銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本源與當(dāng)前銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的迫切需求

1 我叫劉邦銀，現(xiàn)供職于四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社瀘州辦事處。我的主要著作有旦論 方法思維與時(shí)空觀農(nóng)村信用社信貸理論與實(shí)務(wù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)安全保衛(wèi)工作理論與實(shí)務(wù)農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之員工行為規(guī)范實(shí)務(wù)研究等。 農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之員工行為規(guī)范實(shí)務(wù)研究于今年 9 月出版，這本書是以農(nóng)村信用社為代表，研究銀行機(jī)構(gòu)員工行為規(guī)范的實(shí)務(wù)性書籍，是目前國(guó)內(nèi)少有的實(shí)務(wù)性銀行類員工學(xué)習(xí)資料，主要是運(yùn)用了我的專著旦論 方法思維與時(shí)空觀一書的思維方法和研究技術(shù)，結(jié)合銀行風(fēng)險(xiǎn)、員工行為管理研究創(chuàng)作的。 首先感謝 中國(guó)人民大學(xué)陳忠陽教授的邀請(qǐng)和國(guó)家銀監(jiān)會(huì)董璐君處長(zhǎng)的推薦，有機(jī)會(huì)來學(xué)習(xí)各位專家、教授和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果和經(jīng)驗(yàn)，并闡述我的觀點(diǎn)。 我發(fā)言的標(biāo)題是：銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本源與當(dāng)前銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的迫切需求，供參考。 銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本源與當(dāng)前銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的迫切需求 我發(fā)言的基本意思：主要是揭示銀行風(fēng)險(xiǎn)的本源和合規(guī)管理的本質(zhì)，提出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略是合規(guī)管理，指明合規(guī)管理的技術(shù)核心是員工行為規(guī)范管理，指出合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的 2 內(nèi)外環(huán)境建設(shè)滯后，迫切需要補(bǔ)上實(shí)務(wù)研究一課。 一、銀行風(fēng)險(xiǎn)本源 是民生風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)今，理論研究普遍達(dá)成的共識(shí)：經(jīng)營(yíng)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)泛指發(fā)生不良事件的可能性；從發(fā)生不良事件的單個(gè)主體來說，風(fēng)險(xiǎn)是某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合。這是不容置疑的。然而，有這些研究成果還不足以說明銀行風(fēng)險(xiǎn)的根本性質(zhì)，我的觀點(diǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)是民生風(fēng)險(xiǎn)。 （一 ）風(fēng)險(xiǎn)的自然屬性 人是具有主觀能動(dòng)態(tài)的智慧生命物質(zhì)體。“在人類的時(shí)間維向（ 指物質(zhì)體或事件從誕生開始持續(xù)存在的生命時(shí)間，即從誕生到死亡所經(jīng)歷的時(shí)間 ）中面臨著許多風(fēng)險(xiǎn)。所謂風(fēng)險(xiǎn)就是對(duì)人類產(chǎn)生不利融作用（ 指事物之間的全部關(guān)聯(lián)涵義 ）的可能，計(jì)量 是可能性程度。”這個(gè)觀點(diǎn) ，從風(fēng)險(xiǎn)的屬性上說明從人類誕生那天起，就與無數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)相伴，無論天災(zāi)還是人禍。風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)人類存在和人們生存下去產(chǎn)生不利的可能性，即物質(zhì)屬性的全部關(guān)聯(lián)關(guān)系帶來不利的可能性。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性程度，內(nèi)含著是否發(fā)生、發(fā)生的強(qiáng)度、帶來的后果。 從另一角度說，風(fēng)險(xiǎn)是人的自然價(jià)值和社會(huì)價(jià)值不能實(shí)現(xiàn)的可能性。如缺食少穿，疾病、男女性別失調(diào)、失信、事故、良好愿望的教育起到了相反的作用等。 人類面臨的風(fēng)險(xiǎn)是民生風(fēng)險(xiǎn)。所謂民生風(fēng)險(xiǎn)就是不能實(shí) 3 現(xiàn)滿足民生的可能，包括居所、食物、藥物、用具、水、氧等 方面存在的風(fēng)險(xiǎn)，以及決定民生是否得以繼續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)影響最終的結(jié)果是人類時(shí)間維向是否能持續(xù)，體現(xiàn)為人類時(shí)間維向風(fēng)險(xiǎn)。 （二）銀行風(fēng)險(xiǎn)的民生屬性 銀行，一方面是向公眾融入資金，另一方面是對(duì)公眾融出資金。資金是民生財(cái)富，公眾授 予信用和接受信用，實(shí)現(xiàn)民生財(cái)富的安全與增值。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的本源。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容是民生財(cái)富，因此說銀行風(fēng)險(xiǎn)的本源是民生風(fēng)險(xiǎn)。 銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種風(fēng)險(xiǎn)因素而招致資產(chǎn)和收入損失的可能性。“各種風(fēng)險(xiǎn)因素”指引起銀行風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的全部原因，如制度設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)流程、資本治理、執(zhí)行操 作等，涉及銀行體制、經(jīng)營(yíng)與管理的方方面面，“各種風(fēng)險(xiǎn)因素”中的共同因素是員工行為，包括領(lǐng)導(dǎo)決策、高層管理、中層執(zhí)行、基層操作的全部銀行工作人員的行為單元。 前述兩個(gè)方面，一個(gè)是從銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容出發(fā)研究，一個(gè)是從銀行風(fēng)險(xiǎn)因素出發(fā)研究，但是都走向一個(gè)共同點(diǎn)，就是體現(xiàn)著風(fēng)險(xiǎn)的民生屬性。 二、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略與技術(shù) 4 任何組織與個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)管理，著力點(diǎn)不同，使用的策略與技術(shù)就有所不同。 如下圖： 圖 1 風(fēng)險(xiǎn)管理的策略與技術(shù) 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是為了保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，通過制定并組織實(shí)施一系列制度、措施、方法和程序，對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制，對(duì)操作人員進(jìn)行制約和協(xié)調(diào)。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本行為技術(shù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制。銀行風(fēng)險(xiǎn)控制屬于管理范疇，是為了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性、效益性的一種銀行內(nèi)部管理的自律行為，是銀行管理的重要職責(zé)之一。銀行風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)將控制的內(nèi)容集中在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)方面的系統(tǒng)。 （一）銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)涵 銀行風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行管理范疇的自律行為，以防范和化 5 解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，應(yīng)通過制定和實(shí)施一系列制度、程序、方法、模型來建立促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康運(yùn)行 的機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制中，各種規(guī)章制度是形式和表現(xiàn)，對(duì)各種規(guī)章制度的實(shí)施及良好的執(zhí)行力才是風(fēng)險(xiǎn)控制的根本。風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)開放的、動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)，隨著經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化和銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變遷、業(yè)務(wù)品種的增加等宏觀和微觀環(huán)境的變化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制也應(yīng)作相應(yīng)的調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)控制要緊盯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)，對(duì)制度、程序、方法適時(shí)修訂、增加、廢止，始終抓好執(zhí)行。 （二）銀行風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo) 直接目標(biāo)是有效控制銀行風(fēng)險(xiǎn)，最終目標(biāo)是確保實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。可分解為 4 項(xiàng)任務(wù)： 幣信貸政策、銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 銀行的整體戰(zhàn)略和目標(biāo)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹，使經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和目標(biāo)得到全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)，及時(shí)識(shí)別、評(píng)價(jià)、處置風(fēng)險(xiǎn)，減少或避免損失，增加經(jīng)營(yíng)收入。 務(wù)信息和其他管理信息及時(shí)、真實(shí)和完整。 為了實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，應(yīng)做到風(fēng)險(xiǎn)控制有標(biāo)準(zhǔn)，部門、崗位有制約，操作有制度，崗位有職責(zé)，過程有監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)，問題能及時(shí)糾正，工作有評(píng)價(jià)，事后有考核。 6 （三）全面風(fēng)險(xiǎn)控制 銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的策略與技術(shù)是全面風(fēng)險(xiǎn)控制，指圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過 在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制的基本流程，培育良好的合規(guī)文化，建立全面風(fēng)險(xiǎn)控制體系，包括風(fēng)險(xiǎn)控制策略、風(fēng)險(xiǎn)控制的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。其內(nèi)涵是全面的合規(guī)管理與全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與遏制。當(dāng)然，全面并不是 100%，達(dá)到“可接受性”即實(shí)現(xiàn)了理想目標(biāo)。 “可接受性”是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念策略基礎(chǔ)。因?yàn)椴豢赡芙^對(duì)的百分之百實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制，但是可以識(shí)別、控制重大風(fēng)險(xiǎn)，而將較小風(fēng)險(xiǎn)放入可接受范圍?！白ゴ蠓判　笔恰翱山邮苄浴钡募夹g(shù)策略，但是 放小并不是放縱，而是可識(shí)別、可控制條件下的有作為的“接受它存在”，前提是“接受它存在”并不會(huì)帶來損失或帶來的是可以承受的損失。 力點(diǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)因素，基本技術(shù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)避免，即控制銀行風(fēng)險(xiǎn)因素，不讓風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。這是一般的銀行風(fēng)險(xiǎn)控制方法，要求所有相關(guān)作業(yè)單元應(yīng)符合既定的行為規(guī)范。 如在銀行經(jīng)營(yíng)管理中，要求設(shè)計(jì)健全的業(yè)務(wù)程序，按照業(yè)務(wù)規(guī)程與標(biāo)準(zhǔn)不折不扣地操作，遵守職業(yè)操守等。合規(guī)是銀行員工行為規(guī)范的基本評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，也是員工職業(yè)的基本要求。 合規(guī)策略應(yīng)當(dāng)貫穿于銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理行為中，形成員工的自覺意識(shí) ，融入并成為企業(yè)文化的主要內(nèi)容，即合規(guī)文化。 7 力點(diǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)因素，基本技術(shù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)抑制，即將銀行風(fēng)險(xiǎn)因素劃分，使可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)事件分解為多個(gè)，從而抑制風(fēng)險(xiǎn)后果。內(nèi)部控制即內(nèi)部決策與執(zhí)行的環(huán)節(jié)分解，實(shí)行員工行為之間的相互牽制，一方面保障行為規(guī)范，防止風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生；另一方面制約員工行為失范，防止操作風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)部控制策略的基本作用是制衡與監(jiān)督。銀行的經(jīng)營(yíng)管理直接導(dǎo)致貨幣財(cái)富的流動(dòng)，失去對(duì)操作行為的制衡，一方面會(huì)增加員工被利誘而產(chǎn)生行為失范的可能性，另一方面會(huì)由于員工能力問題、技術(shù)不到位產(chǎn)生非故意操作風(fēng)險(xiǎn)。 力點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)后果，基本技術(shù)是風(fēng)險(xiǎn)減緩，即不讓風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生或風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，最大化控制風(fēng)險(xiǎn)后果。這是一種后危機(jī)處理技術(shù)，是面對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，盡量使事件不擴(kuò)大化或風(fēng)險(xiǎn)后果的不良影響縮減到最低程度。 預(yù)案處理是一種較好的技術(shù)，可以應(yīng)對(duì)各種突發(fā)事件。危機(jī)處理是一門應(yīng)急性科學(xué)，需要各個(gè)方面的協(xié)調(diào)配合，當(dāng)機(jī)立斷，緊扣“減低風(fēng)險(xiǎn)”目標(biāo)一致行動(dòng)。 力點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)后果，基本技術(shù)是控制性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，即預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)事件不可能完全避免，則將風(fēng)險(xiǎn)后果通過技術(shù)與經(jīng)濟(jì)交換轉(zhuǎn)移給他人。這 種技術(shù)很常見，如銀行發(fā)放貸款，由于存在借款人失信的危險(xiǎn)，要求提供第三方擔(dān)保履約的責(zé)任。 8 力點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)后果，基本技術(shù)是財(cái)務(wù)杠桿轉(zhuǎn)移，即通過規(guī)劃財(cái)務(wù)費(fèi)用，將小額財(cái)務(wù)費(fèi)用投資到風(fēng)險(xiǎn)事件預(yù)期發(fā)生期間，若發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，則風(fēng)險(xiǎn)后果由投資收益來彌補(bǔ)。 如車輛安全的特殊性，銀行在財(cái)務(wù)預(yù)算中規(guī)劃一筆費(fèi)用，用于向保險(xiǎn)公司投保，當(dāng)不可控制的車輛風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，造成的風(fēng)險(xiǎn)后果由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。 這種通過少量財(cái)務(wù)投資而將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理程度就是保險(xiǎn)策略。與轉(zhuǎn)讓策略不同的是前者不需要費(fèi)用投資，只需要業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中對(duì)客戶作為條件來要求 ；后者不涉及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，純粹是一種管理行為，需要自身財(cái)務(wù)費(fèi)用投資。 力點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)后果，基本技術(shù)是風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，即風(fēng)險(xiǎn)因素由自己控制，風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的后果完全由自己的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備彌補(bǔ)。 前提是：預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大或風(fēng)險(xiǎn)后果小。如銀行形成的壞賬損失，由經(jīng)營(yíng)收益的預(yù)留準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備金來彌補(bǔ)。 這種策略是預(yù)估經(jīng)營(yíng)管理中會(huì)產(chǎn)生一定程度的風(fēng)險(xiǎn)后果，在會(huì)計(jì)核算中事先做好財(cái)務(wù)規(guī)劃，一旦風(fēng)險(xiǎn)后果造成損失，則由事先預(yù)備好的準(zhǔn)備金來彌補(bǔ)。 實(shí)際上，包括銀行在內(nèi)的任何組織，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，以上策略是綜合運(yùn)用的。合規(guī)策略 是基礎(chǔ)策略，其他策略是派生策略，是對(duì)合規(guī)策略的補(bǔ)充。防控銀行風(fēng)險(xiǎn)要綜合運(yùn)用好上述策略。 三、銀行風(fēng)險(xiǎn)因素中必然包含員工行為失范 前述分析知，合規(guī)策略是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的首要策略。即 9 對(duì)員工行為規(guī)范管理是防控銀行風(fēng)險(xiǎn)的第一要義。 銀行風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成對(duì)金融安全的威脅，銀行風(fēng)險(xiǎn)的積累和爆發(fā)造成對(duì)金融安全的損害，因此，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范就是對(duì)金融安全的維護(hù)。 風(fēng)險(xiǎn)控制是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容。銀行經(jīng)營(yíng)面臨信用、市場(chǎng)、操作、法律、聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)，各式各樣，其中信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)是這些風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)。 在銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類中 ，可以看出其涉及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的方方面面，特別是以經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)中的銀行風(fēng)險(xiǎn)為主，這些銀行風(fēng)險(xiǎn)將直接導(dǎo)致大量經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)后果，因此說經(jīng)營(yíng)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 在眾多銀行風(fēng)險(xiǎn)中，通過風(fēng)險(xiǎn)因素分析，有一個(gè)共同的銀行風(fēng)險(xiǎn)因素 行為因素。即任何風(fēng)險(xiǎn)事件的背后，都有員工行為發(fā)揮作用，包括促成與阻止的作用。 因此說，銀行風(fēng)險(xiǎn)是一種行為風(fēng)險(xiǎn)，這種銀行風(fēng)險(xiǎn)集中于操作風(fēng)險(xiǎn)中，即在操作風(fēng)險(xiǎn)中都可以發(fā)現(xiàn)任何銀行風(fēng)險(xiǎn)的影 子，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，甚至于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)等，都有員工行為的痕跡，并且往往是最 主要的因素。許多銀行風(fēng)險(xiǎn)是 “ 成也操作行為，敗也操作行為 ” ，即風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生是由銀行行為 通過員工行為主動(dòng)或被動(dòng)的引起，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件主動(dòng)或被動(dòng)的阻止也是通過員工行為來防控。 總之，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控主要從銀行風(fēng)險(xiǎn)因素著手，由于風(fēng)險(xiǎn)具有民生性質(zhì)，銀行風(fēng)險(xiǎn)因素中也有民生行為性質(zhì)，則對(duì) 10 風(fēng)險(xiǎn)的防控就可以從銀行行為因素 通過員工行為因素著手。道理很簡(jiǎn)單 “ 事由人為 ” ，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)這些事，也是由人來操作的，管理好了人，規(guī)范好了員工行為，則再大再難防控的風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該能有效控制。 換句話說，銀行風(fēng)險(xiǎn)源于員工行為失范。 因此，銀行合規(guī)管理的本質(zhì)是銀行員工行為規(guī)范管理。 四、合規(guī)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的核心技術(shù) 員工行為規(guī)范是銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的著力點(diǎn)，對(duì)員工行為管理，即合規(guī)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的技術(shù)核心。 從實(shí)務(wù)角度說，防控銀行風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)著力點(diǎn)是合規(guī)操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是銀行行為風(fēng)險(xiǎn)，銀行行為風(fēng)險(xiǎn)由員工行為風(fēng)險(xiǎn)組成，因此，防控銀行風(fēng)險(xiǎn)的著力點(diǎn)統(tǒng)歸為防控員工行為風(fēng)險(xiǎn)。換句話說，員工行為風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的根源。這里為什么不是單位行為呢？因?yàn)閱挝恍袨橐餐瑯哟嬖陲L(fēng)險(xiǎn)，但是單位行為最終將分解為具體的員工行為單元。銀行單位行為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，只有相關(guān)員 工完全不負(fù)責(zé)任的一致行為才能最終實(shí)現(xiàn)，只要有行為規(guī)范的員工在操作，對(duì)單位行為風(fēng)險(xiǎn)都能發(fā)現(xiàn)和有所表現(xiàn)。 員工行為風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為員工行為與內(nèi)控制度的符合程度。如果在管理性業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)操作中，員工行為與內(nèi)控制度相符合的程度差（即合規(guī)性差），說明員工對(duì)管理性業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)的合規(guī)操作能力差，則員工行為就存在風(fēng)險(xiǎn)。衡量員工行為風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，一般是判斷員工在業(yè)務(wù)操作中對(duì)內(nèi)控制度的符合程度。 11 銀行防控風(fēng)險(xiǎn)的行為由多個(gè)著力點(diǎn)構(gòu)成，每一個(gè)著力點(diǎn)產(chǎn)生不同的作用力。單位行為是初始著力點(diǎn)，內(nèi)控制度是第二著力點(diǎn)，員工行為是第三著力 點(diǎn)，員工行為規(guī)范是第四著力點(diǎn)，這些著力點(diǎn)是相互傳遞的，中間任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能出問題。 （一）單位行為是銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的第一作用力。如果單位行為的主導(dǎo)理念與行為內(nèi)容有缺陷，則必然導(dǎo)致內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷和貫徹到員工行為中的管理行為和業(yè)務(wù)行為規(guī)范存在缺陷。 （二）內(nèi)控制度起著承上啟下的作用。一方面要求銀行將單位的社會(huì)價(jià)值，通過技術(shù)化處理，設(shè)計(jì)出銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的制度；另一方面要求制度本身能作用到員工行為，使員工行為能與內(nèi)控制度很好的融合。 （三）員工行為是受力點(diǎn)也是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的最終著力點(diǎn)。員工行為由內(nèi)控制度導(dǎo)引到規(guī)范上來，才 能形成對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)作用力，否則再好的內(nèi)控制度也會(huì)被打折扣。員工講合規(guī)、講行為規(guī)范是內(nèi)控制度作用力作用到員工行為的結(jié)果，其程度應(yīng)當(dāng)是使員工行為能完全符合內(nèi)控制度的涵義。一般說來，員工行為對(duì)內(nèi)控制度涵義的符合程度，即員工行為規(guī)范程度，決定著對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防控力大小。員工行為規(guī)范程度越大（越合規(guī)），對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防控力就越大，兩者是正相關(guān)關(guān)系。 內(nèi)控制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的杠桿支點(diǎn)，沒有內(nèi)控制度，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的所有行為就沒有支撐。行為規(guī)范是銀行風(fēng) 12 險(xiǎn)防控杠桿的撬動(dòng)力。要完全撬動(dòng)銀行風(fēng)險(xiǎn)，則要求行為是完全規(guī)范的，包括單位 行為和與之一致的員工行為。員工行為是銀行風(fēng)險(xiǎn)防控原動(dòng)力，員工行為越規(guī)范，對(duì)杠桿的作用力就越大。 內(nèi)控制度為員工行為提供了行為規(guī)范的內(nèi)容與要求，如果沒有內(nèi)控制度或內(nèi)控制度不充分，則員工行為規(guī)范性就不足，導(dǎo)致員工行為存在缺陷，對(duì)杠桿撬動(dòng)力就不足。員工行為有缺陷，對(duì)銀行防控風(fēng)險(xiǎn)的杠桿作用力就下降。因此，健全的內(nèi)控制度，或完美的內(nèi)控設(shè)計(jì)是員工行為規(guī)范的前提。這里，內(nèi)控制度是內(nèi)涵全面的、廣義的，是一切促進(jìn)員工行為得到規(guī)范的制度、辦法、程序、措施等，包括機(jī)制在內(nèi)的全部?jī)?nèi)控技術(shù)，也包括道德的內(nèi)容。 在銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的整個(gè)動(dòng) 力系統(tǒng)中，員工行為規(guī)范是核心，內(nèi)控制度與員工行為都是為員工行為規(guī)范服務(wù)的支持系統(tǒng)。由單位行為通過內(nèi)控制度將作用力傳導(dǎo)到員工行為，由員工對(duì)行為規(guī)范后，再作用到銀行風(fēng)險(xiǎn)防控，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，如下圖所示。 圖 2 銀行風(fēng)險(xiǎn)防控動(dòng)力系統(tǒng) 13 上圖說明：合規(guī)性強(qiáng)，杠桿撬動(dòng)力大，杠桿就向左下方壓，銀行風(fēng)險(xiǎn)就變小；內(nèi)控制度是杠桿的支點(diǎn)，向右是健全，起到的支撐力大。反之則相反。 五、 銀行業(yè)機(jī)構(gòu)缺少合規(guī)管理操作實(shí)務(wù)研究 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái) 了風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、內(nèi)部控制指引、案件風(fēng)險(xiǎn)防控指引等規(guī)范性文件，都是圍繞巴塞爾協(xié)議以風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量為核心展開的，專門對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理做出了政策規(guī)定。國(guó)內(nèi)金融科研機(jī)構(gòu)和各家銀行也在深入研究和吸納國(guó)際銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)務(wù)，掀起了研究與實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的浪潮。但是，當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理社會(huì)公共基礎(chǔ)建設(shè)滯后，合規(guī)管理還更多地停留在理論研究、政策規(guī)劃和制度設(shè)計(jì)階段，對(duì)合規(guī)管理的實(shí)務(wù)研究缺失，以致銀行機(jī)構(gòu)，特別是中小金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施合規(guī)業(yè)務(wù)操作時(shí)感到迷盲，特別是基層機(jī)構(gòu)員工不知如何開展合規(guī)管 理，致使銀行員工行為失范導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件頻繁發(fā)生，使銀行蒙受了巨大損失，沖擊金融安全。主要表現(xiàn)是： （一）銀行合規(guī)管理的內(nèi)外環(huán)境建設(shè)滯后。 然人民銀行征信系統(tǒng)建設(shè)取得了巨大成就，但是沒有形成完整的社會(huì)信用征信體系，如工商信用、服務(wù)信用、物業(yè)信用、貿(mào)易信用、學(xué)業(yè)信用、司法信用等 公民信用指標(biāo) 沒有被采集。導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理一旦面臨客戶失信就顯得蒼白無力。在這樣的社會(huì)信用體系弱制約公民信用行為的環(huán)境下，銀行業(yè)單方面的合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制，必然受到嚴(yán)重削弱，即使銀行員工重視 14 自身行 為規(guī)范，講究合規(guī)，也無法阻止客戶失信帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 然發(fā)布了銀行業(yè)員工職業(yè)規(guī)范、合規(guī)管理指引，但是在當(dāng)前銀行業(yè)追求經(jīng)營(yíng)效益與員工追求薪酬為首要目標(biāo)的社會(huì)環(huán)境下，合規(guī)文化建沒的阻力非常大，風(fēng)險(xiǎn)被效益沖擊，合規(guī)被績(jī)效淡化。