合同詐騙犯罪案件的偵查.doc

合同詐騙犯罪案件的偵查發(fā)布者： 發(fā)布時間：2013-01-31一、合同詐騙罪的概念和犯罪構(gòu)成（一）合同詐騙罪的概念1.概念合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額較大的行為。2.含義上述概念是1997年修改后的我國刑法第224條對合同詐騙罪所做的規(guī)定。這也是修改后的刑法新增加的關(guān)于合同詐騙罪的規(guī)定。在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的確立、發(fā)展和完善中，合同法律制度是維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序的基本保證。但一些不法之徒利用各種經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙，破壞了社會經(jīng)濟(jì)秩序，對社會造成巨大的危害。1985年最高人民法院、最高人民檢察院曾于關(guān)于當(dāng)前辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件中具體應(yīng)用法律的若干問題的解答（試行）中，對利用合同進(jìn)行詐騙的刑事責(zé)任作了司法解釋，但是未能反映利用合同的詐騙犯罪的全部情況和法律特征，因此修改后的刑法增立合同詐騙罪是十分必要的。在對合同詐騙罪的理解中，關(guān)鍵詞之一是合同，為此，應(yīng)對合同的基本知識要有所了解。（1）合同的概念合同也稱契約，是民事主體即當(dāng)事人之間設(shè)立、變更、終止（消滅）一定的民事法律關(guān)系的協(xié)議。合同一詞含義廣泛，若從行為角度來看，它是當(dāng)事人之間的一種民事法律關(guān)系。這也正是本文中所提的合同的意思。（2）合同的特征首先，合同是一種民事法律行為，合同是當(dāng)事人之間設(shè)立、變更、終止（消滅）民事權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，屬于民事法律行為中的一種。民事法律行為是當(dāng)事人以設(shè)立、變更、終止（消滅）民事權(quán)利和民事義務(wù)為目的的一種合法行為，它能形成當(dāng)事人預(yù)期的具有法律意義的事實(shí)后果。而這種行為必須具備相應(yīng)的法律規(guī)定的條件，因此，它只有具備了民事法律行為的有效條件才能發(fā)生當(dāng)事人所預(yù)期的后果。而這種后果依當(dāng)事人的意思由法律確定其效力。其次，合同是當(dāng)事人之間的協(xié)議。民事法律行為有單方和多方的區(qū)別，合同屬于后者，是兩方或兩方以上當(dāng)事人之間的協(xié)議。我國的合同法規(guī)定合同各方的法律地位平等，任何一方不得凌駕他方之上強(qiáng)迫他方為意思表示或接受意思表示。再次，合同是受法律保障并產(chǎn)生法律約束力的行為。合同是合同簽約各方當(dāng)事人的合約，一經(jīng)成立，既受法律的保護(hù)又受法律的約束，因此各方必須共同遵守。除法律規(guī)定或當(dāng)事人事先約定的以外，合同一經(jīng)成立，任何一方就不得擅自變更、解除。合同成立后，當(dāng)事人即必須依照合同的約定履行義務(wù)，否則就要承擔(dān)法律責(zé)任。最后，合同是商品交換關(guān)系在法律上的表現(xiàn)形式。合同法律制度是集中體現(xiàn)和反映了商品經(jīng)濟(jì)關(guān)系的內(nèi)在要求和一般規(guī)則，為商品交換提供的基本行為模式。（3）合同的種類依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以將合同分為不同的種類。一是有償合同和無償合同。依據(jù)當(dāng)事人雙方有無對價給付關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)，可將合同劃分為有償合同和無償合同。有償合同是指當(dāng)事人雙方有對價給付關(guān)系的協(xié)議。對價，即雙方所作給付財產(chǎn)利益上的交易關(guān)系，一方作出給付后，有權(quán)要求對方進(jìn)行給付。給付的內(nèi)容既包括金錢財產(chǎn)，也包括工作成果、技術(shù)、勞務(wù)等。雙方的對價給付必須存在于同一個法律關(guān)系中。無償合同，是指當(dāng)事人雙方無對價給付關(guān)系的協(xié)議。該種合同一方提供他方財產(chǎn)利益后無權(quán)要求他方作出相應(yīng)的回報。二是諾成性合同和實(shí)踐性合同。依據(jù)合同成立是否應(yīng)交付實(shí)物或為其他實(shí)踐行為為標(biāo)準(zhǔn)，可將合同劃分為諾成性合同和實(shí)踐性合同兩種。諾成性合同，又稱諾成合同，是指只要雙方意思表示一致，且須核準(zhǔn)登記，即能成立的合同。核準(zhǔn)登記是該種合同的形式要件。買賣、承攬等大多數(shù)就是諾成性合同。實(shí)踐性合同，又稱踐成合同，是指除意思表示一致以外還須實(shí)施實(shí)踐行為后（如交付實(shí)物）才能成立的合同。借貸就屬于這種合同。三是雙務(wù)合同和單務(wù)合同。依據(jù)合同雙方的義務(wù)有無對價關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)可將合同劃分雙務(wù)合同和單務(wù)合同。雙務(wù)合同是指雙方義務(wù)有對價關(guān)系的合同。一方只有義務(wù)而無權(quán)利，或他方雖有權(quán)利而無義務(wù)，或者雙方都只有義務(wù)，但沒有對價關(guān)系的是單務(wù)合同。雙務(wù)合同與有償合同雖然均以對價關(guān)系為前提，但前者對價關(guān)系定位于合同雙方的義務(wù)，后者的對價關(guān)系定位于雙方的給付。四是標(biāo)準(zhǔn)合同和非標(biāo)準(zhǔn)合同。依據(jù)合同的必要條款之內(nèi)容是否由法律直接規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)可將合同劃分為標(biāo)準(zhǔn)合同和非標(biāo)準(zhǔn)合同。標(biāo)準(zhǔn)合同是指合同的必要條款之內(nèi)容是由法律直接規(guī)定的合同，既由法律所規(guī)定，因此，標(biāo)準(zhǔn)合同的必要條款及其內(nèi)容是不得由當(dāng)事人協(xié)議更改的。非標(biāo)準(zhǔn)合同是與標(biāo)準(zhǔn)合同正相反，法律未對合同的內(nèi)容作出直接規(guī)定的就是非標(biāo)準(zhǔn)合同。實(shí)踐中，絕大多數(shù)合同都屬于非標(biāo)準(zhǔn)合同。五是口頭合同和書面合同。依據(jù)合同的形式可將合同劃分為書面合同和口頭合同。合同的形式是指訂立合同的當(dāng)事人雙方所達(dá)成的協(xié)議的表現(xiàn)形式?？陬^合同是當(dāng)事人只用語言進(jìn)行意思表示達(dá)成的協(xié)議。集市上的現(xiàn)貨買賣就多是采用口頭合同的形式交易的，因為它簡便易行。書面合同是指用文字表示雙方達(dá)成的協(xié)議。書面合同可以是用口頭方式或通訊方式訂立，但雙方協(xié)議的內(nèi)容必須要用書面文字固定下來，其優(yōu)點(diǎn)是有據(jù)可查，因此重要的合同都是書面的合同。書面合同也可以分為普通的和特殊的兩種，需要公證、審批或鑒定的則是特殊的書面合同。六是要式合同和不要式合同。依據(jù)合同是否須具備的法定形式為標(biāo)準(zhǔn)可將合同分為要式合同和不要式合同。合同必須具備法律規(guī)定的形式為要式合同，房屋買賣、信貸等合同就是要式合同。由當(dāng)事人自由選擇的形式形成的合同是不要式合同。七是主合同和從合同。依據(jù)合同是否有從屬性為標(biāo)準(zhǔn)，可將合同劃分為主合同和從合同。主合同是不依賴其它合同而獨(dú)立存在的合同，反之，以其它合同的存在為前提的為從合同。合同分類除了上述的以外，還有其它的分類標(biāo)準(zhǔn)和類型。如依據(jù)合同的名稱是否為法律所規(guī)定的為標(biāo)準(zhǔn)，可將合同分為有名合同、無名合同以及混合合同。依據(jù)合同內(nèi)容是否是當(dāng)事人一方預(yù)先確定為劃分標(biāo)準(zhǔn)，可將合同分為附合合同和非附合合同。依據(jù)個體是否為第三人設(shè)定權(quán)利為標(biāo)準(zhǔn)，可將合同分為為本人設(shè)立的合同和為第三人訂立的合同。（4）合同的訂立、擔(dān)保和履行合同的訂立。合同是當(dāng)事人雙方的法律行為，必須是雙方合意才能成立，因此合同的訂立是一個相互協(xié)商的過程。簽訂合同的方式雖多，但一般都要經(jīng)過要約和承諾兩個階段。要約是一方（要約人）向他方（受要約人）所為簽定合同的定約的提議。要約包含了意思表示的三個要素，即一是追求一定法律后果的效果意思；二是決定表露效果意思的表示意思；三是要有表露效果意思的表示行為。承諾是受要約人為使合同成立所進(jìn)行的完全同意要約內(nèi)容的答復(fù)，承諾和要約的結(jié)合，即為合同。合同的擔(dān)保是法律規(guī)定的或者合同當(dāng)事人雙方約定的一方向另一方提供履行合同的保證手段。它是確保因合同所形成的債務(wù)得以履行的一種保證措施。保證合同履行的措施有保證、抵押、定金、留置以及違約金等多種。合同的履行是指合同雙方當(dāng)事人依照法律和合同的規(guī)定，全面地正確地履行合同所規(guī)定的義務(wù)，實(shí)現(xiàn)合同規(guī)定的權(quán)利。這種全面、正確地履行，不能是部分地履行而只能是全部地履行，凡是法律或合同中對于主體、標(biāo)的、地點(diǎn)、時間期限、方式、價款或酬金、數(shù)量和質(zhì)量的規(guī)定等都要正確地、適當(dāng)?shù)芈男校駝t要承擔(dān)違約責(zé)任。（5）合同的變更和解除合同的變更是指合同不改變主體而變更內(nèi)容，或不改變內(nèi)容而改變主體的行為。合同的解除是指享有合同解除權(quán)的一方所進(jìn)行的終止（消滅）合同關(guān)系的行為，解除是一種單方面的法律行為，是一種處分行為。解除的效力是合同的消滅。（二）合同詐騙罪的法律特征 1.客體方面合同詐騙罪侵犯的是復(fù)雜客體，亦稱雙重客體。本罪一是侵犯了國家對經(jīng)濟(jì)合同管理的秩序。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，合同在人們的社會、經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著重要的作用。為此，國家立法機(jī)關(guān)制定并頒布了一系列相關(guān)的法律法規(guī)，以規(guī)范合同的訂立和履行。而利用合同進(jìn)行詐騙，就是對國家管理經(jīng)濟(jì)合同秩序的侵犯。二是，本罪是對公私財產(chǎn)所有權(quán)的侵犯。如前所述，合同詐騙是以非法占有為目的，利用合同進(jìn)行的欺詐他人財物的行為，所以，它也侵犯了對方當(dāng)事人的公私財產(chǎn)所有權(quán)。2.主體方面合同詐騙罪的主體是既包括自然人，也包括單位（法人組織和非法人組織）。在犯罪主體的認(rèn)識上，對自然人一般不難認(rèn)識和把握，主要是對單位犯罪的認(rèn)識和把握。我國刑法第三十條對單位犯罪作如下的規(guī)定：公司、企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)法律責(zé)任。因此，作為實(shí)施合同詐騙罪主體的單位，是指公司、企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體。而其中的企業(yè)不僅包括國有、集體等性質(zhì)的企業(yè)，也包括私營、三資企業(yè)等。因為，對實(shí)施犯罪的單位，我國的刑法并沒有對單位的所有制性質(zhì)作出是否是國有、集體、私營的限定。在利用合同實(shí)施詐騙犯罪的單位主體的認(rèn)定中，要注意把握以下幾點(diǎn)。一是單位合同詐騙行為必須是經(jīng)單位決策機(jī)構(gòu)決定或由單位負(fù)責(zé)人在其職權(quán)范圍內(nèi)決定實(shí)施的，這是單位合同詐騙與個人合同詐騙的主要區(qū)別點(diǎn)。所謂單位決策機(jī)構(gòu)是指單位有權(quán)作出決定的機(jī)構(gòu)，如公司的董事會。單位負(fù)責(zé)人一般是指單位的正職行政領(lǐng)導(dǎo)，或正職領(lǐng)導(dǎo)不在時，主持工作的副職領(lǐng)導(dǎo)人。如果單位內(nèi)部其他人員在沒有得到單位授權(quán)的情況下，擅自以該單位的名義對外簽定合同實(shí)施合同詐騙的，不認(rèn)為是單位合同詐騙，而認(rèn)定為個人合同詐騙。二是單位合同詐騙必須是利用合同實(shí)施詐騙為本單位謀取非法利益，如果僅是為單位的負(fù)責(zé)人或某個人、某些人而不是為本單位全體謀取非法利益，也不認(rèn)定為單位合同詐騙，而認(rèn)定為是個人合同詐騙。1、主觀方面在主觀方面，本罪屬于故意犯罪，且有非法占有的目的，行為人實(shí)施犯罪應(yīng)是出自非法占有他人的公私財物的直接犯罪故意，間接故意或過失均不構(gòu)成本罪。在司法實(shí)踐中，合同詐騙的行為人的主觀方面的直接故意與普通詐騙的犯罪故意有區(qū)別。普通詐騙犯罪在行為人實(shí)施犯罪前就已經(jīng)形成了通過實(shí)施欺詐行為達(dá)到非法占有他人財物的犯罪故意，而合同詐騙犯罪則不完全是這樣。有的是在實(shí)施犯罪之前就已經(jīng)形成了犯罪意向，與他人簽定合同就是為了騙取他人的錢財。有的卻不是。在簽定合同時對于是否履行合同，在其內(nèi)心深處是處于并不清楚，或說是游移不定的心理狀態(tài)。履行合同和不履行合同而非法占有他人財物的思想準(zhǔn)備兩者兼有并皆處于隨機(jī)狀態(tài)中。隨著時間的推移，在簽定合同之后或在履行合同的過程中，其內(nèi)心的意圖才逐漸清晰并確定下來，是履行合同或者是不履行合同而騙取他人財物。在正確區(qū)分經(jīng)濟(jì)合同糾紛和經(jīng)濟(jì)合同詐騙中，要考慮這一情況，對行為人在合同的簽定、履行直至案件發(fā)生的全過程進(jìn)行認(rèn)真地考察、分析研究其內(nèi)心動機(jī)、目的的演變及其客觀外在的表現(xiàn)，以予以正確地把握。2、客觀方面對合同詐騙罪的客觀方面，可以從兩個角度來認(rèn)識，第一從概括的角度，來認(rèn)識其基本特征。第二從刑法的規(guī)定來認(rèn)識其具體表現(xiàn)。（1）合同詐騙罪在客觀方面的基本特征在客觀方面，合同詐騙罪必須是利用合同騙取他人財物數(shù)額較大的行為。基本特征有三點(diǎn)。一是詐騙行為是在簽訂合同或在合同的履行過程中實(shí)施的，也就是說是利用了合同的形式實(shí)施詐騙犯罪。這是區(qū)分合同詐騙犯罪與其它形式詐騙犯罪的重要標(biāo)志。具備合同詐騙罪的首要因素是當(dāng)事人之間簽訂了合同，犯罪嫌疑人以合同的形式騙取了對方的財物。當(dāng)然這種已經(jīng)簽訂或正在履行的合同是否是按法律規(guī)定的有效合同，則又另當(dāng)別論。因為，在合同詐騙犯罪中的合同，有的是虛假的、無效的。凡是不符合合同法規(guī)定的、不符合民事法律行為生效條件的，絕大多數(shù)都是無效合同。也有的是有效的，在訂立時是有效的，但在履行過程中，犯罪嫌疑人采取了欺詐手段而不履行合同的約定，并具備了非法占有的目的，則也構(gòu)成了合同詐騙罪的客觀特征。二是行為人必須是采取了欺詐的手段。雖然在刑事欺詐和民事欺詐兩者之間有區(qū)別，但就欺詐的行為方式而言是沒有什么不同的，它們的具體表現(xiàn)概括地說都是虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相。在合同詐騙中，虛構(gòu)事實(shí)是行為人采用的積極作為的欺詐手段，使得訂立合同的對方當(dāng)事人信以為真，自愿交出財物、上當(dāng)受騙。隱瞞真相是行為人采用的不作為的欺詐手段，即行為人向?qū)Ψ疆?dāng)事人有義務(wù)告知真實(shí)情況而不告知，遂使對方被騙，當(dāng)然如果按法律、合同約定或交易慣例沒有義務(wù)告知的，則原則上不應(yīng)認(rèn)定為欺詐行為。三是行為人騙取的財物價值較大。因為合同詐騙罪是指，以非法占有為目的，在簽訂或履行合同中，騙取他人較大財物的行為。故騙取的財物沒有達(dá)到法律法規(guī)所規(guī)定的一定數(shù)額，則其社會危害性尚達(dá)不到定罪科刑的程度。因此，這一條也是合同詐騙罪的客觀方面的基本特征之一。（2）合同詐騙罪在客觀方面的具體表現(xiàn)合同詐騙罪的具體表現(xiàn)應(yīng)從刑法的規(guī)定來認(rèn)識。依據(jù)我國刑法第224條的規(guī)定，合同詐騙罪在客觀方面有五種具體表現(xiàn)。一是以虛構(gòu)單位或者冒用他人名義簽訂合同的；二是以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其它虛假的產(chǎn)權(quán)證明做擔(dān)保的；三是沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；四是收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款或者擔(dān)保財產(chǎn)后逃匿的；五是以其他方法騙取對方當(dāng)事人財物的。上述五條具體表現(xiàn)中，前四條基本涵蓋了當(dāng)今社會經(jīng)濟(jì)生活中合同詐騙的行為方式，而第五條，則是對以后可能出現(xiàn)的在前四條中沒有明確的騙取他人財物的“其他方法”，留有余地，以利于在適用法律中與合同詐騙犯罪作斗爭。二、合同詐騙犯罪案件的特性合同詐騙犯罪是經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪的一個類型，它既有與其他經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪如金融詐騙相類似的特點(diǎn)，即都是利用欺詐的手段實(shí)施的犯罪，同時，它也有自己固有的、基本的特性。在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展中，合同詐騙還呈現(xiàn)出不斷發(fā)展、蔓延的態(tài)勢。研究這些特性和發(fā)展趨勢，有利于加強(qiáng)對合同詐騙犯罪的斗爭。（一）合同詐騙犯罪案件的特性1.詐騙行為的復(fù)雜性改革開放以來，在建立、發(fā)展和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，必須貫徹“依法治國”的指導(dǎo)思想，合同法是市場經(jīng)濟(jì)的基本法律制度，合同是經(jīng)濟(jì)活動中使用最頻繁的概念之一。而在經(jīng)濟(jì)體制改革中，我國的經(jīng)濟(jì)體制正在由計劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌演化之中，經(jīng)濟(jì)環(huán)境相對復(fù)雜、經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)相對滯后，而合同的類型、方式又是多種多樣的。犯罪分子就利用了這些情況，在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行領(lǐng)域中利用合同進(jìn)行欺詐、實(shí)施犯罪，以謀取非法利益。這就造成了合同詐騙犯罪行為的復(fù)雜性。這種犯罪行為的復(fù)雜性也就集中表現(xiàn)為與各種經(jīng)濟(jì)合同糾紛相互交叉、糾纏，難以區(qū)分。在合同詐騙犯罪的偵查中出現(xiàn)的定性難，也正源于此。2.犯罪形式的“合法性”如前所述，在合同詐騙過程中，犯罪分子是利用了簽訂或履行合同這一“合法”外衣，實(shí)施詐騙犯罪。在形式上，或從表面上看仿佛是合法的，有的合同在簽定、履行中亦有部分是符合民事法律行為的要件的，這就使得對方當(dāng)事人容易上當(dāng)受騙。3.犯罪手段的多樣性在合同詐騙犯罪中，犯罪行為人多具有較高的智力，他們在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，利用自己的專長、知識等實(shí)施犯罪，根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，新興經(jīng)濟(jì)行業(yè)的興起，不斷變化作案的手段方法，使得合同詐騙犯罪的手段日趨多樣、隱蔽和智能化，為的是既能迅速地實(shí)施犯罪，盡快獲取非法利益，又能逃避法律的制裁。 4.犯罪區(qū)域的流竄性隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和變化，在市場價值規(guī)律這只無形的手支配下，人口、資金、物資、信息等各種市場資源的配置和流動出現(xiàn)了空前的活躍、變動不居的態(tài)勢。而經(jīng)濟(jì)合同詐騙犯罪分子，為了既使犯罪得逞，又妄圖逃避法律制裁，故要千方百計地實(shí)施犯罪伎倆，在甲地詐騙、乙地銷贓、丙地藏身是其慣用的手法。而利用前述市場經(jīng)濟(jì)的人、財、物大流動的態(tài)勢，經(jīng)濟(jì)合同詐騙犯罪分子在犯罪區(qū)域的流竄性就愈益明顯。5.對社會危害的嚴(yán)重性合同是市場經(jīng)濟(jì)主體之間法律關(guān)系的一種紐帶，對市場經(jīng)濟(jì)體制的確立、完善以及社會經(jīng)濟(jì)的正常有序的運(yùn)行，起著極其巨大的作用。而一些不法之徒利用我國市場經(jīng)濟(jì)體制還不夠完善，經(jīng)濟(jì)法制還不夠健全，市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行還不夠規(guī)范，市場經(jīng)濟(jì)主體對合同法還不夠了解等，大肆進(jìn)行合同詐騙，使得這類經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪呈現(xiàn)不斷發(fā)展、蔓延的趨勢，對社會的危害也日益加劇。經(jīng)濟(jì)合同詐騙犯罪的危害性具體表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。（1）嚴(yán)重違反了國家對市場經(jīng)濟(jì)中合同管理的制度，侵犯了社會經(jīng)濟(jì)的正常秩序合同詐騙犯罪是對國家的經(jīng)濟(jì)合同管理的制度和秩序的嚴(yán)重侵犯和破壞。這類犯罪愈演愈烈，導(dǎo)致了在我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里出現(xiàn)嚴(yán)重且比較普遍的合同信譽(yù)危機(jī)，這種合同信譽(yù)危機(jī)表現(xiàn)為兩大方面。一是合同的簽約率降低。目前書面簽定的合同越來越少，只占交易總額的50%。而其他交易方式則退化到一手交錢一手交貨的原始貿(mào)易方式上，這對市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展是一種嚴(yán)重的阻礙。究其原因，就是對合同缺乏安全感和信任度，在合同詐騙犯罪中受害的市場經(jīng)濟(jì)主體對合同的不信任，認(rèn)為是沒有意義的白紙，不能保障其合法利益。二是合同的履約率降低。由于欺詐性合同的增加，合同履約率也在降低。根據(jù)我國工商管理部門的統(tǒng)計，各種欺詐合同目前已占合同總數(shù)的3%，合同履約率已從九十年代初的70%下降到目前的50%，而且有進(jìn)一步下降的趨勢。一些不法分子在合同的簽定時就不具備合同簽定的要件，而形成虛假合同，并主觀上存在非法占有對方當(dāng)事人財物的犯罪故意，最終造成合同詐騙犯罪案件的發(fā)生。有的本身沒有履約能力，簽定合同后并不否認(rèn)自己是欠帳，但就是不打算履約，致使履約率越來越低。（2）嚴(yán)重侵犯了國家、集體和個人的公私財產(chǎn)所有權(quán)合同詐騙犯罪活動的產(chǎn)生、存在和蔓延，使得國家、集體和公民私人的合法財產(chǎn)造成了巨大損失，已經(jīng)成為社會經(jīng)濟(jì)生活中的一大公害。尤其需要注意的是在合同詐騙的受害人中國有企事業(yè)單位損失最重。經(jīng)過數(shù)十年的建設(shè)和積累，我國的國有企業(yè)已經(jīng)擁有了2萬多億元的固定資產(chǎn)。合同詐騙分子正是看到國有企事業(yè)單位所擁有的巨額資產(chǎn)，利用合同實(shí)施詐騙，以鯨吞國家的財產(chǎn)和人民的血汗。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，在合同詐騙中國有企事業(yè)單位占受騙單位總數(shù)的八成以上。國有企事業(yè)單位受騙金額，占受騙總金額的九成以上。每年國有企事業(yè)單位由于在合同的訂立和履行中上當(dāng)受騙，而造成的直接經(jīng)濟(jì)損失就達(dá)數(shù)百億元。（二）合同詐騙犯罪案件在當(dāng)前形勢下的新特點(diǎn)在我國改革開放不斷深化和擴(kuò)大的新形勢下，社會主義市場經(jīng)濟(jì)也在不斷地深化和發(fā)展，合同詐騙犯罪也隨著形勢的變化而有所變化，出現(xiàn)了一些新的特點(diǎn)、動向和發(fā)展趨勢。其中主要有以下幾個方面。1.犯罪主體的變化合同詐騙犯罪的主體變化主要表現(xiàn)為兩點(diǎn)，一是就自然人而言，團(tuán)伙犯罪、集團(tuán)犯罪有所增加，而單個人犯罪減少。一般來講，合同詐騙犯罪若是單個人作案，不容易得手，若是多人實(shí)施，事先預(yù)謀，明確分工，則相對易于得逞，所以在合同詐騙犯罪中，犯罪主體若是自然人的，犯罪團(tuán)伙或有組織的犯罪集團(tuán)作案逐漸增多，就成為新形勢下自然人實(shí)施的合同詐騙犯罪的主體特點(diǎn)之一。二是就單位而言，過去以法人、單位實(shí)施合同詐騙的案件相對較多，有一些單位鉆經(jīng)濟(jì)的或刑事的法律不夠健全的漏洞或空子，實(shí)施合同詐騙犯罪。而隨著時間的推移，國家在立法方面不斷地注重對經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)的健全和完善，單位、法人實(shí)施合同詐騙的難度有所增加，致使單位犯罪的案件增加幅度不大，有的省區(qū)還會有所減少。但是受能獲取巨額非法經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動，有的企業(yè)、事業(yè)單位仍敢冒違法犯罪的危險實(shí)施合同詐騙犯罪，所以單位犯罪仍占一定的比例。2.犯罪地域的變化合同詐騙犯罪是經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪的一種，經(jīng)濟(jì)詐騙犯罪以往多發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東南沿海地區(qū)或大中城市，而今，中央提出并實(shí)施開發(fā)西部戰(zhàn)略前后，合同詐騙犯罪正向經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)或欠發(fā)達(dá)的中西部地區(qū)蔓延，使本來就不富裕的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)、經(jīng)濟(jì)實(shí)體或公民在合同詐騙中上當(dāng)受騙、損失慘重，經(jīng)濟(jì)發(fā)展更加困難。這是犯罪地域變化的一個方面。另一方面，合同詐騙犯罪在地域范圍的變化是逐步與境外相連，形成犯罪的國際化趨勢。改革開放二十多年來，我國與國際的經(jīng)濟(jì)交往日益擴(kuò)大或頻繁。在世紀(jì)之交的今天，在我國即將加入世貿(mào)組織的形勢下，境內(nèi)外的犯罪分子或犯罪集團(tuán)跨國（邊）境，相互勾結(jié)，使合同詐騙犯罪呈現(xiàn)國際化的發(fā)展趨勢，這也應(yīng)該引起公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門的足夠重視和注意。三、合同詐騙犯罪案件的偵查要點(diǎn)（一）合同詐騙犯罪案件的立案在合同詐騙犯罪案件的偵查中，立案是第一個重要工作環(huán)節(jié)，也是順利開展偵查工作的基礎(chǔ)和前提。在該類案件的立案工作中應(yīng)主要抓好受理案件、初步調(diào)查和依法立案三個方面的工作。 1.合同詐騙案件的受理合同詐騙案件的受理，首先要明確這類案件的來源。來源主要有以下幾方面。它們一是被騙事主的報案；二是人民群眾（包括知情人）的舉報；三是犯罪嫌疑人的自首；四是上級機(jī)關(guān)（包括黨政領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)）的交辦；五是工商管理、人民法院（主要是經(jīng)濟(jì)庭）等政府職能部門或司法部門的移送等。不同來源渠道的案件受理內(nèi)容也不盡相同。（1）對被害人報案的受理對合同詐騙犯罪案件報案人的詢問是此類案源受理的主要方式。詢問要圍繞三個主要方面展開。一是對被害人本人情況的了解。對被害人是自然人的，要了解、掌握其姓名、性別、年齡、職業(yè)、住址等基本情況。對單位被騙的也要了解其名稱、經(jīng)營范圍、法人代表、住所地以及所有制性質(zhì)等基本情況。二是要了解并掌握報案人所報的案件情況。要讓報案人對所報案件的發(fā)生時間、地點(diǎn)、經(jīng)過、后果（主要指直接經(jīng)濟(jì)損失）以及所涉及的人員（除了犯罪嫌疑人外，還應(yīng)包括與案件有關(guān)的知情人、證人、交易中介人等）情況。在詢問中要注意問清合同正式簽訂的或合同涉及錢款交易的具體地點(diǎn)，因為這涉及到案件的管轄問題。三是對犯罪嫌疑人或被害人所指控的詐騙行為人的情況。對被害人所指控的犯罪嫌疑人的基本情況的詢問和了解，內(nèi)容上與被害人所問的基本一樣，但若是自然人還要問清其體貌特征、衣著打扮、口音方言等以利于偵查中對其抓捕或查找。在詢問中要求所述情況應(yīng)當(dāng)真實(shí)、詳細(xì)、客觀。（2）對群眾（包括知情人）舉報的受理人民群眾（包括知情人）對合同詐騙案件的舉報是合同詐騙案件來源的重要方面之一。這種舉報的方式既可以是來信、來訪，也可以是打電話等其它方式。舉報的方式方法可以有所不同，但我們公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門的民警對群眾的舉報都應(yīng)當(dāng)予以認(rèn)真地接待和受理。無論是對來訪者的詢問，還是對群眾來信的審閱，亦或是對電話舉報的受理，都應(yīng)把握以下幾個要點(diǎn)。一是要盡可能詳細(xì)地了解和掌握舉報人所知道的涉及合同詐騙案件的或被害人、犯罪嫌疑人的有關(guān)情況。是其本人自己耳聞目睹，還是聽他人所言，是誰所言等，以及舉報人對其所了解情況的分析判斷；二是要了解舉報人本人的基本情況，有些舉報人是單位犯罪中涉案單位的職員，又是匿名舉報，在信訪或電話舉報時尤其應(yīng)注意在受理或調(diào)查時要避開涉案人員，又要通過相關(guān)途徑去弄清舉報人的真實(shí)身份；三是要了解舉報人與所報案件的被害人或犯罪嫌疑人的關(guān)系；四是要了解向公安機(jī)關(guān)舉報的真正動機(jī)、目的等。（3）對犯罪嫌疑人自首的處理合同詐騙犯罪的嫌疑人若到公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門自首時，負(fù)責(zé)處理的民警要注意通過訊問了解掌握的內(nèi)容有：一是了解自首者本人的基本情況；二是了解他實(shí)施合同詐騙的時間、地點(diǎn)、過程、后果，若是多次作案，每一次的作案事實(shí)都要了解清楚；三是若是單位作案或團(tuán)伙作案，還要了解他所知道的涉案的同伙或單位犯罪的其他涉案人員的情況；四是若作案已經(jīng)得逞，則要了解作案所得的非法利益、贓款贓物的去向等。在對自首人所交代的作案情況的訊問后，還要注意分析判斷其所交代的是否其全部作案的事實(shí)。因為按照我國刑法的規(guī)定，只交代其部分犯罪事實(shí)，不能以自首論處。此外也還要分析確定其所坦白的作案情況是司法機(jī)關(guān)已經(jīng)掌握的還是相反。這也涉及到最終對自首人的刑事處罰。（4）對黨政領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)交辦案件的受理對同級或上級黨政領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)交辦的涉嫌合同詐騙的案件，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對待，因為這些案件一般都是大要案件，否則，領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)不會輕易做出交辦的批示。對這些交辦的案件，不僅要對案件的當(dāng)事人需要仔細(xì)詢問（調(diào)查詢問的內(nèi)容與上述對被害人、舉報人等詢問的內(nèi)容基本相同），而且要認(rèn)真領(lǐng)會上級領(lǐng)導(dǎo)對案件的處理的指示精神，在受理工作告一段落后，應(yīng)及時向交辦的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)進(jìn)行匯報，以利于征得領(lǐng)導(dǎo)的進(jìn)一步指示和偵查工作的開展。（5）對有關(guān)部門移送案件的受理向公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門移送的合同詐騙案件的部門主要有工商、技術(shù)監(jiān)督、產(chǎn)品質(zhì)量管理等政府職能部門以及人民法院、人民檢察院等司法機(jī)關(guān)。這些部門和機(jī)關(guān)在其日常工作中若發(fā)現(xiàn)合同詐騙犯罪案件，則按照國家法律的有關(guān)規(guī)定向公安機(jī)關(guān)移送。為此，在接受移送的案件時，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門要按照刑法對合同詐騙的有關(guān)規(guī)定、公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定以及最高人民法院、最高人民檢察院、公安部發(fā)布的對經(jīng)濟(jì)犯罪案件相互轉(zhuǎn)交、移送的相關(guān)文件的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，要特別注意對所移送案件材料的審閱以及對案件性質(zhì)的認(rèn)定，看是否是合同詐騙案件以及是否是應(yīng)由本部門管轄、偵查的合同詐騙案件，若材料不全或性質(zhì)難以準(zhǔn)確認(rèn)定，應(yīng)與移送的部門或其它相關(guān)部門進(jìn)行研究協(xié)商解決。 2.對合同詐騙案件的初步調(diào)查在受理案件工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)行的初查，重點(diǎn)仍然是在相關(guān)材料的收集、整理、審查基礎(chǔ)上對案件性質(zhì)的正確認(rèn)定。為此，首先應(yīng)要求報案人、舉報人或案件移送者等向公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門提供能證明合同詐騙犯罪成立的各種證據(jù)材料。這些證據(jù)材料的內(nèi)容包括證明被害人的單位基本情況、犯罪嫌疑人的基本情況、合同詐騙發(fā)生過程的情況、涉案贓款、贓物的有關(guān)情況等等，有的在案件受理時就已經(jīng)進(jìn)行了調(diào)查，但還沒有完全搞清楚，有的則尚未涉及到，在初查中應(yīng)基本完成，為正確立案提供必要的條件。 3.對合同詐騙案件的立案先立案、后偵查是刑事案件偵查（包括經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵查）工作程序的基本要求和原則，而在合同詐騙案件的偵查中，正確立案并在立案后偵查顯得尤為重要，因為經(jīng)濟(jì)合同詐騙和經(jīng)濟(jì)糾紛往往交織在一起，如果弄不清案件性質(zhì)，倉促立案，就很可能犯插手經(jīng)濟(jì)糾紛的錯誤，而該立的案件不立，也會放縱犯罪。因此要在前述受理、初查工作完成后，按照偵查程序的規(guī)定，正確填寫刑事案件立案的相關(guān)表格，經(jīng)縣級以上公安機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可立案偵查。（二）對合同詐騙犯罪事實(shí)的偵查在該類案件的偵查中，主要應(yīng)側(cè)重對犯罪嫌疑人及其作案的手段、方法、結(jié)果以及案件過程等事實(shí)情況進(jìn)行調(diào)查。合同詐騙的突出特點(diǎn)是虛假和欺詐。作案人的身份假（如偽造身份證、偽造法人證件、營業(yè)執(zhí)照等）；簽定合同過程虛假（如偽造合同書、偽造印章、提供他人所有的貨品以隱瞞其無貨的假象等）等等，對這些詐騙活動的情況都要通過運(yùn)用偵查措施手段予以調(diào)查核實(shí)。具體工作有以下幾方面。1、對犯罪嫌疑人真實(shí)情況的調(diào)查在合同詐騙中，作案人很少使用其真實(shí)身份，有的即使是使用真實(shí)身份，但在其職業(yè)、住址等方面也是隱瞞真相，若以單位名義實(shí)施合同詐騙，則單位的營業(yè)執(zhí)照、法人代表證件等也有不少是虛假的，為的是在作案得逞后逃避法律的制裁。為此，經(jīng)偵部門的偵查員要通過對被害人以及其他有關(guān)知情人的詢問了解犯罪嫌疑人的姓名、年齡、原籍、住所、職業(yè)等真實(shí)情況，有條件的還可以通過到工商行政管理、稅務(wù)等政府職能部門調(diào)查了解情況或發(fā)現(xiàn)偵查線索。2、對作案過程的調(diào)查從合同詐騙的作案過程來看，犯罪嫌疑人大多是在合同的簽定、履行等方面進(jìn)行欺詐。因此，在作案過程的調(diào)查中主要應(yīng)對犯罪嫌疑人的在這些方面的情況進(jìn)行認(rèn)真地調(diào)查了解。具體有以下幾點(diǎn)工作內(nèi)容：（1）查清嫌疑人的主體資格是否真實(shí)在正常的經(jīng)濟(jì)交易活動中，簽約是為了履約，因此必然要求簽約雙方的主體資格是真實(shí)的，如果簽約時就以假的身份、名義出現(xiàn)“以虛構(gòu)的單位或者假冒他人名義簽定合同”，則即可說明其有實(shí)施欺詐、非法占有他人財物的犯罪目的。為此要查清嫌疑人的主體資格是否真實(shí)。（2）查清嫌疑人客觀上有無實(shí)際履約能力或擔(dān)保履約能力是指合同當(dāng)事人按照法律規(guī)定或合同約定，在約定的時間、地點(diǎn)，以合同約定的方式，完成合同約定的民事法律行為的能力。履約擔(dān)保是指合同當(dāng)事人為履行合同而向?qū)Ψ疆?dāng)事人提供的擔(dān)保物權(quán)，或有第三者為其履約提供保證。實(shí)際履約能力是履行合同的條件和基礎(chǔ)。合同詐騙犯罪的目的是以簽定合同的形式非法占有對方財物，所以一般在客觀上犯罪嫌疑人不具備實(shí)際履約能力，或無相應(yīng)的擔(dān)?；螂m有擔(dān)保卻是虛假的。因此對這方面情況的調(diào)查也是很有必要的。（3）查清嫌疑人有無實(shí)際履約行為客觀上有無實(shí)際履約能力既是判斷行為人是否具有合同詐騙的主觀目的前提，也是調(diào)查的工作內(nèi)容，這在前面已經(jīng)論及，但僅此還不夠，因為即便客觀上有實(shí)際履約能力而不履約，為了是將對方的預(yù)付款、定金或其它合同標(biāo)的物弄到手后就逃之夭夭的，也是合同詐騙犯罪的伎倆之一，因此還應(yīng)查清嫌疑人有無實(shí)際履約行為（4）查清犯罪嫌疑人不履約的原因以及事后態(tài)度在合同的履行中，毀約的或不履約的，不一定全是合同詐騙行為，要看行為人是否為履約作出過實(shí)