棗汁飲料生產(chǎn)線項目可行性分析報告

- - 棗汁飲料生產(chǎn)線項目 可行性分析報告書 - - 目 錄 一、 一、 總論 二、 二、 承建單位介紹 三、 三、 廠址選擇 四、 四、 建設內(nèi)容 五、 五、 市場分析 六、 六、 產(chǎn)品定價設計 七、 七、 公司組織結(jié)構(gòu) 八、 八、 環(huán)保與安全 九、 九、 投資估算與資金籌措 十、 十、 經(jīng)濟效益與財務分析 十一、 十一、結(jié)論 - - 第一章 總論 第二章 承建單位基本情況 2.1 基本情況 山西 *實業(yè)有限公司位于 *縣 *鎮(zhèn) 108 國道（霍侯路旁），交通十分便利，占地 50 畝，建有恒溫庫、氣調(diào)保鮮庫，總庫容 5000 噸，注冊商標 “ 歷山牌 ” 。企業(yè)注冊資金 500 萬元，擁有固定資產(chǎn) 3500 萬元，現(xiàn)有職工 165 人?，F(xiàn)主要業(yè)務是從事果蔬系列產(chǎn)品保鮮儲存，主要產(chǎn)品是紅棗、蘋果、反季節(jié)蔬菜。 近幾年來，該企業(yè)在果蔬儲存、保鮮、加工方面做了許多探索，聘請和培養(yǎng)了許多技術(shù)人才，取得了教好的經(jīng)濟效益和社會效益，是山西省 *市農(nóng)業(yè)調(diào)產(chǎn)的龍頭企業(yè)，曾先后獲得 “ 全國質(zhì)量信得過單位 ” 、 “ 全國綠色產(chǎn)品暢銷獎 ” 、 “* 市農(nóng)產(chǎn)品加工先進企業(yè) ” 等榮譽稱號。 第三章 建設條件及廠址選擇 3.1 地理位置 本項目所在地選擇在山西 *實業(yè)有限公司 *縣氣調(diào)保鮮中心所在地。該中心目前占地 50 畝。 3.2 交通與通訊 該中心位于 *縣 *鎮(zhèn) 108 國道（霍侯路旁），交通十分便利，往來太原、西安、石家莊均有鐵路和高速公路直接相通。電話通訊、移動通訊和互聯(lián)網(wǎng)通訊十分便利。 - - 3.3 生態(tài)條件 該中心附近為我國農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)之一，土地肥沃，農(nóng)產(chǎn)品資源豐富，農(nóng)產(chǎn)品以小麥、玉米、棉花為主，林業(yè)以紅棗、核桃、 蘋果、杏、桃、梨為主。今年來， *市調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展果業(yè)種植和生產(chǎn)，其中棗樹的種植已經(jīng)超過 200 萬畝，并已經(jīng)進入盛果期。其中僅 *縣已經(jīng)達到 20 萬畝。傳統(tǒng)工業(yè)主要為煤礦、電力機械、建筑、釀酒、針織，無嚴重環(huán)境污染源。 3.4 投資環(huán)境 山西省 *市政府對引進投資提供優(yōu)惠政策，并正式發(fā)文 *市人民政府 -臨政發(fā) 200312 號文件 *市人民政府印發(fā) *市招商引資優(yōu)惠辦法，提供財政支持、用地優(yōu)惠、引資獎勵和其它優(yōu)惠。詳細內(nèi)容見附件四。 第四章 第四章 項目建設內(nèi)容 4.1 建設內(nèi)容 年生產(chǎn)能力 1 萬噸棗汁飲料生產(chǎn)線。 飲料中的棗汁含量為 40% 100%；采用目前國內(nèi)外最先進的PET 瓶無菌冷灌裝生產(chǎn)技術(shù)和成套設備；采用目前國內(nèi)外最先進的生物工程技術(shù)榨取棗汁，以到最高的出汁率和品質(zhì)。 考慮到國內(nèi)外果汁產(chǎn)品市場對棗濃縮汁的需求，在該生產(chǎn)線中應考慮包含濃縮棗汁生產(chǎn)設備的配套。 為生產(chǎn)線配套的水、電、蒸汽鍋爐及其管路，及其它配套- - 設施。 為了給棗汁生產(chǎn)線提供充足穩(wěn)定的棗原料供應，新建鮮棗的儲存冷庫一座。 生產(chǎn)車間、庫房、鍋爐房、配電室、職工食堂宿舍、車庫、傳達室等土建。 化驗室及儀器設備。 運輸及辦公車輛。 4.2 生產(chǎn)工藝 本項目采用生物工程技術(shù)和現(xiàn)代飲料工業(yè)化方法，這是目前國內(nèi)外果汁行業(yè)中最先進的生產(chǎn)技術(shù)。其主要技術(shù)特點是：出汁率高、產(chǎn)品的色澤口味澄清度等品質(zhì)都比較優(yōu)秀。 具體說明：自上世紀 90 年代初開始到現(xiàn)今，在我國普遍流行的一種采用物理方法直接壓榨分離出果汁的生產(chǎn)技術(shù)，是一種只是適合蘋果榨汁特性的果汁生產(chǎn)方法，并不適合其它大多數(shù)水果原料，特別是紅棗的榨汁生產(chǎn)。許多果汁企業(yè)的生產(chǎn)實踐表明：使用該生產(chǎn)方法在榨取蘋果汁時，出汁率一般可以達到 75 78%，如果榨梨汁則更 高。但是在榨其它水果原料時，出汁率都會明顯降低。比如：采用壓榨法直接榨汁，除了蘋果和梨外，其它大部分水果的出汁率在 20% 45%之間。鮮棗的榨汁效果則更不理想。山東濱州某食品廠曾在2005 年初的一次以解凍鮮棗為原料的榨汁實驗中，采用直接壓榨方法和蘋果榨汁設備，棗的榨汁率低于 10%。 另外一種目前還在我國各棗產(chǎn)區(qū)普遍流行的熱水浸提棗汁提取方法，由于多次加水提取，累積加水量很大，導致棗- - 汁含量低，萃取出率很低，大部分營養(yǎng)成分仍殘留在棗渣中，也不適合現(xiàn)代化棗汁飲料的生產(chǎn)。 本項目準備采用的目前國內(nèi)外最先進的生物工程 技術(shù)的多次榨汁實驗數(shù)據(jù)則表明，出汁率可以達到 80%（按去棗核后的果肉計算），在工業(yè)化生產(chǎn)中，出汁率達到 70%是比較可靠的（按整棗實計）。在采用生物工程技術(shù)處理后，棗汁的出汁率比直接壓榨方法的出汁率大 7 倍以上，對濃縮棗汁及飲料的生產(chǎn)成本會起到比較巨大的影響，對這個產(chǎn)品的市場競爭能力和企業(yè)的經(jīng)濟效益也會產(chǎn)生非常重大的影響。 本項目擬根據(jù)工藝設計總體要求，選購技術(shù)先進、投資合理、運行穩(wěn)定、出汁率高、產(chǎn)品質(zhì)量好、安裝水平高、售后服務可靠的一條榨汁生產(chǎn)線，和一條 PET 瓶果汁飲料生產(chǎn)線。 工藝路線見下頁。 1、 1、 生產(chǎn)工藝流程示意圖 鮮棗榨汁部分 （公開文件中有關(guān)工藝部分保密） 2、生產(chǎn)工藝流程 棗汁飲料調(diào)配和 PET 無菌冷灌裝部分 4.3 棗汁飲料生產(chǎn)線設備明細表 （ 1）榨汁、澄清、濃縮系統(tǒng) 序號 設備名稱 規(guī)格 臺數(shù) 備注 1 解凍槽 500L 4 2 連續(xù)軟化機 5t/h 1 3 雙道打漿機 5t/h 1 4 帶式榨汁機 5t/h 1 - - 5 振動篩 5t/h 1 6 加熱冷卻機 5t/h 1 7 碟片式分離機 5t/h 1 8 板式換熱器 5t/h 1 9 膜分離機 5t/h 1 10 雙效真空濃縮 4t/h 1 11 芳香回收器 1 與真空濃縮配套 12 UHT 管式殺菌機 2t/h 1 13 大袋灌裝機 雙頭 1 14 低位槽 500L 3 15 酶解缸 5000L 4 16 沉降缸 5000L 4 17 儲罐 5000L 6 18 酶予活化缸 100L 1 19 沉降劑予溶解缸 200L 1 20 水處理系統(tǒng) 5t/h 1 21 CIP 清洗機 5000L 1 22 不銹鋼管線 23 不銹鋼管件、閥門 - - 24 螺桿泵 25 螺桿泵 26 不銹鋼飲料泵 27 不銹鋼飲料泵 28 果渣車 29 工作平臺 2 （ 2）調(diào)配系統(tǒng) 序號 設備名稱 規(guī)格 臺數(shù) 備注 1 水處理系統(tǒng) 5t/h 1 2 化糖系統(tǒng) 500L 1 3 調(diào)配缸 4000L 3 4 定量缸 600L 2 5 儲罐 3000L 2 6 原汁解凍儲缸 1000L 3 7 碟片式分離機 5t/h 1 8 膜過濾機 5t/h 1 9 工作平臺 1 10 不銹鋼管線 11 不銹鋼管件、閥門 - - 12 不銹鋼飲料泵 3t/h 2 13 不銹鋼飲料泵 5t/h 1 14 不銹鋼飲料泵 10t/h 4 15 （ 3） PET 無菌冷灌裝系統(tǒng) 序號 設備名稱 規(guī)格 臺數(shù) 備注 1 消毒液調(diào)配系統(tǒng) 2 無菌液制備系統(tǒng) 沖 PET 瓶用 3 UHT 殺菌系統(tǒng) 灌裝機專用 4 全自動清洗液供應中心 5 空瓶消毒系統(tǒng) 6 四合一灌裝系統(tǒng) 7 物料無菌恒壓緩沖儲罐 無菌隔膜調(diào)節(jié)閥； 儲缸液位控制； 灌裝壓力控制 8 水封水系統(tǒng) 9 熏蒸系統(tǒng) 10 泡沫清洗系統(tǒng) 11 空蓋消毒系統(tǒng) 12 無菌壓縮空氣制備 - - 系統(tǒng) 13 SRP 設備內(nèi)消毒系統(tǒng) 14 包裝系統(tǒng) 輸送系統(tǒng)、輸箱系統(tǒng)、 瓶外清洗吹干、 套標、貼標系統(tǒng)、 噴碼、燈檢、 15 空氣凈化系統(tǒng) 16 SO2廢氣回收系統(tǒng) 17 電氣控制系統(tǒng) 18 吹瓶系統(tǒng) 19 壓縮空氣制備系統(tǒng) 20 冷卻水制備系統(tǒng) 21 冰水制備系統(tǒng) 22 管線管件閥門 - - - - 4.4 原料供應 該項目廠區(qū)附近地區(qū)有充足的棗類資源的原料供應和貯存冷庫，該地區(qū)原料資源可保證生產(chǎn)用量需要。 附近地區(qū)的陸路、鐵路交通均比較發(fā)達，各種輔 料、包裝材料可以通過公路或鐵路從太原、西安、石家莊或北京采購。 4.5 能源和交通 *縣陸路、鐵路交通均比較發(fā)達，水、電、燃料供應可靠。該項目的水電燃料用量如下： 1、用水量： 濃縮汁生產(chǎn)線：生產(chǎn)期間，每小時用水量 10 噸。 飲料生產(chǎn)線：按每小時飲料生產(chǎn)能力 6000PET 瓶，飲料 3 噸計，生產(chǎn)用水一般為飲料產(chǎn)量的 1.3-1.5 倍，此處為 5 噸。水處理軟水用量家 1 倍，需要 10 噸供水。 另外蒸汽鍋爐 6 噸，用水量 6 噸。再加生活用水 2 噸，工廠每小時用水量共計 18 噸。 2、煤：（ 4000 大卡） 6噸蒸汽鍋爐 /小 時，每日需要燃煤 6 噸 3、用電量： 濃縮汁生產(chǎn)線： 200 千瓦 /小時。 飲料生產(chǎn)線： 200 千瓦 /小時。 4.6 項目實施計劃 1、 1、 可行性分析階段。（計劃 20 天內(nèi)完成） - - 撰寫項目可行性分析報告書。 2、 2、 建廠設計階段。（計劃在 30 天內(nèi)完成） 確定配方、工藝路線、技術(shù)參數(shù)； 根據(jù)以上數(shù)據(jù)，完成生產(chǎn)流程的物料平衡計算； 根據(jù)物料平衡參數(shù)，完成生產(chǎn)線設備配套方案和設備清單； 根據(jù)生產(chǎn)線流程和設備清單，完成設備管線連接圖； 根據(jù)設備布局要求，完成生產(chǎn)線平面布局和車間平面布局設計； 根據(jù)設備清單和布局，計 算水、電、蒸汽用量、車間占地面積、操作人員數(shù)據(jù)。 根據(jù)車間設備布局，確定上水、下水、電、蒸汽管線位置。 計算主要原料、各種輔料和包裝材料的每天、月和全年用量。 3、 3、 建廠施工階段。計劃 210 天完成。 洽談和簽定生產(chǎn)線成套設備采購和售后服務合同。 以上工作計劃用 30 天。 生產(chǎn)線成套設備的加工、配套 計劃 90 天。開始正式計算建廠時間 設備運輸，計劃 30 天。 在此期間，廠內(nèi)同步進行下列工作： 1、廠房、庫房、宿舍、食堂、辦公室的建筑和裝修。供水、配電、蒸汽鍋爐的配套安裝。 2、衛(wèi)生許可證、 生產(chǎn)許可證的申請。 3、包裝設計、市場推廣、媒體宣傳。 4、原料、輔料、燃料的準備。 - - 5、招工。 設備安裝和調(diào)試，計劃安裝 30 天。調(diào)試 10 天 驗收生產(chǎn)線。計劃 10天 驗收廠房的內(nèi)裝修，上下水、動力電、蒸汽等配套設施。 4、 4、 試生產(chǎn)階段。計劃在 20 天內(nèi)完成。 指導試生產(chǎn)。連續(xù)試生產(chǎn) 3批，送市衛(wèi)生防疫站檢驗合格。 培訓生產(chǎn)技術(shù)工人。使之達到獨立生產(chǎn)出合格產(chǎn)品能力。 5、 5、 項目驗收階段。計劃 10 天完成 編制產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)標準。向衛(wèi)生防疫站送檢，通過市衛(wèi)生防疫站、技術(shù)監(jiān)督局檢驗，工程驗收。技術(shù)服務方向工廠管理 機構(gòu)正式交接。 第五章 第五章 市場分析 2004 年 6 月、 7 月、 8 月，中國飲料工業(yè)協(xié)會舉辦了涉及全國飲料行業(yè)發(fā)展的三次研討會： 2004 中國茶飲料和植物飲料發(fā)展研討會、 2004 中國功能飲料 /運動飲料發(fā)展論壇、 2004 中國果汁飲料發(fā)展研討會。這三次飲料行業(yè)會議比較權(quán)威地分析和預測了中國飲料大市場的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。與會者一致認為，2004 年及隨后的 2005 年，中國飲料市場的主流產(chǎn)品和最有發(fā)展?jié)摿Φ钠贩N是：果汁飲料、茶飲料和功能飲料。按照銷售總量，果汁飲料在其中的排列順序居第一，而功能飲料上漲趨勢最快。 自上 世紀 90 年代初開始，我國果汁飲料產(chǎn)品市場不斷發(fā)展，果汁和果汁飲料產(chǎn)品的品種不斷增加。除了較大的果汁品種；蘋果、橙汁外，各類小品種果汁，特別是野生、珍稀果汁產(chǎn)品，在飲料消費市場中更受消費者的垂青，如棗汁。棗類果汁的口感比- - 蘋果汁、橙汁、梨汁、桃汁顯得更醇厚鮮美，營養(yǎng)更豐富，并具有一定保健功效，市場開發(fā)前景目前比較好。在河北、山東等地目前也有一些企業(yè)分別正在棗的濃縮汁和棗汁飲料的生產(chǎn)基地。 棗汁生產(chǎn)企業(yè)同行基本情況： 1、目前 ,山西省內(nèi)最大的果汁飲料生產(chǎn)企業(yè)是 山西廈普塞爾食品飲料股份有限公司，其主導產(chǎn)品是黃梨 汁飲料，以及其它多種果汁飲料，包裝形式為 500ml 熱罐裝 PET 瓶。 2、目前，山西省內(nèi)生產(chǎn)棗汁飲料的另一家企業(yè)在侯馬，其銷售總部設在太原經(jīng)濟開發(fā)區(qū)。其主導產(chǎn)品是棗汁飲料，產(chǎn)品包裝形式是 250ml 三片式易拉罐，于 2003 年投產(chǎn)。由于在建廠時思想閉塞，選擇錯了產(chǎn)品包裝形式，銷售情況不好。該公司已經(jīng)意識到這個錯誤，正在籌劃新建一條熱罐裝 PET 瓶包裝生產(chǎn)線。 3、國內(nèi)棗汁飲料生產(chǎn)企業(yè)情況：目前國內(nèi)尚武一家以棗汁飲料為主導產(chǎn)品的大型棗汁飲料生產(chǎn)企業(yè)。大部分是中小型綜合飲料企業(yè)，主要分布在河北滄州，山東的德州和濱州。其 中比較著名的企業(yè)是世紀沛然公司，以生產(chǎn)棗類濃縮汁為主要產(chǎn)品。 棗類產(chǎn)品的主要消費地區(qū)： 我國棗類產(chǎn)品的消費地區(qū)分布很廣。最應該注意的消費地區(qū)是廣東和福建，當?shù)赜斜绕渌貐^(qū)都更加根深蒂固的食棗習俗。 第六章 產(chǎn)品的定價 棗汁飲料產(chǎn)品的定價，應該參照以下兩個依據(jù)： 1、參考國內(nèi)同等包裝、同等果汁含量飲料的流行價格。我國果汁飲料市場流行價格參考如下。根據(jù)目前國內(nèi)飲料消費市場情況， 500ml 熱灌裝 PET 瓶果汁飲料市場零售價，根據(jù)果汁含量高- - 低（ 5% 40%），一般定在 3.00 5.50 元之間。其中，果汁含量低于 10%的果汁飲料產(chǎn)品，一般定價低于 3 元；果汁含量 20%左右產(chǎn)品，根據(jù)水果原料成本，一般定價在 3.50 3.90 元左右；果汁含量 40%上下產(chǎn)品，根據(jù)水果原料成本，一般定價在4.00 5.50 元上下；果汁含量 100%的產(chǎn)品，根據(jù)水果原料的價格，一般定價在 5.50 10.50 元之間。其中，蘋果汁、桃汁、獼猴桃的價格較低，葡萄汁等小品種果汁的價格較高。 2、參考棗的原料成本。 棗的原料采購和儲存成本：（山西 *縣） 收購價： 2.40 元 /公斤，（ 1-1.2 元 /市斤） 鮮棗貯存一年的原料成本：（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫 數(shù)據(jù)） 速凍費： 0.16 元 /公斤， 冷藏費： 0.06 元 /公斤， 平均： 2.92 元 /公斤，（貯存期分別為 1-11 個月，平均 6 個月，0.066=0.36 元 /公斤）， 原棗汁（含量 100%）的原料成本 按榨汁率 80%，去核率 10%計，采用酶解后榨汁方法 最大出汁率可達到 72%。 每公斤棗原汁（ 100%）的原料成本為 2.93 元 /公斤 72%=4.05 元 /公斤 飲料中棗汁的成本 飲料中棗汁含量 100%時： 2.03 元 /PET 瓶 500ml，加其它輔料約 2.50 元 飲料中棗汁含量 40%時： 0.81 元 /PET 瓶 500ml,加其它輔料約- - 1.00 元 飲料中棗汁含量 20%時： 0.41 元 /PET 瓶 500ml，加其它輔料約 0.65 元 飲料中棗汁含量 10%時： 0.21 元 /PET 瓶 500ml，加其它輔料約 0.41 元 根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習慣，市場零售價一般為 （原料 +輔料 +包裝） 2.53 PET 瓶 500ml 包裝（含瓶身、瓶蓋、標簽和外包裝紙箱成本）目前為 0.95 元 /瓶。因此，產(chǎn)品定價為： 果汁含量 20%的棗汁飲料市場零售價應設計為： (0.65 元 +0.95 元 )2.53=4 元 4.80 元，宜就低定價 4元。 果汁含量 40%的棗汁飲料市場零售價應設計為： (1.05 元 +0.95 元 )2.53=5.00 元 6.00 元，持中定價 5.50元。 果汁含量 100%的棗汁飲料市場零售價應設計為： (2.50 元 +0.95 元 )2.53=8.75 元 10.50 元，持中定價 9.50元 考慮到目前我國各地市場中果汁飲料的流行價格和流行果汁含量，本項目產(chǎn)品在國內(nèi)銷售時，應以 20%和 40%棗汁含量產(chǎn)品為主導產(chǎn)品為宜。 100%棗汁含量的產(chǎn)品由于價格偏高，應暫緩實施。 第七章 第七章 公司的組織結(jié)構(gòu) - - 7.1 管理機構(gòu) 7.2 人員編制 項目建成后需要員工共約 140人。其中生產(chǎn)車間按每班 60人，日產(chǎn) 2 班共 120 人。另外需行政財務管理、生產(chǎn)管理、銷售采購、鍋爐、維修、運輸、門衛(wèi)等人員約 20 人。 7.3 質(zhì)量管理 按照 ISO9000 標準和 HACCP 企業(yè)認證標準進行企業(yè)質(zhì)量管理。 董事會 監(jiān)事會行政總監(jiān) 總經(jīng)理 生產(chǎn)總監(jiān)技術(shù)總監(jiān)銷售總監(jiān)（駐太原） - - 第八章 第八章 環(huán)境保護和三廢處理 棗汁生產(chǎn)中產(chǎn)生的三廢情況如下： 1、 1、 棗榨汁后的廢渣（主要成分：粗纖維），可以加工飼料。 2、 2、 棗核：出售制碳。 3、 3、 洗果廢水、車間清洗廢水。經(jīng)污水沉降處理后排放。 4、 4、 生產(chǎn)線設備及管線清洗用水。在設備配套中采用 CIP 清洗生產(chǎn)線設備及管線，可循環(huán)使用，節(jié)水顯著，并在排放前經(jīng)過污水處理廠，達標后排放。 5、 5、 鍋爐的爐渣，可做制水泥的原料。 6、 6、 鍋爐煙塵，除煙塵設備。 第九章 第九章 投資估算與資金籌措 9.1 投資估算 (按年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量 40%計 ) 序號 工程或設備 規(guī) 格 數(shù)量 單價 總價 一 土建： 平方米 萬元 萬元 生產(chǎn)車間 3000 150 500 庫房 1000 50 - - 鍋爐房、配電、給水 200 1000 20 辦公用房 200 1000 20 其它用房 500 700 35 食堂、宿舍、門衛(wèi) 二 設備： 生產(chǎn)線設備 2172 供水配電鍋爐 120 化驗室儀器設備 20 運輸車輛 50 三 其它： 萬元 環(huán)保設施 100 籌建辦公 50 建廠設計 生產(chǎn)工藝 技術(shù)培訓 110 按生產(chǎn)線總投資 5% 合計 2997 不可預見 299 按 +10% 冷庫 庫容噸 6000噸 1800 按 500 噸/150 萬 - - 流動資金 1500 總計 6596.7 9.2 2 9.2 2 資金籌措 項目總投資的 30%部分由企業(yè)自籌，其它 70%部分引進資金。 第十章 第十章 經(jīng)濟效益分析與財務評估 本章節(jié)采用計算機新建果汁項目專家系統(tǒng)，對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。 新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟效益分析和財務評估報告書 計算機程序編制：中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 孫慶文 地址：北京阜成路 42 號中裕商務花園 5B 一層 電話：88117136 項目名稱 年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料項目（無菌冷灌裝 PET 瓶 ,原棗汁含量 40%） 委托單位 評估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會 -中國食品工業(yè)信息咨詢中心 -技術(shù)工程部 評估人 孫慶文 評估日期 2005-6-25 - - 說明：本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責其數(shù)據(jù)的真實性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 10000 噸 (注：以 飲料 計。 ) 年工作日： 278 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 以棗濃縮汁為原料 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 毫升 / 瓶 經(jīng)計算， 每箱： 20 瓶 每噸成品 2000 瓶， 或 100 箱 年生產(chǎn)量 20000000 瓶， 或 1000000 箱 班生產(chǎn)量 35971 瓶 或 1799 箱， 或 18.0 噸 按每班有效工時 6 小時計， 相當于每小時生產(chǎn)能力 3.0 噸 三、建廠投資預算 生產(chǎn)設備 2172 萬元 設備購置及安裝、調(diào)試、售后服務 水電蒸汽 120 萬 元 - - 土建費用 375 萬元 生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等 環(huán)保設施 100 萬元 質(zhì)檢設施 20 萬元 運輸車輛 50 萬元 籌建辦公 50 萬元 立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設計 110 萬元 含生產(chǎn)工藝、技術(shù)培訓，按設備總投資5 % 不可預見 10 % 建設總投資預測： 3296. 75 萬元 （冷庫單獨核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。） 四、產(chǎn)品價格設計 零售價： 5.5 元 / 瓶 注：零售價設計為出廠價的 (100 30 )% 出廠價： 4.23 元 / 瓶 年產(chǎn)值： 8462 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預測 (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 1、人工費用 人均工資： 2000 元 /月 職工人數(shù)： 140 人 注：人工費用 - - 人均月工資 12 個月 1.11( 福利 ) 300(勞保用品 ) 職工總?cè)藬?shù) 年人工費用預測為： 377.16 萬元 /年 2、工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 84.62 萬元 /年 3、設備折舊費 按 5 年折舊期計算 459.00 萬元 /年 4、設備大修基金 按 設備折舊費 50 %計算 229.50 萬元 5、建廠投資的貸款利息 按 年利率 6.5 %計算 200.93 萬元 年生產(chǎn)固定總成本預測： 1351.21 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動成本總成本 1、原、輔料費 每 瓶 1 元， 年總計 2000.0 萬元 2、包 裝材料 每 瓶 0.65 元， 年總計 1300.0 萬元 3、包裝紙箱 - - 每 只 2.5 元、 年總計 250.00 萬元 4、動力費 電 裝機容量 300 kw 鍋爐風機 50 kw 其它 50 kw 電費單價 0.65 元 /度 年電費 115.65 萬元 水 用水量 10 噸 /小時 水費單價 2 元 /噸 年水費 8.90 萬元 煤 蒸汽用量 5 噸 /小時 煤單價 400 元 /噸 年煤費 111.2 萬元 5、上級機關(guān)管理費 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 84.62 萬元 6、銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 253.85 萬元 7.周轉(zhuǎn)資金貸款利息 年周轉(zhuǎn)資金需要量年產(chǎn)值 70%25% 1481 萬元 - - 按年利率 6.5 %計算， 96.25 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預測 4220.46 萬元 年生產(chǎn)總成本預測為 5571.66 萬元 六、經(jīng)濟效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 1、年產(chǎn)值 8461.54 萬元 2、年生產(chǎn)總成本 5571.66 萬元 3、銷售稅 增 值 稅 應 納 額 年 產(chǎn) 值 /1.170.17 -( 原 料 包裝 )/1.170.17 -動力 /1.130.13 應納 686.52 萬元 教育附加稅和城市建設附加稅增值稅應納額 4% 應交 27.46 萬元 兩項共計銷售稅為 713.98 萬元 4、年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤年產(chǎn)值年生產(chǎn)總成本銷售稅 2175.89 萬元 5、所得稅 - - 所得稅銷售利潤 33% 718.04 萬元 6、純利潤 純利潤毛利潤所得稅 1457.85 萬元 7、國家兩項基金 兩金純利潤 25% 364.46 萬元 8、年企業(yè)凈利潤 凈利潤純利潤兩金 1093.39 萬元 9、利潤率分析 毛利潤率 25.72 % 純利潤率 17.23 % 凈利潤率 12.92 % 七、財務評估 1、年企業(yè)投資回收率 ROI: 銷售利潤設備折舊費 ROI=-100% 建廠投資周轉(zhuǎn)資金 ROI 57.63 % - - 2、年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率 -100%建廠投資周轉(zhuǎn)資金 47.59 % 3、投資回收期 1 投資回收期 -年建設試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期 2.10 年建廠試產(chǎn)時間 八、盈虧平衡分析 1、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP -100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )年生產(chǎn)變動總成本銷售稅 - - BEP= 38.31 % 7661863 瓶 383093 箱 3831 噸 2、以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本 其計算公式-100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )銷售稅 盈虧平衡點為 71.92 % 3.04 元 / 瓶 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨提高或降低 10%時， BEP 值的變化： 因素 10 % 0 10 % 正常 BEP 值 38.31 出廠價 30.90 50.40 - - 固定成本 42.14 34.48 變動成本 43.52 34.22 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。 0204060盈虧 平衡點正常BEP值出廠價固定成本 變動成本%10影響因素因素變量 1 0 %各種因素分別增減 10% 時對 B E P 值的影響40-6020-400-20- - 附件一 棗汁飲料廠區(qū)平面布 局示意圖 附件二 棗汁飲料車間平面布局示意圖 附件三：棗汁含量 100%飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟效益分析 一、 一、冷庫投資（棗汁含量 100%的產(chǎn)品） 1、 1、 原料用量：按鮮棗去核率 10%，棗肉出汁率 80%，整棗出汁率 =（ 100%-10%） 80%=72% ，庫存損失率接近 0%計算，年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料（原棗汁含量 100%）需要鮮棗：1萬噸 72%=1.39 萬噸 2、 2、 冷庫的庫容量需要 1.4 萬噸 3、 3、 冷庫的投資。參考河北滄州，吉林、內(nèi)蒙等地冷庫建設的實際投資數(shù)據(jù)，每 500 噸庫容需投資 150 萬元， 150萬元 500 噸 /14000 噸 =4200 萬元，加 10%不可預見，冷庫投資估算為 4620 萬元。 二、 二、棗汁飲料成本（棗汁含量 100%的產(chǎn)品） 1、 1、 棗汁含量 100%飲料的原料成本 與河北滄州、山東德州、山東濱州等重要棗產(chǎn)區(qū)棗原料的采購價（ 1.50 元 /公斤）相比，目前山西 *地區(qū)的棗收購價偏高。但其中 *縣還是最低的。 棗的原料采購和儲存成本：（山西 *縣） 采購價： 2.40 元 /公斤，（ 1-1.2 元 /市斤） 鮮棗貯存一年的原料成本：（根據(jù)河北滄州棗類速凍庫數(shù)據(jù)） 速凍費： 0.16 元 /公斤， - - 冷藏費： 0.06 元 /公 斤， 平均： 2.92 元 /公斤，（貯存期分別為 1-11 個月，平均 6 個月，0.066=0.36 元 /公斤）， 原棗汁（含量 100%）的原料成本 按榨汁率 80%，去核率 10%計，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可達到 72%。 每公斤棗原汁（ 100%）的原料成本為： 2.93 元 /公斤72%=4.05 元 /公斤 飲料中棗汁的成本 飲料中棗汁含量 100%時： 2.03 元 /PET 瓶 500ml，加其它輔料約 2.50 元 2、 2、 棗汁飲料的定價（棗汁含量 100%的產(chǎn)品 根據(jù)我國飲料行業(yè)產(chǎn)品定價的習慣，市場零售價一般為 （ 原料 +輔料 +包裝） 2.53 PET 瓶 500ml 包裝（含瓶身、瓶蓋、標簽和外包裝紙箱成本）目前為 0.95 元 /瓶。因此，產(chǎn)品定價為：果汁含量 100%的棗汁飲料市場零售價應設計為： (2.50 元 +0.95 元 )2.53=8.75 元 10.50 元， 持中宜定價 9.50 元 /PET 瓶 500ml 三、 三、投資估算 1、投資估算 (按年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料，飲料中棗汁含量 40%計 ) - - 序號 工程或設備 規(guī)格 數(shù)量 單價 總價 一 土建： 平方米 萬元 萬元 生產(chǎn)車間 3000 500 250 庫房 1000 50 鍋爐房、配電、給水 200 1000 20 辦公用房 200 1000 20 其它用房 500 700 35 食堂、宿舍、門衛(wèi) 二 設備： 生產(chǎn)線設備 2875 供水配電鍋爐 120 化驗室儀器設備 20 運輸車輛 80 三 其它： 萬元 環(huán)保設施 100 籌建辦公 50 建廠設計 144 按生產(chǎn)線總- - 生產(chǎn)工藝 技術(shù)培訓 投資 5% 合計 3764 不可預見 376 按 +10% 冷庫 庫容噸 6000噸 4420 按 500 噸/150 萬 流動資金 2250 總計 10810.4 2、資金籌措 項目總投資的 30%部分由企業(yè)自籌，其它 70%部分引進資金。需要引進資金 7500 萬元。 四、 四、經(jīng)濟效益分析與財務評估 本章節(jié)采 用計算機新建果汁項目專家系統(tǒng)，對新建飲料項目的年銷售收入、年生產(chǎn)總成本、年利潤、盈虧平衡點、資本金收益率、投資回收期、敏感性分析等數(shù)據(jù)進行分析和處理，比傳統(tǒng)的表格羅列方法更有理有據(jù)。 新建食品廠和飲料廠的初步經(jīng)濟效益分析和財務評估報告書 計算機程序編制：中國食品工業(yè)信息咨詢中心技術(shù)工程部 孫慶文 - - 地址：北京阜成路 42 號中裕商務花園 5B 一層 電話：88117136 項目名稱 年產(chǎn) 1 萬噸棗汁飲料項目（無菌冷灌裝 PET 瓶 ,原棗汁含量 100%） 委托單位 評估單位 中國食品工業(yè)協(xié)會 -中國食品工業(yè)信息咨詢中心 -技術(shù)工程部 評估人 孫慶文 評估日期 2005-6-25 說明：本報告書的全部基本數(shù)據(jù)由委托人提供，并負責其數(shù)據(jù)的真實性。 基本數(shù)據(jù)區(qū) 注：由委托人輸入下列數(shù)據(jù) 一、建廠規(guī)模 年產(chǎn)量： 10000 噸 (注：以 飲料 計。 ) 年工作日： 278 天 每日班數(shù)： 2 班 二、產(chǎn)品規(guī)格 包裝單位： 瓶 以棗濃縮汁為原料 ( 注：瓶，或罐、包、袋、只等 ) 凈重： 500 毫升 / 瓶 經(jīng)計算， 每箱： 20 瓶 每噸成品 2000 瓶， 或 100 箱 - - 年生產(chǎn)量 20000000 瓶， 或 1000000 箱 班生產(chǎn)量 35971 瓶 或 1799 箱， 或 18.0 噸 按每班有效工時 6 小時計， 相當于每小時生產(chǎn)能力 3.0噸 三、建廠投資預算 生產(chǎn)設備 2875 萬元 設備購置及安裝、調(diào)試、售后服務 水電蒸汽 120 萬元 土建費用 375 萬元 生產(chǎn)車間、庫房辦公、鍋爐房等 環(huán)保 設施 100 萬元 質(zhì)檢設施 20 萬元 運輸車輛 80 萬元 籌建辦公 50 萬元 立項、籌備辦公、生產(chǎn)許可和衛(wèi)生許可手續(xù) 建廠設計 143.75 萬元 含生產(chǎn)工藝技術(shù)培訓，按設備總投資 5% 不可預見 10 % 建設總投資預測： 4140.125 萬元 （冷庫單獨核算，已將棗的原料成本按冷藏加工后費用計算。）四、產(chǎn)品價格設計 零售價： 9 元 / 瓶 - - 注：零售價設計為出廠價的 (100 40 )% 出廠價： 6.43 元 / 瓶 年產(chǎn)值： 12857 萬元 五、年生產(chǎn)總成本預測 (一 )、年生產(chǎn)固定總成本 1、人工費用 人均工資： 2000 元 /月 職工人數(shù)： 140 人 注：人工費用人均月工資 12個月 1.11( 福利 ) 300(勞保用品 ) 職工總?cè)藬?shù) 年人工費用預測為： 377.16 萬元 /年 2、工廠管理費及車間經(jīng)費 按 1 %提取。 128.57 萬元 /年 3、設備折舊費 按 5 年折舊期計算 599.00 萬元 /年 4、設備大修基金 按 設備折舊費 50 %計算 299.50 萬元 5、建廠投資的貸款利息 按 年利率 6.5 %計算 269.11 萬元 - - 年生產(chǎn)固定總成本預測： 1673.34 萬元 (二 )、年生產(chǎn)變動成本總成本 1、原、輔料費 每 瓶 2.59 元， 年總計 5180.0 萬元 2、包裝材料 每 瓶 0.65 元， 年總計 1300.0 萬元 3、包裝紙箱 每 只 2.5 元、 年總計 250.00 萬元 4、動力費 電 裝機容量 300 kw 鍋爐風機 50 kw 其它 50 kw 電費單價 0.65 元 /度 年電費 115.65 萬元 水 用水量 10 噸 /小時 水費單價 2 元 /噸 年水費 8.90 萬元 煤 蒸汽用量 5 噸 /小時 煤單價 400 元 /噸 年煤費 111.2 萬元 5、上級機關(guān)管理費 - - 按 產(chǎn)值 1 %提取 年提取 128.57 萬元 6、銷售運輸費 按 產(chǎn)值 3 %提取 年銷售費 385.71 萬元 7.周轉(zhuǎn)資金貸款利息 年周轉(zhuǎn)資金需要量年產(chǎn)值 70%25% 2250 萬元 按年利率 6.5 %計算， 146.25 萬元 年生產(chǎn)變動總成本預測 7626.28 萬元 年生產(chǎn)總成本預測為 9299.62 萬元 六、經(jīng)濟效益分析 注：以下數(shù)據(jù)全部由計算機處理 1、年產(chǎn)值 12857.14 萬元 2、年生產(chǎn)總成本 9299.62 萬元 3、銷售稅 增 值 稅 應 納 額 年 產(chǎn) 值 /1.170.17 -( 原 料 包裝 )/1.170.17 -動力 /1.130.13 應納863.15 萬元 - - 教育附加稅和城市建設附加稅增值稅應納額 4% 應交 34.53 萬元 兩項共計銷售稅為 897.67 萬元 4、年企業(yè)銷售利潤 (毛利潤 ) 銷售利潤年產(chǎn)值年生產(chǎn)總成本銷售稅 2659.85 萬元 5、所得稅 所得稅銷售利潤 33% 877.75 萬元 6、純利潤 純利潤毛利潤所得稅 1782.10 萬元 7、國家兩項基金 兩金純利潤 25% 445.52 萬元 8、年企業(yè)凈利潤 凈利潤純利潤兩金 1336.57 萬元 9、利潤率分析 毛利潤率 20.69 % 純利潤率 13.86 % 凈利潤率 10.40 % - - 七、財務評估 1、年企業(yè)投資回收率 ROI: 年銷售利 潤設備折舊費 ROI=-100% 建廠投資周轉(zhuǎn)資金 ROI 51.00 % 2、年企業(yè)投資利潤率 年銷售利潤 投資利潤率 -100%建廠投資周轉(zhuǎn)資金 41.62 % 3、投資回收期 1 投資回收期 -年建設試產(chǎn)時間 ROI 投資回收期 2.40 年建廠試產(chǎn)時間 - - 八、盈虧平衡分析 1、以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 BEP 年生產(chǎn)固定總成本 BEP -100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )年生產(chǎn)變動總成本銷售稅 BEP= 38.62 % 7723361.795 瓶 386168 箱 3862 噸 2、以出廠價表示的盈虧平衡點 年生產(chǎn)總成本 其計算公式-100% 年銷售值 (產(chǎn)值 )銷售稅 盈虧平衡點為 77.76 % 5.00 元 / 瓶 - - 九、不確定性因素分析 在以下因素分別單獨提高或降低 10%時， BEP 值的變化： 因素 10 % 0 10 % 正常 BEP 值 38.62 出廠價 29.78 54.91 固定成本 42.48 34.76 變動成本 46.86 32.84 根據(jù)以上分析表明：出廠價格的變化對盈虧平衡點的影響最大，而固定成本的變化對盈虧平衡點的影響相比則最小。變動成本的影響則介于二者之中。 0204060盈虧 平衡點正常BEP值出廠價固定成本 變動成本%10影響因素因素變量 10%各種因素分別增減 10% 時對 B E P 值的影響4 0 - 6 02 0 - 4 00 - 2 0- - 附件四：棗汁含量 20%飲料產(chǎn)品的投資與經(jīng)濟效益