蘆筍冷凍加工項目可行性研究報告

- 1 - 第一章 總 論 一、項目提要 1、項目名稱：華縣華東蘆筍冷凍加工項目 2、建設性質 ：新建 3、建設單位、法人代表、所有制形式 建設單位：華縣華東蘆筍科技有限公司 法人代表：楊新昌 所有制形式：股份制民營企業(yè) 企業(yè)性質：有限責任 注冊資金： 100萬元 企業(yè)經營范圍：農副產品經銷與深加工 4、建設地點、規(guī)模、期限及建設內容 地點：陜西省生產資料公司 120庫隔壁 規(guī)模：年產速凍蘆筍 3600噸 期限： 12個月 內容：建速凍生產線（ 1 噸 /小時） 1 條，完成相關土建工程以及 1000m2（庫容 500噸）氣調庫建設。 5、項目申報單位及法人代表 單位：陜西華縣扶貧開發(fā)領導小組辦公室 法人代表：袁開農 - 2 - 6、投資規(guī)模及資金構成 項目總投資 822萬元人民幣，其中固定資產投資 637萬元，流動資金 185萬元。 7、資金籌措 固定資產投資 637 萬元，申請國家扶貧貼息貸款資金 600萬元，其中企業(yè)自籌 37萬元。 流動資金 185萬元，全部為企業(yè)自籌。 8、主要技術經濟指標 序號 項 目 單位 指標 備注 1 項目規(guī)模 每小時處理 1.67噸鮮蘆筍的生產線 條 1 每小時生產 1噸速凍蘆筍的生產線 條 1 2 項目建 設期 年 1 3 總投資 萬元 822 3.1 固定資產投資 萬元 637 3.2 鋪底流動資金 萬元 185 4 資金籌措 萬元 822 4.1 國家財政資金 萬元 其中：財政無償資金 萬元 4.2 銀行貸款 萬元 600 4.3 自籌資金 萬元 222 5 項目主要產品 速凍蘆筍產量 噸 3600 按 3500噸計 6 財務估算 6.1 產品銷售收入 萬元 4320 按 4200萬元計 產品銷售單價 萬元 /噸 1.2 6.2 總成本費用 萬元 3797 穩(wěn)定后 6.3 經營成本 萬元 3759 6.4 銷售稅金 萬元 59 - 3 - 6.5 利潤總額 萬元 344 6.6 所得稅 萬元 114 6.7 稅后利潤 萬元 230 7 財務評價 0 7.1 投資利潤率（所得稅前） % 0 7.2 投資利稅率 % 0 7.3 財務內部收益率 % 0 7.4 財務凈現(xiàn)值（ IC=10%） 萬元 0 7.5 靜態(tài)投資回收期 年 0 8 盈虧平衡點 % 88 9、項目輻射范圍及帶動能力 華縣史稱古鄭國，華州志記載“凡蔬之 類，無一不具”，華縣蔬菜種植歷史悠久，品種繁多，是陜西著名的蔬菜主產區(qū)，是省會西安的“菜籃子”，全縣 42萬余畝耕地，蔬菜種植面積超過 12萬畝（不含復種面積），蔬菜作為華縣農業(yè)生產的主導產業(yè)，年產量可達 30 萬噸，總產值超過 1.5 億元，是華縣農村經濟的主要組成部分。 項目實施后可進一步帶動華縣夾槽地區(qū)果蔬業(yè)的發(fā)展，培育 1 萬畝蔬菜基地進行示范帶動，可促使種植面積不斷擴大，使菜農人均純收入增加 300元以上。隨著項目的建成，可以帶動相關產業(yè)的發(fā)展，企業(yè)又可創(chuàng)造 150人的就業(yè)崗位。 二、可行性研究報告編制原則及依據(jù) 1、編制原則 a、執(zhí)行國家環(huán)境保護、勞動保護、消防等有關標準及規(guī)范。 - 4 - b、 在保證生產工藝及產品質量的前提下，努力節(jié)省建設投資。 c、采用合理的工藝生產線，實現(xiàn)技術創(chuàng)新，選用低能耗、高效率的生產設備。 d、詳實調查，科學分析，客觀論證。 e、客觀保守地進行經濟核算，留足市場發(fā)展?jié)摿?; f、充分利用當?shù)刭Y源，確保經濟、社會、生態(tài)效益同步提高 ; 2、編制依據(jù) a、國家關于加快發(fā)展高產、優(yōu)質高效農業(yè)的決定。 b、國家農業(yè)產業(yè)化項目投資指南。 c、陜西省關于加快農業(yè)產業(yè)化建設的決定。 d、華縣國民經濟及社會發(fā)展 “十五”計劃及 2010年遠景規(guī)劃。 e、華縣華東蘆筍科技有限公司華縣華東蘆筍冷凍加工項目建議書。 三、綜合評價和論證結論 1、綜合評價 a、 項目建設的必要性和可行性 華縣地處關中平原，土地平整，土壤肥沃，蔬菜種植面積大、產量高。近年來，蔬菜大量積壓，銷售困難，出現(xiàn)增產不- 5 - 增收的局面，極大的挫傷了農民種植經濟作物的積極性。在農民增收不增產、人均純收入增長緩慢的情況下，渭河夾槽地區(qū)的蘆筍作為沿河人民新的經濟增長點，種植面積迅速擴大，很快成為農村農業(yè)經濟發(fā)展的一大亮點。但由于蘆筍屬鮮食蔬菜品種，而當?shù)叵M水平有 限，又不具備深加工能力，致使鮮筍因不能及時出手而失鮮失水，降低其商品價值，甚至腐爛，進而蘆筍生產也遇上了賣菜難的尷尬局面。 該項目實施后，將支持蘆筍協(xié)會引進推廣名優(yōu)果蔬品種，采取保護價大量回收，可解決農民鮮筍銷售難的問題，就可相對穩(wěn)定筍農的收入，對農業(yè)產業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展也可起到一定推進作用。 b、技術先進性 速凍蘆筍的生產，采取的是新鮮蘆筍刨皮、分級、加工后，迅速通過速凍隧道，再進行真空包裝，其維生素及其它易溶易分解的人體有效成分幾乎沒有破壞或損失，是目前鮮菜加工中效果最好、品質最高、最具前景的一種。該項 目計劃選用國內先進的成套設備，運用現(xiàn)代化工藝技術進行生產，以楊凌農科院為技術依托，技術上是可行的。 c、經濟合理性 項目選址于原料的主產地，原料集中可以大大減少中轉環(huán)節(jié)包裝運輸，使原料的成本有所下降，同時該地水電充足，勞- 6 - 動力價格低廉，又可最大限度的降低生產成本，從經濟上講是合理的。 d、環(huán)境評價 項目實施后，隨著蘆筍面積的擴大，糧食作物面積減少，可避免焚燒秸桿造成的環(huán)境影響。同時又可促進畜牧業(yè)的發(fā)展，通過“過腹還田”還可以增加土壤有機質的含量。 項目實施后，生活鍋爐排放符合有關規(guī)定，主要污染應為噪音，可通過 消聲器達到排放標準，在整個工業(yè)流程中無任何添加劑加入，廢水富含維生素，可進行水產養(yǎng)殖，故該項目幾乎無“三廢”污染。 2、論證結論 該項目屬符合國家及地方產業(yè)政策的“三農”項目，項目區(qū)資源優(yōu)勢明顯，生產基礎好，工藝技術先進可靠，產品市場廣闊、投資少、見效快、回報高、風險小，具有明顯的社會、經濟效益，對于加快農業(yè)產業(yè)結構調整，增加農民收入，促進農業(yè)可持續(xù)發(fā)展，拉長農業(yè)產業(yè)鏈條有著積極的帶動作用。 四、存在的問題及建議 1、存在的問題 項目區(qū)農業(yè)屬分戶實施、獨立經營的生產模式，同一品種集中連片，規(guī)模種植有一定難度 ，難以管理，基礎設施配備也難以統(tǒng)一實施。 - 7 - 該項目存在的主要問題是受資金限制、生產規(guī)模小、規(guī)模效益不明顯、占據(jù)市場優(yōu)勢弱。 2、建議 項目區(qū)的當?shù)卣?，通過有效組織，依靠集體力量，完善基礎設施建設，不斷擴大種植面積，同時做到同一品種集中連片，便于指導管理，確保農民增產收效。 在有可能的情況下，可通過借用其他財力進行合作或融資等方式，增加生產線，擴大規(guī)模，提高規(guī)模優(yōu)勢。- 8 - 第二章 建設單位基本情況 一、建設單位概況 華縣華東蘆筍科技有限公司，是 2003 年由 3 位股東出資創(chuàng)建的股份制民營企業(yè)，是以總經理領導下的部 門經理負責制管理模式，總經理受董事會領導。目前，公司擁有員工 14名，其中中級以上職稱 2 人，占員工總數(shù)的 14.3%，大、中專畢業(yè)生 5 人，占員工總數(shù)的 35.7%。公司始終格守“質量第一、信譽第一”的企業(yè)宗旨，以市場為導向，依靠科技推動農業(yè)產業(yè)化發(fā)展，使企業(yè)效益逐年增長，規(guī)模不斷擴大。 企業(yè)經營產品：企業(yè)經營的產品以蘆筍加工銷售為主 ,同時對其它農副產品進行經銷，其產品質量完全達到國家標準。 企業(yè)主營業(yè)務：經銷農副產品、速凍蘆筍及其它農副產品深加工。 企業(yè)財務：公司注冊資金 100萬元，總資產 200 萬元，其中固定資產 100萬元。 二、法人代表情況 華縣華東蘆筍科技有限公司法人代表楊新昌，縣年三十四歲，一九九二年畢業(yè)于西北大學，專修制冷專業(yè)，參加工作后，一直從事企業(yè)管理，基層經驗豐富。近年來通過對山東、河南等計價蘆筍冷凍企業(yè)的考察，選準了在華縣建設蘆筍冷凍加工- 9 - 廠的路子，可謂有膽識、有魄力，理論知識深、工作能力強，有開拓精神、有戰(zhàn)略眼光的創(chuàng)業(yè)型人才。 三 、開發(fā)能力 蘆筍的種植主要通過市場調節(jié)，但必須經當?shù)卣龑Вㄟ^引進良種、示范種植的方式不斷擴大種植面積，華縣華東蘆筍科技有限公司正積極與農業(yè)科研及推廣部門聯(lián)系，計劃將最 新的農技科研成果應用到蘆筍栽植中去，提高產出率。 速凍蘆筍加工技術及其它農產品加工技術，主要依托陜西省農科院和西北農林科技大學等單位，均為國家及省級重點科研單位，有雄厚的科研與技術轉化能力。 四、企業(yè)財務狀況 企業(yè)通過一年來的滾動發(fā)展，不斷加強企業(yè)內部管理，無任何不良債務，企業(yè)經濟實力不斷增強，資金運轉趨于合理，以為蘆筍冷凍加工項目積蓄了一定的能量。- 10 - 第三章 項目建設背景及必要性 一、項目建設背景 1、蘆筍的開發(fā)價值 蘆筍學名 Asparagus officinalis L,英文名Asparagus，俗稱石刁 柏、龍須菜，為百合科天門冬屬多年生宿根草本植物，以抽生的嫩莖為蔬菜食用。原產地中海沿岸，在 2000多年前歐洲 以及小亞細亞地區(qū) 已有栽培，后逐漸發(fā)展到美洲、大洋洲及亞洲等地區(qū) ,但由于現(xiàn)在這些地區(qū)科技發(fā)達，而蘆筍種植和加工都是一項勞動密集型產業(yè)，耗工量大，因此，這些國家和地區(qū)逐漸不再種植蘆筍了，更多的是依賴進口 .我國種植蘆筍卻只有百年歷史，相對來說北京等大城市及沿海地區(qū)種植蘆筍的歷史較早，直到七八十年代世界蘆筍的需求量猛增，我國蘆筍生產的規(guī)模才迅速擴大，以滿足加工出口的需要。福建、江蘇、浙江、河南、安徽、大澤、四 川等省在近一二十年發(fā)展了較多的生產基地，北京市郊也只是在 80 年代后，隨著市場需求量的不斷增加，才逐漸擴大的。 蘆筍以嫩莖供食用，以往生產加工制罐的蘆筍大多是白蘆筍，而近些年來，一些研究報道綠蘆筍具有更高的營養(yǎng)價值，- 11 - 且風味更佳，所以綠蘆筍的鮮銷生產發(fā)展也極為迅速。蘆筍的嫩莖既可鮮食也可加工制罐，芳香鮮美，質嫩可口，是一種低熱量高營養(yǎng)的保健蔬菜。 蘆筍每百克鮮食部分中含有蛋白質 3 1 克，脂肪 0 2克，糖類 3 7 克，纖維素 0 8 克，維生素 C33 毫克，維生素 A897 國際單位，維生素 B、 0 17 毫克，維生素垃 0， 15 毫克，鈣 22 毫克，磷 52 毫克，鐵 1 0 毫克，此外還含有豐富的天門冬氨酸和天門冬酌膠等多種氨基酸，備種氨基酸平均含量為 102 3 毫克。蘆筍中的藥用成分 ,如天門冬酌膠、多種甾體甙類化合物、蘆丁、甘露聚糖、膽堿、葉酸等等在食療保健中占有非常特殊的地位，可以增進食欲，幫助消化，緩解疲勞、心臟病、高血壓、腎炎、肝硬化等病癥，并具有利尿、鎮(zhèn)靜等治療作用。蘆筍在歐美、日本、臺灣等國家及地區(qū)都是極受歡迎的蔬菜，近些年蘆筍在我國也逐漸受到消費者的認可和青睞。 2、國家及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 蘆筍加工項目屬“三農”項目，實施該項目， 不但可以解決當?shù)靥J筍銷售難的問題，同時可以形成產、加、銷一條龍，進一步延長農業(yè)產業(yè)鏈條，增加農產品附加值。既增加農業(yè)效益，提高農民收入，活躍地方經濟，符合國家產業(yè)政策，又充- 12 - 分發(fā)揮了華縣的資源優(yōu)勢，符合華縣圍繞農業(yè)產業(yè)結構調整，因地制宜，培育發(fā)展特色產業(yè)的發(fā)展思路。 2、項目提出的背景 項目區(qū)蘆筍種植歷史悠久，品種繁多，種植面積大，產量高，經專家檢測，受氣候、土質的影響，項目區(qū)蔬菜維生素的含量比山東、浙江、上海等南方省份的蔬菜平均高出 1.7個百分點，蔬菜品質優(yōu)良；項目區(qū)內剩余勞動力多，水電供應充裕，且價格低，同時又可享受到當?shù)卣诙愂?、土地等政策方面的諸多優(yōu)惠，所以說，在華縣進行果蔬粉生產，具有得天獨厚的優(yōu)勢。 3、項目建議書的編制及審批情況 華縣速凍蘆筍加工項目建議書初編于 2003 年 3 月，定稿于 2003年 5 月，即得到縣計委批復， 2003年 7 月已上報到市計委，等待批復。 二、項目區(qū)農業(yè)產業(yè)化經營發(fā)展現(xiàn)狀 近年來，通過政府引導、市場調節(jié)，農業(yè)產業(yè)結構得到大輻度的調整，目前，蘆筍種植已經成為華縣農業(yè)經濟發(fā)展的主導產業(yè)，尤其是沿河鄉(xiāng)鎮(zhèn)的蘆筍已經遠銷省內外及東南亞、日本國家和地區(qū)。截止 2003 年上半年統(tǒng)計，華縣蘆筍種 植總面積已達 6 萬畝，預計年總產量 5 萬噸以上。種植規(guī)模如此龐大，可是在縣城境內尚無一家蘆筍加工企業(yè)。 三、項目建設的必要性及目的意義 - 13 - 1、有利于加快農業(yè)結構調整 華縣是一個典型的農業(yè)大縣、土壤肥沃、蘆筍種植面積大，發(fā)展蘆筍加工業(yè)，能夠有效促進農業(yè)產業(yè)結構調整，增加農民收入，研發(fā)和進行蘆筍加工，能夠有效帶動廣大農民擴大蘆筍種植規(guī)模，加快蘆筍基地建設，同時還能夠加速優(yōu)質新品種的引進，實現(xiàn)品種更新?lián)Q代增加產量和效益，有利于壯大蘆筍產業(yè)，促進農村新經濟的加速發(fā)展。 2、有利于實現(xiàn)農業(yè)產業(yè)化經營 龍頭企業(yè)是農業(yè)產業(yè)化發(fā) 展的關鍵，華縣年產各類蔬菜30 萬噸以上，但多以單一銷售的方式被鮮食，也有小部分被運往外地加工，其經濟效益并不高，頻繁出現(xiàn)增產不增收的現(xiàn)象。實施蘆筍業(yè)開發(fā)和加工，不僅能夠增加農業(yè)收入，而且通過輻射帶動，能夠實現(xiàn)龍頭帶基地、基地連農戶的產業(yè)化經營，提高果蔬產業(yè)的整體綜合效益。 3、有利于增加農民收入 近年來，隨著我國加入世貿組織，傳統(tǒng)種植業(yè)受到沖擊，群眾一家一戶的零星分散種植難以適應社會化大生產的需要。項目建設采取“公司 +農戶”的運行模式，通過引進新優(yōu)良品種進行擴良和良種統(tǒng)供開展技術指導和服務，實施訂單收購，能 夠有效地緩解農民蘆筍產品銷售困難問題，促使農產品轉化優(yōu)勢，能夠帶動農民的蘆筍種植規(guī)模，實現(xiàn)規(guī)模效益，達到企業(yè)和農民的雙贏目標。 - 14 - 第 四章 建設條件 一、項目區(qū)概況 1、地理位置及區(qū)域范圍 項目區(qū)地處秦嶺北麓，關中平原東部，縣城距省會西安92 公里，距渭南市 25 公里，轄區(qū)面積約為 1139 平方公里，轄 10鎮(zhèn) 4 鄉(xiāng)， 242個行政村，人口約為 35.79萬。 2、自然資源狀況 華縣依山傍水，地處秦嶺和渭河夾槽地帶，氣候溫和濕潤，屬典型的暖溫、半濕潤季風性氣候，四季分明，年日照時數(shù)1793.6 小時，有效積溫 4559度， 年平均氣溫 13.1，降水量644.4mm，無霜期 207天。 縣區(qū)六條南山支流穿境而過匯入渭河，氣候適宜、土壤肥沃、農業(yè)生產基礎設施完善，優(yōu)越的土壤和水資源給蔬菜生長提供了有利條件。華縣的地膜洋芋、蘆筍成為國內外公認的無污染、無公害的綠色食品。華縣蔬菜以種類多、品質優(yōu)、產量大為特點，不同品種配合種植，任何季節(jié)都有鮮菜上市，為發(fā)展蔬菜產業(yè)，縣上成立了果蔬局，并制定了華縣蔬菜產業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃，聘請農科院專家、教授配備專業(yè)技術人員專抓生產。 3、社會經濟條件以及服務配套系統(tǒng) - 15 - 華縣 36萬人口，其中農業(yè)人口 29萬，勞動力 15萬，富余勞動力 8 萬，勞動力充足，絕大多數(shù)農民主要靠種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)來發(fā)展經濟，農民人均純收入 1026 元，全國農業(yè)生產總值生產總值 1.49 億元，下降了 169.4%，其中農業(yè)生產總值17717萬元，增長速度 6.4%，縣財政收入 4069萬 . 隨著西部大開發(fā)的縱深化發(fā)展，為了盡快脫貧致富，在華縣十五規(guī)劃中已明確將工業(yè)富縣作為經濟發(fā)展戰(zhàn)略，加大了蘆筍基地的建設力度，出臺了相應的投資優(yōu)惠政策，并改良了縣、鄉(xiāng)、村三級服務網，為農民提供產前、產中及產后服務，為投資者提供寬松的發(fā)展環(huán)境。 面對蘆筍發(fā)展的嚴峻形 勢，華縣政府制定了稅收、土地等相關優(yōu)惠政策，提出了以科技為依托，以市場為導向，以效益為中心，實施名牌和“龍頭”帶動戰(zhàn)略，增加蘆筍產業(yè)的附加值，延長產業(yè)鏈條，提高農業(yè)綜合效益，以蘆筍農產品為突破口，推動地方經濟騰飛，增加當?shù)剞r民收入，搞活區(qū)域經濟。 4、項目建設地點選擇 華縣華東蘆筍科技發(fā)展實業(yè)有限公司加工項目，選址陜西省生產資料公司 120庫，緊靠老西潼公路，實施地距西潼高速公路華縣入口 3.5km，距隴海鐵路華縣站 4km左右，交通便利。 場地南北寬 33m，東西長 200m，總面積 10 畝。地下水埋深 30m 左右，地 表 8m 左右為黃 土 善 土， 8m 下為土石層，地質- 16 - 結構完整性好。 場地處于渭河一、二級階地的緩坡地帶，選址山省生產資料公司 120庫高出 10m 左右，比 310 國道低 30m 左右，抵御洪澇等自然災害能力強。 二、項目實施有利條件 1、政策環(huán)境 依照國家相關政策落實陜西省“十五”計劃，充分發(fā)揮華縣資源優(yōu)勢，調整產業(yè)結構。根據(jù)中共華縣縣委、縣政府有關政策，投產后前兩年免稅，第 3、 4、 5年征收全稅的 20%，即 6.6%，第 6年后征收全稅等優(yōu)惠政策，開放經濟環(huán)境，吸引經濟投資。 2、資源優(yōu)勢 華縣南依秦嶺、北跨渭河、東靠西岳華山， 西臨秦兵馬俑，南向西北，輻射中原，區(qū)位優(yōu)勢較明顯。 本項目擬定建于華縣城區(qū)東部，村，該地區(qū)位于秦嶺北麓渭河流域，地下水資源豐富。根據(jù)華縣水文地質分區(qū)圖，該地區(qū)為地下水滲入徑流區(qū)，含水層巖性以粗礫沙為主，含水層厚 3-15 米，單井出量 80-300 立方米 /小時，并可連續(xù)開機24小時，水位無明顯變化，滿足該項目用水需求。 3、市場優(yōu)勢 國際冷凍蘆筍年產量約 10 萬噸，而我國年產量 3 萬噸左右，占世界冷凍蘆筍總產量的 30%，目前世界出口- 17 - 量為 2 萬噸，而我國年出口能力為 1.5 萬噸，創(chuàng)匯 2500萬美元。據(jù)國家海關總署國家商 檢局統(tǒng)計，在 20 世紀90 年代，我國蔬菜出口量每年以 30%的速度增加，而凍干蔬菜在國際市場的價格是熱風干燥脫水蔬菜的 4-6倍，正成為國際貿易的大宗食品。國際市場凍干蔬菜供應不求，但國內凍干食品工業(yè)尚處于發(fā)展初期，產量還很低。目前年產量不足 3000 噸，據(jù)專家預測，到 2010年，僅我國方便面輔料一項，需凍干食品約 14 萬噸，加上各種快餐、湯料、飲料年凍干食品消費量超過 60 萬噸，國內外對凍干食品巨大的需求，為我國發(fā)展凍干食品工業(yè)，提供了機遇。 4、科技開發(fā)能力 為了發(fā)展以蘆筍業(yè)為主的支柱產業(yè)，縣上成立了果蔬局，并制定 了華縣蔬菜產業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃，聘請農科院專家、教授配備專業(yè)技術人員專抓生產。與西北農林科技大學植物研究聯(lián)合開發(fā)試驗田 100畝，共同研發(fā)果蔬產品，以提高項目區(qū)產品的產量、質量和科技含量。 5、基礎設施條件 a、電力供應 華縣電力由秦嶺熱電廠提供，秦嶺熱電廠是陜西最大的發(fā)電廠，距華縣不足 20公里，華縣每年可供電量 4.38 億千瓦時- 18 - （不含市級直管部分），電力供應完全可以滿足本項目需求。 b、 熱料供應 華縣緊靠渭河，而渭河以北地區(qū)屬陜西的煤炭基地，交通便利，該項目所需燃料運輸快捷方便，成本低廉。 c、其他公用設 施 華縣交通便利，隴海鐵路、 310 國道、西潼高速公路橫穿東西，華金、華洛公路縱貫南北，地方公路 131條，公路里程760公里?？h城距省會西安 92公里，距渭南市 25 公里。 華縣通訊設施發(fā)展迅猛，全縣已擁有程控電話 2 萬門。 三、主要障礙因素及解決方案 1、該項目實施后存在的主要問題 冷凍蘆筍在我國尚處于初級發(fā)展階段，項目建成投產后，做為一種新產品投入市場，占據(jù)市場優(yōu)勢弱；加之企業(yè)在國內外市場沒有一定的知名度；產品質量問題在短時期也不一定能被消費者認可。以上三種因素是阻礙企業(yè)正常發(fā)展的主要問題。 2、解決方案 為了 使企業(yè)能夠得到正常化發(fā)展，不斷擴大企業(yè)規(guī)模，產品投放市場后，在鄰近各大、中城市及食品加工企業(yè)分設代銷點，進行定量銷售，占有和鞏固一定市場，然后逐步擴大營銷網絡，輻射西北五省乃至全國市場；企業(yè)投產運營后兩年，拿出可分配利率的 20%進行廣告策劃，以提高企業(yè)的知名度，為- 19 - 創(chuàng)造名牌產品夯實基礎。- 20 - 第五章 市場分析與銷售方案 一、市場分析 1、產品市場現(xiàn)狀 近年來，果蔬粉不僅在人們的生活消費中比例逐年上升，而且在食品工業(yè)領域及其他日用品領域應用也相當廣泛。目前，國際果蔬粉（凍干）年產量約為 10 萬噸，而我國產量不足 3000 噸。隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展，果蔬粉的生產和應用在不斷增加，據(jù)有關方面專家預測，中國到 2010年僅方便面一項，需要 14萬噸以上，加上其他食品業(yè)，超過 60萬噸。從國際市場上看，市場供應將逐步趨緊。據(jù)有關資料統(tǒng)計，目前國內果蔬粉年需求量為 15萬噸，我國現(xiàn)有果蔬粉生產能力不足 3000噸，約占國家需求總量的 2%，通過各種渠道進口 5 萬噸，國內市場尚缺口 10 萬噸，目前，市場出現(xiàn)了供不應求的局面。 2、產品市場前景分析 從國際市場看，目前，蘆筍食用僅限于部分發(fā)達國家，其中德國、法國、意大利、比利時等國約占 50%，美國、 阿根廷、巴西等國占 25%。據(jù)國外貿易信息中心資料表明，世界上蘆筍食品出口國中國（包括臺灣）、西班牙等國年總產量占國際蘆筍進口食用量需求的 65%左右。隨著人們對蘆筍內在價值的深- 21 - 入研究，蘆筍醫(yī)療保健等功能逐漸被世界各國所公認，在少數(shù)發(fā)展中國家近年來也有相當數(shù)量的進口需求，目前產量無法滿足國際市場的需求。由此，預測蘆筍在國際市場行情中暢銷將達 20年以上。 據(jù)世界蘆筍委員會估計，目前全世界蘆筍罐頭貿易量達20 萬噸，綠蘆筍（含速凍）貿易量達 5 萬噸。近年來由于發(fā)達國家和地區(qū)產業(yè)結構調整，蘆筍作為一種勞動密集型產業(yè)在發(fā)達 國家和地區(qū)的生產逐漸減少，主要依賴進口。雖然生產減少，但發(fā)達國家的需求量并沒有減少，反而日益增加，每年以10速度遞增。近年世界蘆筍貿易也是呈增長趨勢。 據(jù)世界蘆筍委員會估計，世 界蘆筍種植面積為 21.8335萬公頃。歐洲 5 個最大的生產國是法國、德國、希臘、意大利和西班牙，這 5 個國家的產量占歐洲總產量的 90。亞洲蘆筍大部分產自美國和墨西哥。南美洲總產量的 66。蘆筍主要用于出口的發(fā)展中國家，蘆筍種植面積較小。 我國很多省份都種植蘆筍，而且蘆筍生產主要面向國際市場，但近年蘆筍出口量呈下降趨勢。據(jù)中國海關統(tǒng)計， 1998年我國蘆筍出口量為 1402噸，比 1995年減少 2105 噸，下降60。因此，中國蘆筍在國際市場上所占份額下降。 1997年我國蘆筍出口量占世界市場的份額從 1995年的 2.5下降到0.9。我國蘆筍出口主要出口量均呈下降趨勢， 1998年中國- 22 - 蘆筍對日本、德國、荷蘭和西班牙出口量比 1995年分別下降38.6、 70.3、 85.6和 80.7。 據(jù)調查，近年我國蘆筍出口下降的主要原因是：受價格因素影響，農民種植蘆筍效益較低，加上蘆筍病害問題比較嚴重，蘆筍種植面積下降。從世界蘆筍生產和供求狀況看，中國 蘆筍具有較大的出口潛力。我國勞動力豐富、價格低，很適合生產勞動力密集型產品，而且我國南北方都能種植蘆筍，種植品種既有白蘆筍又有綠蘆筍。所以我國蘆筍在國際市場上具有一定的競爭力 。另外，我國國內蘆筍市場潛力很大，有待進一步開發(fā)。 盡管我國目前每年蘆筍近 90產量用于出口，但是，在未來幾年，隨著人們生活水平的提高和保健意識的增強，我國人民對蘆筍的需求也在逐步增加。目前，在國內各大中城市的賓館飯店以及超市已有銷售，消費量也在逐年擴大。 不過，蘆筍行業(yè)現(xiàn)在存在的最大問題是深加工技術落后，產品單一，且容易造成資源浪費。 近一二年來，國內已經有許多企業(yè)意識到這一空白，蘆筍的深加工逐漸走上市場的前臺。蘆筍罐頭、蘆筍飲料、蘆筍糖漿正在悄悄走近消費者。 蘆筍罐頭是我國罐頭行業(yè)出口的拳頭產品，到目前為止，蘆筍罐頭產量僅萬噸，還無法滿足國內外市場的需要，而蘆筍糖漿作為一種雙向廣譜抗腫瘤藥物，既可以單獨使用抑制腫瘤擴大，又可以配合- 23 - 放化療使用，提高放化療療效，減輕其毒副作用，這樣的產品將會在市場上越來越走俏。 從國際市場需求來看，我國與日韓東南亞國家相鄰，具有地緣優(yōu)勢，只要產品質量穩(wěn)定可靠，打入這些國家的市場是有可能的。 該項目建成投產 后，年產冷凍蘆筍可達 3600 噸，而且項目區(qū)原料資源豐富，質地較好，科技含量高，所以企業(yè)建成投產后，產品有較強的競爭優(yōu)勢，較大的市場份額。 3、項目產品的市場競爭優(yōu)勢 從產品成本上來看，項目區(qū)原材料資源豐富，質優(yōu)價廉，從而大大降低了生產成本，提高了產品的銷售利潤。 二、產品生產及銷售方案 1、產品方案 a、產品名稱：速凍蘆筍 b、產品規(guī)模標準： 25kg大包裝（內裝 5kg小包裝 5 袋）、10kg 中包裝、 5kg 中小包裝、 1kg 小包裝、 0.5kg、 250g 精包裝。 建每小時處理鮮蘆筍 1.67 噸、速凍蘆筍 1 噸的，速凍生產線 1 條，每天工作 24 小時，每年工作 150 天，年處理鮮蘆筍 6000噸，產出速凍蘆筍 3600噸。 2、產品銷售收入預測 - 24 - 正常年份按最低售價 15000-18000 元 /噸，我們考慮到市場風險、價格波動因素，以最低售價 15000 元 /噸為基數(shù)在下降 20%，用極端最低價格來預測經濟效益，年產成品 3600噸，再將損耗降到極端最低的程度，來評價該項目抵御市場風險的能力，我們按 3500 噸的產量來核算經濟效益，也可實現(xiàn)年銷售收入 4200萬元。 3、市場推銷戰(zhàn)略 a、 推銷方式 該項目計劃利用部分貸款或有經濟實力的客戶投資合作，通 外貿部門與外商組合作伙伴關系，由投資合作的客商包銷部分外貿產品，其余產品由企業(yè)在國內市場進行自銷。 b、推銷措施 由于國內外速凍蘆筍市場缺口較大，產品一直處于供不應求狀態(tài)，可實現(xiàn)以產定銷，故該產品可降低銷售成本，依據(jù)科學合理占有市場的原則，在各大城市及企業(yè)分設銷售點，進行定量銷售，以創(chuàng)立華縣速凍蘆筍在國內外市場的知名度，為以后擴大生產，占有市場打下基礎。 c、促銷價格制度 在華縣速凍蘆筍產品以陌生的面孔出現(xiàn)在國內外市場上時，可根據(jù)實際情況，在 1-2年內進行保本定量促銷，在得到社會認可并初步占有市場后，再根據(jù) 市場行情，隨行就市進行正常銷售。 - 25 - d、產品銷售費用預測 國外市場銷售費用按銷售額的 13%計；國內市場銷售費用按銷售額的 5%計，平均按 10%計，共需銷售費用 420萬元。 三、銷售隊伍和銷售網絡建設 該項目計劃在產品營銷方面，在公司銷售部統(tǒng)一領導下開辟和建立國內和國際兩大貿易市場。 國內市場由于速凍蘆筍市場缺口較大，產品一直處于供不應求狀態(tài)，可實現(xiàn)以產定銷，即該產品可以降低銷售成本，依據(jù)科學合理占有市場的原則，以西北五省及河南、山西、湖北等鄰近省份的大、中城市為中心，輻射全國市場，增設銷售窗口，不斷鞏固銷售市場 和壯大銷售隊伍。 國際市場計劃通過外貿部門投放國際市場，隨后不斷擴大企業(yè)規(guī)模，提高企業(yè)知名度和產品質量信譽度，逐步擴大經營范圍，占領國際市場。- 26 - 第六章 項目建設方案 一、建設任務和規(guī)模 1、建設任務 a、建每小時生產商品冷凍蘆筍 1 噸的生產線 1 條。 b、建冷庫 1000m2，庫容為 500噸。 2、建設規(guī)模 建設規(guī)模將根據(jù)當?shù)卦霞肮S的實際情況確定為： a、 1 條生產線每小時處理鮮蘆筍 1.67噸，產商品冷凍蘆筍 1 噸。 b、采取 3 班輪換制，每天工作 24 小時。每天處理鮮蘆筍40噸，平均產出成品 24噸。 c、年 生產天數(shù) 150天，處理鮮蘆筍 6000噸，產出商品冷凍蘆筍 3600噸。 二、項目規(guī)劃的布局 在廠區(qū)建設開工的同時，利用鄉(xiāng)鎮(zhèn)農技站的協(xié)調能力，調動各個蘆筍協(xié)會的積極性，進行優(yōu)質蘆筍示范基地建設，在下廟鎮(zhèn)、畢家鄉(xiāng)各集中連片選取示范點 1000 畝，建成優(yōu)質蘆筍生產示范園。 - 27 - 三、生產技術方案及工藝流程 1、生產技術方案 本著在提高產品率、生產效率和生產質量的前提下，盡量減少設備投資和能量消耗的原則，選擇生產技術方案。 a、總平面布置原則 按廠地的自然條件、生產要求與功能，根據(jù)項目各單項工程，工藝流程物料投入與產出，廢棄 物排出及原材料貯存，廠內外交通運輸?shù)惹闆r進行安排，并要求符合行業(yè)專業(yè)設計規(guī)范等（總平面布置圖附后）。 b、廠內外運輸方案 縣境內原料充足，為降低成本，不必自備車輛，自行收購，可通過宣傳號召，在廠門口進行集中收購；生產過程中，物料主要靠管道及傳輸帶進行，原料進車間及成品入庫只需兩輛小型農用車即可，產品外銷多為長途運輸，憑借得天獨厚的交通條件，暫時可依靠長途貨運公司及鐵路托運來完成。 c、占地面積分析 原料暫存庫占地 200 m2，生產車間（包括初選、清洗、加工、速凍、包裝等）占地 600m2，成品庫（氣調保鮮冷庫 ）占地 1000 m2，沉淀池占地 800 m2，宿辦樓占地 100 m2，食堂、配電房、地磅房等公共建筑占地 200 m2，道路、綠化等其他公共設施占地 3600 m2。 - 28 - 2、車間平面分布圖 廠 門 原料收購 氣調保鮮庫 包裝車間 檢驗室 冷凍車間 暫存庫 初選車間 加工車間 3、生產工藝流程 蘆筍基地 蘆筍收購 粗 選 粗選車間 砂石 清水 - 29 - 去 雜 高壓清洗 清洗車間 沉淀 刨皮分級 沸水漂煬 加工車間 冰水冷卻 風冷瀝水 速凍 速凍車間 包裝 包裝車間 檢驗 低溫冷藏 氣調保鮮庫 四、項目建設主要內容 1、場地 - 30 - a、征地 10畝 項目擬建地址位于華縣縣城東 6 公里處的陜西省生產資料公司 120 庫隔壁，北靠老 310 國道，東西長 200m，南北寬33m。項目選址符合城市建設總體規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越。 b、場地處理 平整場地，并完成圍墻及大門建設。 2、建筑工程 a、主要建筑物的建筑特征及結構設計 生產車間：初選、清洗、加工（含刨皮分級、沸水漂煬、冰水冷凍、風冷瀝水四步工藝）、速凍、包裝五大車間，采用磚混結構，主體高度按 5m 設計 ，車間內 3.0m以下處，鋪設白瓷釉面磚，地面鋪設防滑耐腐蝕地面磚，墻面用混合砂漿粉刷。 宿辦樓、庫房、化驗室、地磅房、食堂、鍋爐房等配套設施為磚混結構。 b、特殊基礎工程的設計： 廢水沉淀池為混凝土結構。 成品儲藏庫按標準氣調保鮮庫設計。 3、設備購置 購置生產線上的清洗、加工、冷凍、包裝、檢驗等設備各- 31 - 一套，為 1000m2氣調保鮮庫購氣調設備一套。 4、生產輔助工程 a、給排水工程 新打 100m 深機井 1 眼，并配套建 80噸水塔 1 座，供水管網 400m，日供水 300m3，排水管網 300m，排入溝峪河或做其他用途。 b、供電工程 完成高低壓電路配套，設備總功率為 400kw，新增變壓器1 臺，架設高壓線路 400m及部分低壓線路配套。 c、道路 在場區(qū)內鋪 15cm2 厚， 6m 寬的混凝土路面 0.2 公里。 d、其他公用設施 圍墻、大門、道路、綠化、消防等，其他設施。 - 32 - 第七章 環(huán)境保護與勞動安全 一、建設地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀 華縣遠離市區(qū)，山青水秀，人口密度小，林木覆蓋率 39.2%，空氣清新，環(huán)境幽雅，附近沒有有一家化工企業(yè)，項目區(qū)內基本無污染，該項目在運轉過程中“三廢”排放完全達標。 二、項目主要污染源 1、該項目 無廢渣、廢水污染，但考慮到廢水長期排入石堤河內，會形成一定量沉淀。 2、生活鍋爐煙管所排煙氣直接排入大氣，會帶出一定量粉塵。 3、在整個生產過程中會產生一定噪音。 三、項目擬采用的環(huán)境保護措施 1、在廠區(qū)內植樹種草綠化環(huán)境。 2、對可能出現(xiàn)的污染源進行及早處理。 3、廢氣：生活鍋爐煙管所排煙氣直接排放大氣。每小時最大耗煤量 0.347噸，最大煙氣排入量為 5909m3，符合國家鍋爐排放標準 GB3841 83之規(guī)定。 - 33 - 4、爐渣：可有效地利用于建筑物頂部的保溫防水。 5、廢水：此生產所排廢水，不含有毒物質，只含一定 數(shù)量的泥沙及維生素，經沉淀池沉淀處理后，可用于周圍農田灌溉或水產養(yǎng)殖，過剩排入溝峪河，不會對環(huán)境造成污染。 6、噪音：在整個生產過程中，設備運行所產生的噪音，低于國家規(guī)定的 85分貝標準。 四、環(huán)境影響評價結論 該項目實施過程，“三廢”及噪音均低于國家規(guī)定標準，對環(huán)境不造成污染。 五、勞動保護與安全生產 1、危害因素分析 在原料收購過程中，人流量大，人員結構復雜，對各種細菌、病菌交叉感染的幾率較高。 2、安全保護措施 a、盡量創(chuàng)造工作空間較大、通風性能好的車間工作環(huán)境。 b、為工作人員長期配備工作服及防塵口罩 、手套等勞保物品。 c、設立完善的消防體系 變電室、配電室配備四氯化碳滅火器。 普通易燃物料場所配備泡沫、清水滅火器。 主要生產車間設置滅火栓。 - 34 - 廠區(qū)設消防通道，并沿道設滅火栓。- 35 - 第八章 企業(yè)組織和勞動定員 一、企業(yè)組織 1、企業(yè)組織形式 該項目的實施以股份制民營企業(yè)的形式組建企業(yè)。 2、企業(yè)工作制度 該企業(yè)運營實行總經理領導下的部門經理負責制 ,總經理直接受董事會領導。 3、企業(yè)組織機構 董 事 長 總 經 理 部門經理 部門經理 部門經理 行政部 生產部 財務部 - 36 - 辦公室 生活科 安全部 粗選車間 清洗車間 漂煬 冷卻 離水 車間 速凍車間 包裝車間 化驗室 庫管 采購科 銷售科 會計 出納 2、勞動定員和人員培訓 2.1勞動定員 企業(yè)正式運營后勞動定員 105人，其中：董事長 1 人，設總經理 1 人，部門經理 3 人，分管 3 個部門。行政部 11 人，其中：辦公室 3 人、生活科 4 人、安全科 4 人；生產部 75人，其中： 粗選車間 10 人， 清洗車間 30， 漂煬冷卻離水車間 20人 ， 速凍車間 4人， 包裝車間 6 人，化驗室 5 人；財務部 14人，其中：采購科 4 人，銷售科 4 人，庫管 4 人，會計 1 人，出納 1 人。 2.2人員培訓 由企業(yè)培訓科組織，由設備提供廠家對所有操作人員進行免費培訓，保證操作工人對設備能夠熟練操作，化驗人員能快速準確提供化驗結果。培訓合格后，發(fā)給上崗證，生產過程中保證操作人員持證上崗。 2.3年總工資和職工年平均工資估算 年總工資 66 萬元，其中：職工工 資 60 萬元，定崗 100人，年人均工資 6000 元；管理人員工資 6 萬元，定員 5 人，年人均工資 12000元。 - 37 - 第九部分 項目實施進度安排 1、項目實施的各階段 1.1建立項目實施管理機構 為了做好項目前期階段的準備工作和實施階段的管理工作，在項目籌建期需成立項目工作領導小組，由縣政府主管農業(yè)的副縣長擔任組長，縣扶貧辦主任、下廟鎮(zhèn)鎮(zhèn)長、畢家鄉(xiāng)鄉(xiāng)長任副組長，農牧局、水利局、計劃局等政府職能部門主要領導等人為小組成員。辦公室設在縣扶貧辦，辦公室主任由扶貧辦主任兼任，完成項目前期立項、設計、招標等準備工作。在項目實 施過程中，必須實行法人責任制，聘請有關專家技術人員進行管理和監(jiān)督工作，并積極協(xié)調解決建設中的具體事宜。 1.2資金籌集安排 項目總投資 822萬元，其中：申請扶貧貼息貸款 600 萬元，主要用于土建、設備購置等，自籌資金 222萬元，主要用于前期費用、流動資金等。 2、項目實施進度安排（見下表） 時間 內容 2004 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 機構組建 - 38 - 擴初設計報告編寫 項目施工圖設計 土建工程 設備訂購安裝 原料儲存 試產 3、項目實施費用 3.1項目策劃初設費用：按總投資的 4取費為 3.2萬元。 3.2立項注冊費：按總投資的 3取費為 2.5 萬元。 3.3可研報告費：按總投資的 2取費為 1.6萬元。 3.4詳規(guī)及施工圖設計：按總投資的 5取費為 4.1萬元。 3.5專家評審費：按總投資的 3取費為 2.5 萬元。 3.6前期管理費：按總投資的 8取費為 6.4萬元。 小 計 20.6萬元。- 39 - 第十章 投資估算及資金籌措 一、估算依據(jù) 1、陜西省建設廳陜建發(fā) 199550號文頒發(fā)的陜西省建筑工程綜合預算定額； 2、全國安裝工程預算定額陜西省價目表； 3、（ 1999）陜西省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾工程費用定額結合浮動管理市場動態(tài)差計算材料價。 二、投資估算 項目估算總投資為 822 萬元。其中：固定資產投資 637萬元，流動資金投資 185萬元。 1、固定資產投資 項目固定資產投資為 637萬元。其中：土建工程 121萬元，輔助工程 26萬元，設備及安裝投資 331萬元 ，征地 50萬元，前期費用 21 萬元，預備費 47 萬元，建設期利息 21 萬元，其它費用 20萬元（詳見附表 1）。 a、土建工程 共投資 121萬元； 主要車間建筑，磚混結構，主體高度 5m,600 元 /m2共 600m2 ，投資 36萬元，其中： 初選車間 200m2 、清洗車間 150m2、加工車間 90m2、投資- 40 - 萬元（含刨皮分級、沸水漂煬、冰水冷凍、風冷瀝水四步工藝）、速凍車間 60m2 、包裝車間 100m2; 配套工程建設：共投資 77萬元 ; 冷庫土建： 1000m2 ，投資 50萬元（磚混保鮮氣調庫） ; 宿辦樓 300m2，庫房 100m2，化驗室、地磅房、食堂、鍋爐房等配套設施 200m2磚混結構， 450元 /m2 ，投資 27 萬元。 特殊基礎工程的設計： 廢水沉淀池為混凝土結構， 100元 /m2，共 800m2 ，投資 8萬元。 b、生產輔助工程 共投資 26萬元，其中： 給排水工程，投資 3 萬元； 新打 100m 深機井 1 眼，投資 2.4 萬元； 建 80噸水塔 1 座，投資 1.5萬元； 供排水管網 700m，投資 0.1萬元； 供電工程 完成高低壓電路配套，設備總功率為 400kw，投資 10 萬元（ 注： 電力設施是為電力部門壟斷工程，由 電力部門包工包料實施），其中： 新增變壓器 1 臺，投資 5 萬元； 架設高壓線路 400m，投資 4 萬元； - 41 - 部分低壓線路配套，投資 1 萬元； 道路 在場區(qū)內混凝土路面 0.2 公里，投資 3 萬元。 其他公用設施 圍墻、大門、道路、綠化、消防等，其他設施，投資 10萬元。 c、設備購置 共投資 331萬元，其中： 購置生產線設備 ,共投資 237 萬元，其中： 高壓清洗設備，投資 20萬元； 提升下料設備，投資 3 萬元； 鏈條式漂煬設備，投資 25萬元； 淋水輸送設備，投資 4 萬元； 冰水預冷設備，投資 20萬元； 風冷瀝水 設備，投資 4 萬元； 螺旋式 GC-42速凍設備，投資 80 萬元； 雙級螺桿制冷壓縮設備，投資 80 萬元； 電控設備，投資 1 萬元； 配套設備購置，共投資 94 萬元，其中： 氣調庫設備，投資 80萬元； 井泵配套，投資 3 萬元； - 42 - 輸水管道，投資 1 萬元； 場內運料車等其他設備，投資 10 萬元； d、征地 項目擬在華縣縣城東 6公里處的陜西省生產資料公司 120庫隔壁征地 10 畝，選址符合城市建設總體規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務，又無污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越，共需 50萬元。 e、項目實施費用，即前期費 用，共投資 21萬元（詳見附表 1-3）。 f、預備費 47萬元，其中： 基本預備費為 28 萬元（按固定資產投資的 5%預備）； 漲價預備費為 19 萬元（按流動資金的 10%預備）； g、建設期利息 21萬元（主要為 600 萬元扶貧貼息貸款利息）。 h、其它費用 20萬元（含無形資產，開辦費等）。 2、流動資金 經測算，項目滿負荷運行時流動資金主要用于儲備生產期所需原材料及成品包裝等，年需流動資金 3300 萬元，主要生產期為 6 個月，周轉期為 10天，所以，實際需要流動資金 185萬元即可。 三、資金籌措 - 43 - 1、資金來源 項目估算總投資 822萬元，申請扶貧貼息貸款 600 萬元，主要用于項目土建工程及設備購置等，企業(yè)自籌 222 萬元，主要用于前期費用及流動資金。 2、項目籌資方案 可利用貸款，也可與有資金提供能力的組織組建合資企業(yè)，同時允許國內外投資商以入股合作的方式進行解決，可進行期貨貿易、可坐享紅利、也可參與經營。 四、投資使用計劃 2004 年 6 月前利用自籌資金完成項目實施前期工作（報審、擴初設計、施工設計等）及土地征用等工程。 2004 年 8 月前利用國家扶貧貼息貸款資金完成所有土建工程。 2004 年 9 月前利用國家扶貧貼息貸資金完成設備購置及安裝工程。 2004年 6 月到 10月，配合生產線調試與試生產利用自籌資金進行部分原料儲備。- 44 - 第十一章 經濟和社會效益評價 一、成本、收入及利潤估算 1、 總成本估算 生產總成本由生產成本、管理費用、財務費用、營銷費用構成（詳見附表 2）。 項目從第 5 年進入正常營運期。總成本費用 3818萬元，其中固定成本 3172 萬元，可變成本 646 萬元。項目年經營成本 3759萬元。 a、 生產成本估算（見附表 2） 直接材料費 3072萬元。主要為收購鮮蘆筍的費用及成品包裝費，鮮蘆筍價格為 2500元 /噸到 5500元 /噸不等，通 過總量調節(jié) ,可按中上價格 5