銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本源與當(dāng)前銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的迫切需求_第1頁
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1 我叫劉邦銀,現(xiàn)供職于四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社瀘州辦事處。我的主要著作有旦論 方法思維與時(shí)空觀農(nóng)村信用社信貸理論與實(shí)務(wù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)安全保衛(wèi)工作理論與實(shí)務(wù)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之員工行為規(guī)范實(shí)務(wù)研究等。 農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之員工行為規(guī)范實(shí)務(wù)研究于今年 9 月出版,這本書是以農(nóng)村信用社為代表,研究銀行機(jī)構(gòu)員工行為規(guī)范的實(shí)務(wù)性書籍,是目前國(guó)內(nèi)少有的實(shí)務(wù)性銀行類員工學(xué)習(xí)資料,主要是運(yùn)用了我的專著旦論 方法思維與時(shí)空觀一書的思維方法和研究技術(shù),結(jié)合銀行風(fēng)險(xiǎn)、員工行為管理研究創(chuàng)作的。 首先感謝 中國(guó)人民大學(xué)陳忠陽教授的邀請(qǐng)和國(guó)家銀監(jiān)會(huì)董璐君處長(zhǎng)的推薦,有機(jī)會(huì)來學(xué)習(xí)各位專家、教授和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果和經(jīng)驗(yàn),并闡述我的觀點(diǎn)。 我發(fā)言的標(biāo)題是:銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本源與當(dāng)前銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的迫切需求,供參考。 銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本源與當(dāng)前銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的迫切需求 我發(fā)言的基本意思:主要是揭示銀行風(fēng)險(xiǎn)的本源和合規(guī)管理的本質(zhì),提出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略是合規(guī)管理,指明合規(guī)管理的技術(shù)核心是員工行為規(guī)范管理,指出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的 2 內(nèi)外環(huán)境建設(shè)滯后,迫切需要補(bǔ)上實(shí)務(wù)研究一課。 一、銀行風(fēng)險(xiǎn)本源 是民生風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)今,理論研究普遍達(dá)成的共識(shí):經(jīng)營(yíng)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)泛指發(fā)生不良事件的可能性;從發(fā)生不良事件的單個(gè)主體來說,風(fēng)險(xiǎn)是某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合。這是不容置疑的。然而,有這些研究成果還不足以說明銀行風(fēng)險(xiǎn)的根本性質(zhì),我的觀點(diǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)是民生風(fēng)險(xiǎn)。 (一 )風(fēng)險(xiǎn)的自然屬性 人是具有主觀能動(dòng)態(tài)的智慧生命物質(zhì)體。“在人類的時(shí)間維向( 指物質(zhì)體或事件從誕生開始持續(xù)存在的生命時(shí)間,即從誕生到死亡所經(jīng)歷的時(shí)間 )中面臨著許多風(fēng)險(xiǎn)。所謂風(fēng)險(xiǎn)就是對(duì)人類產(chǎn)生不利融作用( 指事物之間的全部關(guān)聯(lián)涵義 )的可能,計(jì)量 是可能性程度。”這個(gè)觀點(diǎn) ,從風(fēng)險(xiǎn)的屬性上說明從人類誕生那天起,就與無數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)相伴,無論天災(zāi)還是人禍。風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)人類存在和人們生存下去產(chǎn)生不利的可能性,即物質(zhì)屬性的全部關(guān)聯(lián)關(guān)系帶來不利的可能性。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性程度,內(nèi)含著是否發(fā)生、發(fā)生的強(qiáng)度、帶來的后果。 從另一角度說,風(fēng)險(xiǎn)是人的自然價(jià)值和社會(huì)價(jià)值不能實(shí)現(xiàn)的可能性。如缺食少穿,疾病、男女性別失調(diào)、失信、事故、良好愿望的教育起到了相反的作用等。 人類面臨的風(fēng)險(xiǎn)是民生風(fēng)險(xiǎn)。所謂民生風(fēng)險(xiǎn)就是不能實(shí) 3 現(xiàn)滿足民生的可能,包括居所、食物、藥物、用具、水、氧等 方面存在的風(fēng)險(xiǎn),以及決定民生是否得以繼續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)影響最終的結(jié)果是人類時(shí)間維向是否能持續(xù),體現(xiàn)為人類時(shí)間維向風(fēng)險(xiǎn)。 (二)銀行風(fēng)險(xiǎn)的民生屬性 銀行,一方面是向公眾融入資金,另一方面是對(duì)公眾融出資金。資金是民生財(cái)富,公眾授 予信用和接受信用,實(shí)現(xiàn)民生財(cái)富的安全與增值。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的本源。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容是民生財(cái)富,因此說銀行風(fēng)險(xiǎn)的本源是民生風(fēng)險(xiǎn)。 銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種風(fēng)險(xiǎn)因素而招致資產(chǎn)和收入損失的可能性。“各種風(fēng)險(xiǎn)因素”指引起銀行風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的全部原因,如制度設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)流程、資本治理、執(zhí)行操 作等,涉及銀行體制、經(jīng)營(yíng)與管理的方方面面,“各種風(fēng)險(xiǎn)因素”中的共同因素是員工行為,包括領(lǐng)導(dǎo)決策、高層管理、中層執(zhí)行、基層操作的全部銀行工作人員的行為單元。 前述兩個(gè)方面,一個(gè)是從銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容出發(fā)研究,一個(gè)是從銀行風(fēng)險(xiǎn)因素出發(fā)研究,但是都走向一個(gè)共同點(diǎn),就是體現(xiàn)著風(fēng)險(xiǎn)的民生屬性。 二、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略與技術(shù) 4 任何組織與個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)管理,著力點(diǎn)不同,使用的策略與技術(shù)就有所不同。 如下圖: 圖 1 風(fēng)險(xiǎn)管理的策略與技術(shù) 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是為了保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),通過制定并組織實(shí)施一系列制度、措施、方法和程序,對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制,對(duì)操作人員進(jìn)行制約和協(xié)調(diào)。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本行為技術(shù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制。銀行風(fēng)險(xiǎn)控制屬于管理范疇,是為了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性、效益性的一種銀行內(nèi)部管理的自律行為,是銀行管理的重要職責(zé)之一。銀行風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)將控制的內(nèi)容集中在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)方面的系統(tǒng)。 (一)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)涵 銀行風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行管理范疇的自律行為,以防范和化 5 解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程,應(yīng)通過制定和實(shí)施一系列制度、程序、方法、模型來建立促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康運(yùn)行 的機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制中,各種規(guī)章制度是形式和表現(xiàn),對(duì)各種規(guī)章制度的實(shí)施及良好的執(zhí)行力才是風(fēng)險(xiǎn)控制的根本。風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)開放的、動(dòng)態(tài)的系統(tǒng),隨著經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化和銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變遷、業(yè)務(wù)品種的增加等宏觀和微觀環(huán)境的變化,銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制也應(yīng)作相應(yīng)的調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)控制要緊盯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo),對(duì)制度、程序、方法適時(shí)修訂、增加、廢止,始終抓好執(zhí)行。 (二)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo) 直接目標(biāo)是有效控制銀行風(fēng)險(xiǎn),最終目標(biāo)是確保實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。可分解為 4 項(xiàng)任務(wù): 幣信貸政策、銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 銀行的整體戰(zhàn)略和目標(biāo)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹,使經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和目標(biāo)得到全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi),及時(shí)識(shí)別、評(píng)價(jià)、處置風(fēng)險(xiǎn),減少或避免損失,增加經(jīng)營(yíng)收入。 務(wù)信息和其他管理信息及時(shí)、真實(shí)和完整。 為了實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo),應(yīng)做到風(fēng)險(xiǎn)控制有標(biāo)準(zhǔn),部門、崗位有制約,操作有制度,崗位有職責(zé),過程有監(jiān)控,風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè),問題能及時(shí)糾正,工作有評(píng)價(jià),事后有考核。 6 (三)全面風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的策略與技術(shù)是全面風(fēng)險(xiǎn)控制,指圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過 在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制的基本流程,培育良好的合規(guī)文化,建立全面風(fēng)險(xiǎn)控制體系,包括風(fēng)險(xiǎn)控制策略、風(fēng)險(xiǎn)控制的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),從而為實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。其內(nèi)涵是全面的合規(guī)管理與全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與遏制。當(dāng)然,全面并不是 100%,達(dá)到“可接受性”即實(shí)現(xiàn)了理想目標(biāo)。 “可接受性”是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念策略基礎(chǔ)。因?yàn)椴豢赡芙^對(duì)的百分之百實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制,但是可以識(shí)別、控制重大風(fēng)險(xiǎn),而將較小風(fēng)險(xiǎn)放入可接受范圍?!白ゴ蠓判 笔恰翱山邮苄浴钡募夹g(shù)策略,但是 放小并不是放縱,而是可識(shí)別、可控制條件下的有作為的“接受它存在”,前提是“接受它存在”并不會(huì)帶來損失或帶來的是可以承受的損失。 力點(diǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)因素,基本技術(shù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)避免,即控制銀行風(fēng)險(xiǎn)因素,不讓風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。這是一般的銀行風(fēng)險(xiǎn)控制方法,要求所有相關(guān)作業(yè)單元應(yīng)符合既定的行為規(guī)范。 如在銀行經(jīng)營(yíng)管理中,要求設(shè)計(jì)健全的業(yè)務(wù)程序,按照業(yè)務(wù)規(guī)程與標(biāo)準(zhǔn)不折不扣地操作,遵守職業(yè)操守等。合規(guī)是銀行員工行為規(guī)范的基本評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),也是員工職業(yè)的基本要求。 合規(guī)策略應(yīng)當(dāng)貫穿于銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理行為中,形成員工的自覺意識(shí) ,融入并成為企業(yè)文化的主要內(nèi)容,即合規(guī)文化。 7 力點(diǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)因素,基本技術(shù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)抑制,即將銀行風(fēng)險(xiǎn)因素劃分,使可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)事件分解為多個(gè),從而抑制風(fēng)險(xiǎn)后果。內(nèi)部控制即內(nèi)部決策與執(zhí)行的環(huán)節(jié)分解,實(shí)行員工行為之間的相互牽制,一方面保障行為規(guī)范,防止風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生;另一方面制約員工行為失范,防止操作風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)部控制策略的基本作用是制衡與監(jiān)督。銀行的經(jīng)營(yíng)管理直接導(dǎo)致貨幣財(cái)富的流動(dòng),失去對(duì)操作行為的制衡,一方面會(huì)增加員工被利誘而產(chǎn)生行為失范的可能性,另一方面會(huì)由于員工能力問題、技術(shù)不到位產(chǎn)生非故意操作風(fēng)險(xiǎn)。 力點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)后果,基本技術(shù)是風(fēng)險(xiǎn)減緩,即不讓風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生或風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后,最大化控制風(fēng)險(xiǎn)后果。這是一種后危機(jī)處理技術(shù),是面對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件,盡量使事件不擴(kuò)大化或風(fēng)險(xiǎn)后果的不良影響縮減到最低程度。 預(yù)案處理是一種較好的技術(shù),可以應(yīng)對(duì)各種突發(fā)事件。危機(jī)處理是一門應(yīng)急性科學(xué),需要各個(gè)方面的協(xié)調(diào)配合,當(dāng)機(jī)立斷,緊扣“減低風(fēng)險(xiǎn)”目標(biāo)一致行動(dòng)。 力點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)后果,基本技術(shù)是控制性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,即預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)事件不可能完全避免,則將風(fēng)險(xiǎn)后果通過技術(shù)與經(jīng)濟(jì)交換轉(zhuǎn)移給他人。這 種技術(shù)很常見,如銀行發(fā)放貸款,由于存在借款人失信的危險(xiǎn),要求提供第三方擔(dān)保履約的責(zé)任。 8 力點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)后果,基本技術(shù)是財(cái)務(wù)杠桿轉(zhuǎn)移,即通過規(guī)劃財(cái)務(wù)費(fèi)用,將小額財(cái)務(wù)費(fèi)用投資到風(fēng)險(xiǎn)事件預(yù)期發(fā)生期間,若發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件,則風(fēng)險(xiǎn)后果由投資收益來彌補(bǔ)。 如車輛安全的特殊性,銀行在財(cái)務(wù)預(yù)算中規(guī)劃一筆費(fèi)用,用于向保險(xiǎn)公司投保,當(dāng)不可控制的車輛風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后,造成的風(fēng)險(xiǎn)后果由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。 這種通過少量財(cái)務(wù)投資而將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理程度就是保險(xiǎn)策略。與轉(zhuǎn)讓策略不同的是前者不需要費(fèi)用投資,只需要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中對(duì)客戶作為條件來要求 ;后者不涉及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),純粹是一種管理行為,需要自身財(cái)務(wù)費(fèi)用投資。 力點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)后果,基本技術(shù)是風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān),即風(fēng)險(xiǎn)因素由自己控制,風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的后果完全由自己的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備彌補(bǔ)。 前提是:預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大或風(fēng)險(xiǎn)后果小。如銀行形成的壞賬損失,由經(jīng)營(yíng)收益的預(yù)留準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備金來彌補(bǔ)。 這種策略是預(yù)估經(jīng)營(yíng)管理中會(huì)產(chǎn)生一定程度的風(fēng)險(xiǎn)后果,在會(huì)計(jì)核算中事先做好財(cái)務(wù)規(guī)劃,一旦風(fēng)險(xiǎn)后果造成損失,則由事先預(yù)備好的準(zhǔn)備金來彌補(bǔ)。 實(shí)際上,包括銀行在內(nèi)的任何組織,在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí),以上策略是綜合運(yùn)用的。合規(guī)策略 是基礎(chǔ)策略,其他策略是派生策略,是對(duì)合規(guī)策略的補(bǔ)充。防控銀行風(fēng)險(xiǎn)要綜合運(yùn)用好上述策略。 三、銀行風(fēng)險(xiǎn)因素中必然包含員工行為失范 前述分析知,合規(guī)策略是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的首要策略。即 9 對(duì)員工行為規(guī)范管理是防控銀行風(fēng)險(xiǎn)的第一要義。 銀行風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成對(duì)金融安全的威脅,銀行風(fēng)險(xiǎn)的積累和爆發(fā)造成對(duì)金融安全的損害,因此,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范就是對(duì)金融安全的維護(hù)。 風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容。銀行經(jīng)營(yíng)面臨信用、市場(chǎng)、操作、法律、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn),各式各樣,其中信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)是這些風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)。 在銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類中 ,可以看出其涉及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的方方面面,特別是以經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)中的銀行風(fēng)險(xiǎn)為主,這些銀行風(fēng)險(xiǎn)將直接導(dǎo)致大量經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)后果,因此說經(jīng)營(yíng)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 在眾多銀行風(fēng)險(xiǎn)中,通過風(fēng)險(xiǎn)因素分析,有一個(gè)共同的銀行風(fēng)險(xiǎn)因素 行為因素。即任何風(fēng)險(xiǎn)事件的背后,都有員工行為發(fā)揮作用,包括促成與阻止的作用。 因此說,銀行風(fēng)險(xiǎn)是一種行為風(fēng)險(xiǎn),這種銀行風(fēng)險(xiǎn)集中于操作風(fēng)險(xiǎn)中,即在操作風(fēng)險(xiǎn)中都可以發(fā)現(xiàn)任何銀行風(fēng)險(xiǎn)的影 子,如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn),甚至于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)等,都有員工行為的痕跡,并且往往是最 主要的因素。許多銀行風(fēng)險(xiǎn)是 “ 成也操作行為,敗也操作行為 ” ,即風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生是由銀行行為 通過員工行為主動(dòng)或被動(dòng)的引起,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件主動(dòng)或被動(dòng)的阻止也是通過員工行為來防控。 總之,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控主要從銀行風(fēng)險(xiǎn)因素著手,由于風(fēng)險(xiǎn)具有民生性質(zhì),銀行風(fēng)險(xiǎn)因素中也有民生行為性質(zhì),則對(duì) 10 風(fēng)險(xiǎn)的防控就可以從銀行行為因素 通過員工行為因素著手。道理很簡(jiǎn)單 “ 事由人為 ” ,對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)這些事,也是由人來操作的,管理好了人,規(guī)范好了員工行為,則再大再難防控的風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該能有效控制。 換句話說,銀行風(fēng)險(xiǎn)源于員工行為失范。 因此,銀行合規(guī)管理的本質(zhì)是銀行員工行為規(guī)范管理。 四、合規(guī)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的核心技術(shù) 員工行為規(guī)范是銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的著力點(diǎn),對(duì)員工行為管理,即合規(guī)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的技術(shù)核心。 從實(shí)務(wù)角度說,防控銀行風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)著力點(diǎn)是合規(guī)操作,防范操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是銀行行為風(fēng)險(xiǎn),銀行行為風(fēng)險(xiǎn)由員工行為風(fēng)險(xiǎn)組成,因此,防控銀行風(fēng)險(xiǎn)的著力點(diǎn)統(tǒng)歸為防控員工行為風(fēng)險(xiǎn)。換句話說,員工行為風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的根源。這里為什么不是單位行為呢?因?yàn)閱挝恍袨橐餐瑯哟嬖陲L(fēng)險(xiǎn),但是單位行為最終將分解為具體的員工行為單元。銀行單位行為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,只有相關(guān)員 工完全不負(fù)責(zé)任的一致行為才能最終實(shí)現(xiàn),只要有行為規(guī)范的員工在操作,對(duì)單位行為風(fēng)險(xiǎn)都能發(fā)現(xiàn)和有所表現(xiàn)。 員工行為風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為員工行為與內(nèi)控制度的符合程度。如果在管理性業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)操作中,員工行為與內(nèi)控制度相符合的程度差(即合規(guī)性差),說明員工對(duì)管理性業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)的合規(guī)操作能力差,則員工行為就存在風(fēng)險(xiǎn)。衡量員工行為風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo),一般是判斷員工在業(yè)務(wù)操作中對(duì)內(nèi)控制度的符合程度。 11 銀行防控風(fēng)險(xiǎn)的行為由多個(gè)著力點(diǎn)構(gòu)成,每一個(gè)著力點(diǎn)產(chǎn)生不同的作用力。單位行為是初始著力點(diǎn),內(nèi)控制度是第二著力點(diǎn),員工行為是第三著力 點(diǎn),員工行為規(guī)范是第四著力點(diǎn),這些著力點(diǎn)是相互傳遞的,中間任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能出問題。 (一)單位行為是銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的第一作用力。如果單位行為的主導(dǎo)理念與行為內(nèi)容有缺陷,則必然導(dǎo)致內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷和貫徹到員工行為中的管理行為和業(yè)務(wù)行為規(guī)范存在缺陷。 (二)內(nèi)控制度起著承上啟下的作用。一方面要求銀行將單位的社會(huì)價(jià)值,通過技術(shù)化處理,設(shè)計(jì)出銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的制度;另一方面要求制度本身能作用到員工行為,使員工行為能與內(nèi)控制度很好的融合。 (三)員工行為是受力點(diǎn)也是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的最終著力點(diǎn)。員工行為由內(nèi)控制度導(dǎo)引到規(guī)范上來,才 能形成對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)作用力,否則再好的內(nèi)控制度也會(huì)被打折扣。員工講合規(guī)、講行為規(guī)范是內(nèi)控制度作用力作用到員工行為的結(jié)果,其程度應(yīng)當(dāng)是使員工行為能完全符合內(nèi)控制度的涵義。一般說來,員工行為對(duì)內(nèi)控制度涵義的符合程度,即員工行為規(guī)范程度,決定著對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防控力大小。員工行為規(guī)范程度越大(越合規(guī)),對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防控力就越大,兩者是正相關(guān)關(guān)系。 內(nèi)控制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的杠桿支點(diǎn),沒有內(nèi)控制度,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的所有行為就沒有支撐。行為規(guī)范是銀行風(fēng) 12 險(xiǎn)防控杠桿的撬動(dòng)力。要完全撬動(dòng)銀行風(fēng)險(xiǎn),則要求行為是完全規(guī)范的,包括單位 行為和與之一致的員工行為。員工行為是銀行風(fēng)險(xiǎn)防控原動(dòng)力,員工行為越規(guī)范,對(duì)杠桿的作用力就越大。 內(nèi)控制度為員工行為提供了行為規(guī)范的內(nèi)容與要求,如果沒有內(nèi)控制度或內(nèi)控制度不充分,則員工行為規(guī)范性就不足,導(dǎo)致員工行為存在缺陷,對(duì)杠桿撬動(dòng)力就不足。員工行為有缺陷,對(duì)銀行防控風(fēng)險(xiǎn)的杠桿作用力就下降。因此,健全的內(nèi)控制度,或完美的內(nèi)控設(shè)計(jì)是員工行為規(guī)范的前提。這里,內(nèi)控制度是內(nèi)涵全面的、廣義的,是一切促進(jìn)員工行為得到規(guī)范的制度、辦法、程序、措施等,包括機(jī)制在內(nèi)的全部?jī)?nèi)控技術(shù),也包括道德的內(nèi)容。 在銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的整個(gè)動(dòng) 力系統(tǒng)中,員工行為規(guī)范是核心,內(nèi)控制度與員工行為都是為員工行為規(guī)范服務(wù)的支持系統(tǒng)。由單位行為通過內(nèi)控制度將作用力傳導(dǎo)到員工行為,由員工對(duì)行為規(guī)范后,再作用到銀行風(fēng)險(xiǎn)防控,實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo),如下圖所示。 圖 2 銀行風(fēng)險(xiǎn)防控動(dòng)力系統(tǒng) 13 上圖說明:合規(guī)性強(qiáng),杠桿撬動(dòng)力大,杠桿就向左下方壓,銀行風(fēng)險(xiǎn)就變小;內(nèi)控制度是杠桿的支點(diǎn),向右是健全,起到的支撐力大。反之則相反。 五、 銀行業(yè)機(jī)構(gòu)缺少合規(guī)管理操作實(shí)務(wù)研究 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái) 了風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、內(nèi)部控制指引、案件風(fēng)險(xiǎn)防控指引等規(guī)范性文件,都是圍繞巴塞爾協(xié)議以風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量為核心展開的,專門對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理做出了政策規(guī)定。國(guó)內(nèi)金融科研機(jī)構(gòu)和各家銀行也在深入研究和吸納國(guó)際銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)務(wù),掀起了研究與實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的浪潮。但是,當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理社會(huì)公共基礎(chǔ)建設(shè)滯后,合規(guī)管理還更多地停留在理論研究、政策規(guī)劃和制度設(shè)計(jì)階段,對(duì)合規(guī)管理的實(shí)務(wù)研究缺失,以致銀行機(jī)構(gòu),特別是中小金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施合規(guī)業(yè)務(wù)操作時(shí)感到迷盲,特別是基層機(jī)構(gòu)員工不知如何開展合規(guī)管 理,致使銀行員工行為失范導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件頻繁發(fā)生,使銀行蒙受了巨大損失,沖擊金融安全。主要表現(xiàn)是: (一)銀行合規(guī)管理的內(nèi)外環(huán)境建設(shè)滯后。 然人民銀行征信系統(tǒng)建設(shè)取得了巨大成就,但是沒有形成完整的社會(huì)信用征信體系,如工商信用、服務(wù)信用、物業(yè)信用、貿(mào)易信用、學(xué)業(yè)信用、司法信用等 公民信用指標(biāo) 沒有被采集。導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理一旦面臨客戶失信就顯得蒼白無力。在這樣的社會(huì)信用體系弱制約公民信用行為的環(huán)境下,銀行業(yè)單方面的合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制,必然受到嚴(yán)重削弱,即使銀行員工重視 14 自身行 為規(guī)范,講究合規(guī),也無法阻止客戶失信帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 然發(fā)布了銀行業(yè)員工職業(yè)規(guī)范、合規(guī)管理指引,但是在當(dāng)前銀行業(yè)追求經(jīng)營(yíng)效益與員工追求薪酬為首要目標(biāo)的社會(huì)環(huán)境下,合規(guī)文化建沒的阻力非常大,風(fēng)險(xiǎn)被效益沖擊,合規(guī)被績(jī)效淡化。

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