民生金融租賃業(yè)務(wù)介紹(客戶版)

專業(yè)服務(wù)客戶 實(shí)現(xiàn)更高價(jià)值 民生金融租賃股份有限公司業(yè)務(wù)介紹 綜述 需求 條件 客觀 ：銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈，客戶開(kāi)發(fā)和維護(hù)缺少有效的手段和工具； 主觀 ：民生打造一流的金融控股集團(tuán) ,銀行業(yè)務(wù)為依托，租賃、信托、基金等多元化的金融領(lǐng)域，積極豐富金融產(chǎn)品體系，全面提高對(duì)中高端客戶的金融服務(wù)水平 銀行產(chǎn)品租賃產(chǎn)品 ：保持優(yōu)質(zhì)客戶，吸引潛力客戶，增加銀行業(yè)務(wù)的綜合收益，衍生業(yè)務(wù)及收入 租賃的 融資 、 投資 、 促銷(xiāo) 、 變現(xiàn) 、 資產(chǎn)管理 五大功能 “ 金融服務(wù)承包商 ” 銀租合作 目錄 1. 民生金融租賃公司簡(jiǎn)介 3. 租賃業(yè)務(wù)介紹 4. 客戶解決方案 2. 租賃相關(guān)背景材料 5. 案例說(shuō)明 公司簡(jiǎn)介 民生金融租賃股份有限公司 (籌 ) MINSHENG FINANCIAL LEASING CO., LTD. 注冊(cè)資本：人民幣 32億元 注冊(cè)地：天津市濱海新區(qū) 中國(guó)民生銀行股份有限公司作為主要出資人，與天津保稅區(qū)投資有限公司共同發(fā)起成立 首批 5家已獲中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌備的具有銀行背景的金融租賃公司之一。 公司簡(jiǎn)介 截止 2008年 12月底，公司累計(jì)業(yè)務(wù)投放額 72.6億元，總資產(chǎn)達(dá) 69.3億元，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 2.65億元。在首批獲準(zhǔn)成立的 5家銀行系金融租賃公司中，規(guī)模和盈利能力均居前列。 目前業(yè)務(wù)區(qū)域主要分布于環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)圈、長(zhǎng)三角、珠三角地區(qū)。行業(yè)上，定位于船舶、能源及大型成套設(shè)備領(lǐng)域。 公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)分為以下三個(gè)部分： 業(yè)務(wù)一部 船舶：干散貨、海洋工程、工程疏浚用船 飛機(jī) 業(yè)務(wù)二部 大型客戶：能源、電信、冶金、化工等行業(yè)的大型設(shè)備 工程機(jī)械、礦山機(jī)械等為主的供應(yīng)商租賃 運(yùn)用結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品開(kāi)展高收益業(yè)務(wù) 未來(lái)有較大增值或增長(zhǎng)空間的經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)三部： 以商業(yè)物業(yè)租賃為主 經(jīng)營(yíng)范圍 經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)： (一 )融資租賃業(yè)務(wù)； (二 )吸收非銀行股東 1年期（含）以上定期存款； (三 )接受承租人的租賃保證金； (四 )向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收租賃款； (五 )經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券； (六 )同業(yè)拆借； (七 )向金融機(jī)構(gòu)借款； (八 )境外外匯借款； (九 )租賃物品殘值變賣(mài)及處理業(yè)務(wù)； (十 )經(jīng)濟(jì)咨詢； (十一 )中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 經(jīng)營(yíng)方針及業(yè)務(wù)定位 依托民生金融平臺(tái)，以持續(xù)創(chuàng)新為手段，面向國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)，積極為交通（航空、船舶、鐵路、城市基礎(chǔ)設(shè)施）、能源及原材料（電力、煤炭、黑色 /有色金屬）和制造業(yè)（電子、電信、工程機(jī)械、設(shè)備）等國(guó)民經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)行業(yè)提供專業(yè)的金融租賃服務(wù)，接軌國(guó)際，打造一流品牌，力爭(zhēng)成為本土最佳金融租賃企業(yè)。 公司優(yōu)勢(shì) 強(qiáng)大銀行背景 高效專業(yè)團(tuán)隊(duì) 靈活市場(chǎng)策略 先進(jìn)運(yùn)營(yíng)機(jī)制 完善的公司治理結(jié)構(gòu) 現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)理念 先進(jìn)的管理模式 高效的業(yè)務(wù)流程 敏銳的市場(chǎng)反應(yīng) 豐富的租賃產(chǎn)品 全方位、個(gè)性化金融服務(wù)和產(chǎn)品 強(qiáng)大的外圍專家團(tuán)隊(duì) 高素質(zhì)的核心人才隊(duì)伍 民生銀行網(wǎng)絡(luò)和客戶資源 結(jié)盟境內(nèi)外多家金融機(jī)構(gòu) 強(qiáng)大的資金平臺(tái) 銀行、租賃、信托、基金 目錄 1. 民生金融租賃公司簡(jiǎn)介 3. 租賃業(yè)務(wù)介紹 4. 客戶解決方案 2. 租賃相關(guān)背景材料 5. 案例說(shuō)明 起源： 于上世紀(jì)五十年代誕生于美國(guó)，六十年代日本、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、加拿大等國(guó)家開(kāi)始成立租賃公司。 發(fā)展： 70年代以后由銀行將租賃業(yè)務(wù)介紹到東南亞及拉美國(guó)家，并在世界范圍內(nèi)推廣。 投資主體： 金融租賃開(kāi)展較好的主要國(guó)家，銀行都是金融租賃公司的主要投資主體。 金融租賃：起源及發(fā)展 金融租賃：重要的金融工具 連接金融資本、商業(yè)資本和產(chǎn)業(yè)資本的紐帶，與銀行信貸、證券并駕齊驅(qū)的三大金融工具之一； 國(guó)際上企業(yè)提高資金使用效率、擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)占有率、回避金融風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大投資、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)的重要渠道和方式； 僅次于銀行信貸的第二大融資方式 : 日本 德國(guó) 美國(guó) 30 18 8 融資租賃市場(chǎng)滲透率 : (租賃交易總額 /固定資產(chǎn)投資總額 ) 發(fā)達(dá)國(guó)家平均： 15 %-30 % 社會(huì)認(rèn)知程度低 法律、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、監(jiān)管的環(huán)境需進(jìn)一步改善 專業(yè)人才匱乏、市場(chǎng)參與者少 2007年 3月 1日， 金融租賃公司管理辦法 頒布實(shí)施， 以工行、建行、交行、民生、招商等 5家銀行為背景的金融租賃公司獲準(zhǔn)籌建 80年代引進(jìn)融資租賃模式， 目前仍處于行業(yè)起步初級(jí)階段 我國(guó)租賃業(yè)的現(xiàn)狀 2004年， 中華人民共和國(guó)融資租賃法 列入立法規(guī)劃， 目前已完成第三次征求意見(jiàn)稿，立法過(guò)程已經(jīng)促進(jìn)了租賃行業(yè)的發(fā)展。 中國(guó) 國(guó)際平均租賃滲透率 30 2 中國(guó)（ 2006年） : 固定資產(chǎn)投資總額： 10.99萬(wàn)億 租賃市場(chǎng)規(guī)模： 500億 銀 監(jiān) 會(huì) 監(jiān) 管 商 務(wù) 部 監(jiān) 管 國(guó)內(nèi)融資租賃企業(yè)：監(jiān)管和近況 目前僅山西、外貿(mào)、 深圳、江蘇、河北、 華融等六家持續(xù)經(jīng)營(yíng) 內(nèi)資融資租賃試點(diǎn) 企業(yè)共 26家 中外合資、外資租賃 企業(yè)共 70余家 1、形成了一定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)特色； 2、經(jīng)營(yíng)范圍主要在機(jī)器設(shè)備、醫(yī)療 器械、航空、能源、通信、印刷設(shè)備。 3、 06年底，資產(chǎn)總額合計(jì) 142億元， 利潤(rùn)總額 1.3億元。 1、年合同總額 70億元，利潤(rùn) 1.35億元； 2、規(guī)模普遍較小、行業(yè)方向分散。 1、資產(chǎn)合計(jì) 300億元； 2、以外資廠商、財(cái)團(tuán)為背景，主要服務(wù)于 進(jìn)口設(shè)備類(lèi)行業(yè)； 3、經(jīng)營(yíng)質(zhì)量相對(duì)較好。 金融租賃牌照 融資租賃牌照 目錄 1. 民生金融租賃公司簡(jiǎn)介 3.租賃業(yè)務(wù)介紹 4.客戶解決方案 2.租賃相關(guān)背景材料 5.案例說(shuō)明 租賃：定義 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租賃 ： 租賃， 指在約定的期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)使用權(quán)讓于承租人以獲取租金的協(xié)議； 中華人民共和國(guó)合同法 ： 第二百一十二條：租賃合同是出租人將租賃物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。 第二百三十七條 融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。 租賃的主要特征是通過(guò)租賃合同，有償轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的使用權(quán)，是有別于資產(chǎn)購(gòu)置 和服務(wù)合同（勞務(wù)、運(yùn)輸合同等）的一種契約行為。 租賃：會(huì)計(jì)處理方式比較 融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃對(duì)于承租人而言，會(huì)計(jì)處理不同。 否 是 計(jì)入長(zhǎng)期負(fù)債 當(dāng)期租金 折舊費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用 計(jì)入經(jīng)營(yíng)損益的項(xiàng)目 否 是，并計(jì)提折舊 資產(chǎn)計(jì)入固定資產(chǎn)科目 經(jīng)營(yíng)租賃 融資租賃 會(huì)計(jì)處理 租賃與貸款的比較 文本 企業(yè)在利用租賃和貸款兩種方式引進(jìn)設(shè)備時(shí)，主要存在以下不同： 設(shè)備所有權(quán)的歸屬 借款人 出租人 出租人 期末所有權(quán)的歸屬 資產(chǎn)負(fù)債比例 稅前列支的費(fèi)用 承租人無(wú)償或 名義價(jià)格留購(gòu) 承租人可續(xù)租、 退還或市場(chǎng)價(jià)留購(gòu) 增加企業(yè) 負(fù)債比例 增加企業(yè) 負(fù)債比例 不增加企業(yè) 負(fù)債比例 折舊費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息 ) 折舊費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 (融資費(fèi) ) 當(dāng)期應(yīng)計(jì)租金 對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)和所得 稅的調(diào)節(jié)作用 無(wú) 可調(diào)節(jié) 貸 款 經(jīng)營(yíng)租賃 融資租賃 可調(diào)節(jié) 借款人 租賃的好處承租人角度 擺脫單一銀行直接融資的束縛，建立資金及資本市場(chǎng)的紐帶。 用很少的現(xiàn)金投入實(shí)現(xiàn)很大的投資產(chǎn)出，增加投資速度，快速實(shí)現(xiàn)企業(yè)快速擴(kuò)張和發(fā)展； 靈活財(cái)務(wù)安排：調(diào)節(jié)資產(chǎn)負(fù)債比例，調(diào)節(jié)現(xiàn)金流，合理調(diào)節(jié)稅基，改善利潤(rùn)，提高資本金比例； 增加銷(xiāo)售，快速實(shí)現(xiàn)貨款回籠，拓展下游用戶，鞏固和擴(kuò)大市場(chǎng)份額； 融資 投資 促銷(xiāo) 變現(xiàn) 資產(chǎn)管理 資產(chǎn)有效組合：提高表內(nèi)資產(chǎn)的盈利能力，剝離落后、無(wú)效資產(chǎn)，對(duì)生產(chǎn)性資源進(jìn)行重新配置； 兩種租賃業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)比較 一、 融資租賃 的主要優(yōu)勢(shì) 1、 融資 ：以融物的方式，實(shí)現(xiàn)承租人快速融資的目的 ,申請(qǐng)手續(xù)簡(jiǎn)單。 2、 靈活的財(cái)務(wù)安排 : 融資租賃的租期、租金可根據(jù)承租人的財(cái)務(wù)狀況靈活安排 . 二、 經(jīng)營(yíng)租賃 的主要優(yōu)勢(shì) 幫助承租人 改善財(cái)務(wù)報(bào)表 、進(jìn)行 稅金管理 ： 1、 有效降低或維持承租人的 資產(chǎn)負(fù)債比例， 在不增加資產(chǎn)的前提下 提高總資產(chǎn)收益率； 2、合理安排租金，通過(guò) 加速折舊實(shí)現(xiàn) 利潤(rùn)后移、豐年補(bǔ)欠和滯后企業(yè)所得稅保證承租人 利潤(rùn)的合理增長(zhǎng) ； 4、在不改變企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的前提下獲得設(shè)備使用權(quán) 5、解決 固定資產(chǎn)投資限制 6、真實(shí)反映 企業(yè)利潤(rùn) 目錄 1. 民生金融租賃公司簡(jiǎn)介 3.租賃業(yè)務(wù)介紹 4.客戶解決方案 2.租賃相關(guān)背景材料 5.案例說(shuō)明 制造行業(yè)（電子通信、裝備制造、工程機(jī)械） 交通行業(yè)（航空、船舶、鐵路、軌道交通） 能源行業(yè)（煤炭、電力、冶金） 金融租賃業(yè)務(wù)涵蓋范圍 供應(yīng)商 生產(chǎn)商 分銷(xiāo)商 /經(jīng)銷(xiāo)商 最終用戶 廠商租賃 融資租賃 供應(yīng)商融資 . 度身定制的租 賃產(chǎn)品 . 經(jīng)營(yíng)租賃 杠桿租賃 售后回租 . 客戶融資方案 代理租賃 . 我們提供什么樣的租賃產(chǎn)品 租賃基本產(chǎn)品種類(lèi) 基本租賃產(chǎn)品 經(jīng)營(yíng)型售后回租 承租人將自有設(shè)備出售租賃公司，再以經(jīng)營(yíng)性租賃的方式從租賃公司處租回來(lái)的業(yè)務(wù)模式。 經(jīng)營(yíng)租賃 對(duì)新購(gòu)設(shè)備進(jìn)行融資性租賃以外的其他租賃，租賃標(biāo)的物的收益權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)不發(fā)生實(shí)質(zhì)性的轉(zhuǎn)移 經(jīng)營(yíng)性 融資型售后回租 承租人將自有設(shè)備出售給租賃公司，再以融資性租賃的方式從租賃公司處租回來(lái)的業(yè)務(wù)模式 融資租賃 出租人根據(jù)承租人對(duì)設(shè)備類(lèi)型和供應(yīng)商的選擇，向供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。租金總額的折現(xiàn)值大致相當(dāng)于租賃物的購(gòu)置金額。 融資性 自有資產(chǎn) 新購(gòu)資產(chǎn) 其他結(jié)構(gòu)性融資服務(wù) 杠桿租賃 廠商租賃 擔(dān)保租賃 聯(lián)合租賃 代理租賃 風(fēng)險(xiǎn)租賃 轉(zhuǎn)租賃 委托租賃 結(jié)構(gòu)性 租賃產(chǎn)品 針對(duì)不同客戶、不同行業(yè)、不同的融資需求，以及不同的租賃物件，通過(guò)結(jié)構(gòu)性融資，可以為企業(yè)量身定做不同的租賃產(chǎn)品 目錄 1. 民生金融租賃公司簡(jiǎn)介 3.租賃業(yè)務(wù)介紹 4.客戶解決方案 2.租賃相關(guān)背景材料 5.案例說(shuō)明 租賃的應(yīng)用：案例分析 某國(guó)有企業(yè) ，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，需加大生產(chǎn)設(shè)備投資力度，擬引進(jìn)生產(chǎn)線兩條計(jì) 6億元； 目前銀行授信貿(mào)易項(xiàng)下額度充足，單由于固定資產(chǎn)投資規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率限制，無(wú)法再以銀行借款方式實(shí)施引進(jìn)。 租賃公司 ：經(jīng)營(yíng)性租賃方式向企業(yè)提供生產(chǎn)線兩條，租金三年，按季度還款。租賃到期后，可處理生產(chǎn)線的殘值； 銀行： 以租金保理方式為租賃公司提供資金用于購(gòu)買(mǎi)設(shè)備；并換匯、代開(kāi)保函、信用證及對(duì)境外支付 交易結(jié)構(gòu) 公司無(wú)需審批，租得急需的生產(chǎn)線，用于擴(kuò)大生產(chǎn)； 改善資產(chǎn)負(fù)債比率、資產(chǎn)回報(bào)率、及股本回報(bào)率等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)； 通過(guò)加速折舊，獲得稅收優(yōu)惠 充分享受設(shè)備更新?lián)Q代的優(yōu)勢(shì) 解決了優(yōu)質(zhì)客戶的核心財(cái)務(wù)問(wèn)題； 租金保理業(yè)務(wù) 大量的結(jié)算、國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)量 落地租賃款和每月租金獲得可觀存款 風(fēng)險(xiǎn)、流程可控， 獲得租金收入和未來(lái)殘值處理的收益 與銀行共同擁有優(yōu)質(zhì)客戶 三方共贏 通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃實(shí)現(xiàn)企業(yè)表外融資的方案 (Off-Balance Operating Lease) 企業(yè)需求分析 承租企業(yè) 銀行 租賃公司 租賃的應(yīng)用：案例分析 某航運(yùn)企業(yè) ，煤炭貿(mào)易量大，貿(mào)易現(xiàn)金流充足，已有船只 2艘，價(jià)值 7億元，擁有 1億元流動(dòng)資金，為快速建立船隊(duì)現(xiàn)需新增船只 1艘，單價(jià) 4億元。 目前銀行授信貿(mào)易項(xiàng)下額度充足，無(wú)購(gòu)買(mǎi)新船額度。 租賃公司 ：提供直接融資租賃產(chǎn)品：4億元， 12年期，利率基準(zhǔn)，手續(xù)費(fèi)1，還款計(jì)劃根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流進(jìn)行安排。 銀行： 提供配套流動(dòng)資金，相關(guān)結(jié)算、國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)全部回行 交易結(jié)構(gòu) 公司建立船隊(duì)，實(shí)現(xiàn)快速擴(kuò)張 獲得靈活的財(cái)務(wù)安排，有利于企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng) 自有資金、銀行授信用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，大宗固定資產(chǎn)采購(gòu)未帶來(lái)流動(dòng)性壓力 獲得了一個(gè)優(yōu)質(zhì)、長(zhǎng)期、穩(wěn)定的客戶 帶來(lái)大量的結(jié)算、國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)量 落地租賃款和每月租金獲得可觀存款 租金保理業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)、流程可控， 獲得租金收入 與銀行共同擁有優(yōu)質(zhì)客戶 三方共贏 通過(guò)直接融資租賃解決中長(zhǎng)期項(xiàng)目資金的方案 (Mid - Long Term Finance Lease) 企業(yè)需求分析 航運(yùn)企業(yè) 銀行 租賃公司 租賃的應(yīng)用：案例分析 某電網(wǎng)公司 ,總資產(chǎn) 260億元，固定資產(chǎn) 160億元，經(jīng)營(yíng)狀況良好，在銀行擁有大額授信額度，但中長(zhǎng)期貸款已經(jīng)使用，剩余大量閑置流動(dòng)資金貸款額度。目前，需建設(shè) 220萬(wàn)千伏高壓輸配電項(xiàng)目，總投資 28億元，期限 10年 租賃公司 ： 為企業(yè)提供 1) 5.6億元售后回租， 3 - 5年期 ,利率基準(zhǔn) ; 2) 10 億元直接融資租賃 ,10年期 , 銀行： 為企業(yè)提供 12.4億元項(xiàng)目貸款 ,期限 10年 交易結(jié)構(gòu) 盤(pán)活固定資產(chǎn) , 解決資本金問(wèn)題 . 獲得完整的融資安排方案 , 解決了項(xiàng)目建設(shè)的全部資金 . 靈活的財(cái)務(wù)安排 ,有利于企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng) . 穩(wěn)定客戶資源，通過(guò)租賃公司間接為客戶提供融資安排 獲得貸款利息收入和租金回收、公司結(jié)算等存款業(yè)務(wù) 增加民生銀行對(duì)客戶的市場(chǎng)占有率，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 風(fēng)險(xiǎn)可控 充分利用租賃手段切入市場(chǎng) 獲得租金收益 三方共贏 通過(guò)出售回租解決項(xiàng)目資本金的方案 (Sale & Lease Back) 企業(yè)需求分析 電網(wǎng)公司 銀行 租賃公司 租賃的應(yīng)用：案例分析 某大型工程機(jī)械制造商， 銀行優(yōu)質(zhì)客戶 , 擁有 5億元授信額度 ,僅提用 1.5億，但企業(yè)在銷(xiāo)售活動(dòng)中往往遇到貨款回籠壓力；雖然壞賬率很低， 銀行也無(wú)法將日常的流動(dòng)資金貸款進(jìn)入到企業(yè)的銷(xiāo)售環(huán)節(jié) 租賃公司 ： 為企業(yè)提供 3億元廠商租賃額度，用于企業(yè)在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)向其客戶提供租賃選擇。 銀行： 為租賃公司提供銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的結(jié)算和管理服務(wù) 交易結(jié)構(gòu) 供貨方促進(jìn)銷(xiāo)售，快速占領(lǐng)市場(chǎng)，快速回籠銷(xiāo)售貨款。 銀行授信額度及企業(yè)自有流動(dòng)資金不受銷(xiāo)售遲滯影響。 銷(xiāo)售款回籠增加存款 租金保理業(yè)務(wù) 聯(lián)手