農財股由專人管理，設立專帳，嚴格實行縣級報帳制。項目的各項支出憑證要保證真實、規(guī)范，堅決杜絕一切不合理的支出。特別是無償資金的使用，要堅決執(zhí)行國家開發(fā)資金使用管理規(guī)定。企業(yè)自籌資金要按計劃提前籌足，以保證項目建設進度按計劃完成。 7.2.2 工程管理 項目建設的土建工程實行公開招標，必須有相應資質的建筑隊伍施工。在施工過程中，開發(fā)辦與企業(yè)共同派員進行質量監(jiān)督，由縣建委進行竣工驗收。設備的采購與安裝要嚴格把好設備選型、采購、安裝、調試等環(huán)節(jié)，確保一次試車成功。 7.2.3 技術管理 公司技術部人員要始終參與項目建設和運行管理，制定詳細的技術、人員引進計劃，提前做好技術準備。根據不同崗位的技術要求，公司制訂詳細的技術培訓計劃，采取走出去、請進來的方式進行培訓。進一步搞好與 XX 農業(yè)大學、萊陽農學院、 XX 農科院蔬菜研究所的協(xié)作關系，引進新成果，推廣新技術。每個職工接受集中培訓的時間，每年不少于 60 學時。同時建立閱覽室，辦職工夜校，進行技術考核和技術比武，為職工自學創(chuàng)造條件。 7.3 項目運行管理 7.3.1 機構設置 公司設立董事會，實行總經理負責制，下設生產部、采購部、銷 售部（在青島設進出口辦事處）、財務部、技術部、辦公室等六個職能科室。組織管理關系如下圖： 組織管理機構示意圖 董事會 XX 集團總經理 蔬菜有限公司經理 副 經 理 副 經 理 生 產 部 采 購 部 銷 售 部 辦公室 財務部 技術部 7.3.2 機構職責 辦公室：主要負責職工政治思想教育、職工人事檔案管理、文體娛樂活動、黨團組織活動、職工生活等項事務。 財務部：負責公司的財務管理，編制財務預算，定期進行財務結算，為經理安排生產經營提供財務信息。 技術部：負責蔬菜加工、儲存及基地生產中各個環(huán)節(jié)的技術 問題，不斷引進新技術，進行技術更新，提高蔬菜加工產品的檔次。 生產部：下設兩個辦公室，一是基地生產辦公室，負責蔬菜生產基地建設和生產計劃安排。二是蔬菜出口加工辦公室，負責儲存、加工車間生產計劃的制訂和實施，根據董事會確定的產品生產方向、結構、數量，組織工人生產，確保按預定計劃完成生產任務，并通過應用先進技術，降低生產成本，提高產品質量。 采購部：負責生產原料的采購工作。 銷售部：一是管理銷售隊伍，推銷公司產品；二是進行市場調查，及時反饋信息，根據市場需求建議公司董事會調整生產計劃。在青島設立進出口貿易 辦公室，負責辦理進出口的相關事宜。 7.3.3 運行模式 根據公司經營的有關規(guī)定，實行以出口創(chuàng)匯為龍頭的拉動經營模式，逐步形成適合于市場經濟條件下的“公司 +農民經濟合作組織 +種植基地”的管理運行模式。支持、協(xié)助基地農民建立合作經濟組織，企業(yè)與農民經濟合作社簽定蔬菜種植、收購、物資供應、農業(yè)環(huán)境質量管理等協(xié)議，建立利益共享，風險共擔的利益共同體。 董事會決定公司在一定時期內的經營策略和大政方針，確定基本生產方案和工作目標。實行總經理負責制，副經理在總經理領導下負責各自分管的職能部門的工作，車間主任、生產組長 等明確分工，層層落實責任。 7.3.4 勞動定員 該項目新增人員 200 人，其中管理人員 22 人，技術員 14 人，工人 164 人（見下表）。 企業(yè)定員及人員構成表 序號 部門 管 理 人員 技術人員 工人 合計 備注 1 行政管理 3 3 2 生產部 5 10 147 162 3 技術部 2 4 6 4 財務部 2 2 5 采購部 2 5 7 6 銷售部 5 12 17 7 辦公室 3 3 合計 22 14 164 200 表一 項目建設投資概算匯總表 項目內容 單位 數 量 投資（萬元） 土建工程 平方米 5600 360 設備購置 臺、件 22 572 科技建設 項 11 133 前期工作費 8 不可預見費 42 合 計 1115 表二 土建工程投資匯總表 工程名稱 單 位 工程量 投資（萬元） 蔬菜加工車間 m2 4300 329.14 動力車間 m2 200 21.26 鍋爐房 m2 100 9.47 合 計 4600 359.87 表三 設備投資明細表 序 號 設 備 名 稱 數量 （臺 /件） 單 價 （元/臺件） 投資額 （萬元） 其中： 財政無償資金 （萬元） 1 主要設備 478.00 1.1 蔬菜漂燙設備 1 臺 150000.00 15.00 1.2 蔬菜清洗機 1 臺 100000.00 10.00 1.3 切片切丁機 2 臺 150000.00 30.00 1.4 單凍機 1 臺 480000.00 48.00 1.5 FD 凍干流水線 1 條 2550000.00 255.00 1.6 S8170 制冷機組 7 組 150000.00 105.00 1.7 金屬探測儀 1 臺 150000.00 15.00 2 附屬設備 32.00 2.1 不銹鋼工作臺案 100 件 1000.0 10.00 2.2 電力設施配套 18 件 10.00 2.3 DZL 2 噸蒸汽鍋爐 1 臺 120000.00 12.00 合計 510.00 表四 科技投資明細表 序 號 投 向 內容簡要 工 作 量 投 資 額 （萬元） 其中