事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告

事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告 為貫徹落實(shí)財(cái)政部相關(guān)文件規(guī)定和要求，我鎮(zhèn)已經(jīng)完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查和產(chǎn)權(quán)登記工作，現(xiàn)將有關(guān)清查的工作情況匯報(bào)如下： 一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、確保資產(chǎn)清查工作的順利開(kāi)展 自上級(jí)布置了國(guó)有資產(chǎn)清查工作，我鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)非常重視，為了保證資產(chǎn)清查工作的順利開(kāi)展，出臺(tái)了 “行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案 ”，成立了以鎮(zhèn)長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組 ;辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財(cái)政所，財(cái)政所長(zhǎng)兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作 ;教委、衛(wèi)生院、黨政辦等各科室主任為小組成員，協(xié)助財(cái)政所做好資產(chǎn)清查工作。 二、 資產(chǎn)清查工作的 具體內(nèi)容及方法 (一 )清查的范圍及內(nèi)容： 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本次清查的主要內(nèi)容包括：?jiǎn)挝换厩闆r ;債權(quán)、債務(wù)等賬務(wù)情況 ;資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、變賣及壞帳損失等財(cái)產(chǎn)物資的處置情況等。 (二 )資產(chǎn)清查的方法及步驟 本次資產(chǎn)清查我們分了四個(gè)階段進(jìn)行，即：?jiǎn)挝蛔圆?、匯總核實(shí)、整改提高、錄入上報(bào)。 1、單位自查階段 首先財(cái)政所自制 “資產(chǎn)自查情況統(tǒng)計(jì)表 ”，把表格發(fā)放到各個(gè)部門(mén)統(tǒng)一填制，上報(bào)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)物資存量，部門(mén)負(fù)責(zé)人在自查表處簽字認(rèn)可，以便于下一步進(jìn)行核對(duì)。 2、匯總、核實(shí)階段 財(cái)政所根據(jù)各個(gè)部門(mén)上報(bào)的自查表，進(jìn)行匯總。工 作小組根據(jù)匯總后的自查表，逐個(gè)部門(mén)進(jìn)行核實(shí)。發(fā)現(xiàn)有漏報(bào)、瞞報(bào)等現(xiàn)象，對(duì)其單位通報(bào)批評(píng)，并取消單位負(fù)責(zé)人年終考核評(píng)優(yōu)資格。然后與各個(gè)單位的賬面金額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)有出入的，查找原因，并填制 “資產(chǎn)盤(pán)盈、財(cái)產(chǎn)損益表 ”。 4、填制資產(chǎn)清查表并匯總、上報(bào)階段 財(cái)政所根據(jù)前階段清查出的明細(xì)底，重新進(jìn)行賬務(wù)處理，并填制“青島市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查統(tǒng)計(jì)報(bào)表 ”。 3、整改提高階段 對(duì)賬實(shí)不符的，提出了相應(yīng)的整改意見(jiàn)，責(zé)成在規(guī)定時(shí)間之內(nèi)整改，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，然后根據(jù)報(bào)表填制產(chǎn)權(quán)登記證。 三、 資產(chǎn)清查的結(jié)果及存在的問(wèn)題 此 次清查做到了以物查賬、以賬對(duì)物，賬實(shí)相符，規(guī)范了各單位資產(chǎn)處置行為，履行了資產(chǎn)處置審批程序，防止了資產(chǎn)流失及其他違規(guī)現(xiàn)象。 (一 )通過(guò)本次清查，可以說(shuō)大多數(shù)單位賬實(shí)相符、賬賬相符，但也存在很多問(wèn)題。主要是單位之間財(cái)產(chǎn)物資交叉使用，尤其是鎮(zhèn)政府內(nèi)部各個(gè)單位之間，物資轉(zhuǎn)移不辦理移交手續(xù) ;再就是本單位對(duì)其管理不規(guī)范。 (二 )出現(xiàn)問(wèn)題的主要原因：一是對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理的重視程度不夠，二是 2001 年機(jī)構(gòu)改革后，有的單位已經(jīng)撤消或合并，財(cái)產(chǎn)物資已經(jīng)移交給政府，但是有關(guān)手續(xù)及賬務(wù)未及時(shí)進(jìn)行處理。 (三 )針對(duì)存在的問(wèn)題，我們將 采取以下整改措施： 1、各個(gè)單位對(duì)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)物資清查后的明細(xì)底報(bào)財(cái)政所存檔，以便于日后備查。 2、制定具體的資產(chǎn)管理制度，規(guī)范程序并制度上墻。 3、把資產(chǎn)管理工作列入對(duì)各個(gè)部門(mén)的年終考核。對(duì)管理不到位或管理不善而造成資產(chǎn)流失的單位，取消其年終評(píng)優(yōu)資格，并與本單位工作人員年終獎(jiǎng)金掛鉤。 (四 )進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的日常管理工作。定期檢查，做到每年年底全面清查一次，核對(duì)各部門(mén)本年資產(chǎn)增減變動(dòng)及盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況。對(duì)變賣、報(bào)廢的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行處置，對(duì)新增資產(chǎn)尤其是捐贈(zèng)資產(chǎn)要及時(shí)入帳，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。 事業(yè)單位資產(chǎn)清 查工作報(bào)告 根據(jù)安寧市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案、財(cái)政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策，我鎮(zhèn)已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)昆明貝倫斯會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下： 一、 資產(chǎn)清查基本情況 (一 )工作基準(zhǔn)日 本鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是 20 12 月 31 日 (二 )工作起止日期 本鎮(zhèn)于 20 4月 6日至 20 5月 10 日期間對(duì)全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作 (三 )本鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況 鎮(zhèn)政 府成立了以鎮(zhèn)長(zhǎng)為組長(zhǎng)、鎮(zhèn)紀(jì)委書(shū)記為副組長(zhǎng)、各部門(mén)和各單位負(fù)責(zé)人為成員的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在財(cái)政所，財(cái)政所長(zhǎng)魏仕林同志兼任辦公室主任，工作人員由財(cái)政所、會(huì)計(jì)站全體人員組成。由會(huì)計(jì)站章海燕同志具體負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)范圍內(nèi)的資產(chǎn)清查工作。 2、資產(chǎn)清查工作程序 首先進(jìn)行賬務(wù)核實(shí)，列出賬上各項(xiàng)資產(chǎn) ;再組織各單位、各部門(mén)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)照賬面數(shù)填報(bào)賬面達(dá)到清查標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)明細(xì)表及盤(pán)盈、盤(pán)虧明細(xì)表 ;在填報(bào)以上前兩表的時(shí)候嚴(yán)格按照市有關(guān)計(jì)價(jià)的文件規(guī)定，進(jìn)行固定資產(chǎn)重估、折價(jià)等 ;而后根據(jù)明細(xì)表進(jìn)行卡片錄入和報(bào)表的填報(bào) ;在填寫(xiě)報(bào)表時(shí)同步進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的清查 ;最后完成上報(bào)、撰寫(xiě)清查報(bào)告及相關(guān)的報(bào)表打印和數(shù)據(jù)備份工作。 二、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果 (一 )資產(chǎn)清查結(jié)果 通過(guò)對(duì)全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位 20 12月 31 日 會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查，其結(jié)果為：資產(chǎn)清查數(shù)為 58,331,資產(chǎn)清查待處理數(shù) 2， 436， ，負(fù)債清查數(shù) 3,829,資產(chǎn)清查數(shù)為 54,501,中：行政單位資產(chǎn)清查數(shù)為42,411,資產(chǎn)清查待處理數(shù) 504,，負(fù)債清查數(shù)3,360,資產(chǎn)清查數(shù)為 39,051,體是：鎮(zhèn)人民政府資產(chǎn)清查數(shù)為 41,594,資產(chǎn)清查待處理數(shù) 452,，負(fù)債清查數(shù) 2,905,資產(chǎn)清查數(shù)為 38,688,鎮(zhèn)人口和計(jì)劃生育辦公室資產(chǎn)清查數(shù)為 676,資產(chǎn)清查待處理數(shù) 51,，負(fù)債清查數(shù) 455,資產(chǎn)清查數(shù)為221,鎮(zhèn)科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)資產(chǎn)清查數(shù)為 141,資產(chǎn)清查數(shù)為 141,業(yè) 單位資產(chǎn)清查數(shù)為 15,919,資產(chǎn)清查待處理數(shù) 1， 932， ，負(fù)債清查數(shù) 469,資產(chǎn)清查數(shù)為 15,450,體是：鎮(zhèn)農(nóng)林水綜合服務(wù)中心資產(chǎn)清查數(shù)為 9,256,資產(chǎn)清查待處理數(shù) 304,，負(fù)債清查數(shù) 294,資產(chǎn)清查數(shù)為 8,962,鎮(zhèn)農(nóng)林水綜合服務(wù)中心 (農(nóng)科經(jīng)營(yíng) )資產(chǎn)清查數(shù)為 2,005,資產(chǎn)清查待處理數(shù)1,169,，負(fù)債清查數(shù) 81,資產(chǎn) 清查數(shù)為1,924,鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)服務(wù)中心資產(chǎn)清查數(shù)為 59,資產(chǎn)清查待處理數(shù) ，負(fù)債清查數(shù) 資產(chǎn)清查數(shù)為 58,鎮(zhèn)村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)服務(wù)中心資產(chǎn)清查數(shù)為 2,156,資產(chǎn)清查待處理數(shù) 65,，負(fù)債清查數(shù) 87,資產(chǎn)清查數(shù)為 2,069,鎮(zhèn)便民服務(wù)中心資產(chǎn)清查數(shù)為 27,債清查數(shù) 2,資產(chǎn)清查數(shù)為 25,鎮(zhèn)文化廣播電視服務(wù)中心資產(chǎn)清 查數(shù)為 2,413,資產(chǎn)清查待處理數(shù)754,，負(fù)債清查數(shù) 2,資產(chǎn)清查數(shù)為 2,411, (二 )清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況 截止 20 12 月 31 日，全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位賬面資產(chǎn)總額為58,331,次資產(chǎn)清查過(guò)程中，清查出畜牧獸醫(yī)服務(wù)中心的會(huì)計(jì)差錯(cuò)盤(pán)盈資產(chǎn)共計(jì) 362, (三 )清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況 截止 20 12 月 31 日，全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為 58,331,次資產(chǎn)清查中共計(jì)清理 出資產(chǎn)盤(pán)盈總額421,569元 ;清查出資產(chǎn)損失合計(jì) 2,858,查出的資產(chǎn)損失占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù) 5%，資產(chǎn)損失均為固定資產(chǎn)損失。 (四 )申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢 截止 20 12 月 31 日，我鎮(zhèn)在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)資產(chǎn)盤(pán)盈 421,中：行政單位 (鎮(zhèn)人民政府 ) 資產(chǎn)盤(pán)盈 55,事業(yè)單位資產(chǎn)盤(pán)盈 365,體是：鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)服務(wù)中心資產(chǎn)盤(pán)盈 362,村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)服務(wù)中心資產(chǎn)盤(pán)盈 3,報(bào)處理資產(chǎn)損失 (收益 )2,858,中：行政單位資產(chǎn)損失 560,體是：鎮(zhèn)人民政府資產(chǎn)損失 508,708,00元，鎮(zhèn)人口和計(jì)劃生育辦公室資產(chǎn)損失 51,事業(yè)單位資產(chǎn)損失2,297,體是：鎮(zhèn)農(nóng)林水綜合服務(wù)中心資產(chǎn)損失 304, 鎮(zhèn)農(nóng)林水綜合服務(wù)中心 (農(nóng)科經(jīng)營(yíng) ) 資產(chǎn)損失 1,169, 鎮(zhèn)村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)服務(wù)中心資產(chǎn)損失 68, 鎮(zhèn)文化廣播電視服務(wù)中心資產(chǎn)損失 754,報(bào)處理的資產(chǎn)損失 (收益 )占資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù) 5% 元。 (五 )經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù) 所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失 經(jīng)審計(jì)，由昆明貝倫斯會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)我鎮(zhèn)申報(bào)的清查出的資產(chǎn)盤(pán)盈共計(jì) 421,569元、資產(chǎn)損失 (收益 )共計(jì) 2,858,我鎮(zhèn)資產(chǎn)清查數(shù)吻合。 三、資產(chǎn)清查工作取得的成效 通過(guò)這項(xiàng)工作的完成，我鎮(zhèn)摸清了 “家底 ”，建立起了完整的清查系統(tǒng)，包括卡片及報(bào)表系統(tǒng)，為以后對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)、有效、動(dòng)態(tài)的管理奠定了基礎(chǔ)。 四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題及有關(guān)改進(jìn)措施 (一 )存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因 資產(chǎn)取得時(shí)不能及時(shí)入帳，購(gòu)入時(shí)屬于私人墊款或部門(mén)借款，經(jīng)辦人不能及時(shí)提 供相關(guān)依據(jù)，故不能及時(shí)入帳。另一方面，接受捐贈(zèng)或上級(jí)劃撥轉(zhuǎn)讓等取得的資產(chǎn)沒(méi)有相關(guān)的依據(jù)入帳。 (二