xx縣企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法

- 1 - 第一章 總 則 第一條 為建立 健全 適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟需要的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制 ， 實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法、國務(wù)院企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例、 企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法（ x 政辦發(fā) 2005 11 號）和有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。 第二條 本縣所屬國有及國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)中的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理適用本辦法。 第三條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益以 及依法認定為國家所有的其他權(quán)益。 第四條 企業(yè)國有資產(chǎn)屬于國家所有?？h人民政府代表國家履行出資人職責，享有所有者權(quán)益。實行權(quán)利、義務(wù)和責任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制。 第五條 縣人民政府代表國家對本縣國有及國有控股、國有參股企業(yè)履行出資人職責?？h人民政府履行出資人職責的企業(yè)，以下統(tǒng)稱 “ 所出資企業(yè) ” 。 第二章 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu) 第六條 縣人民政府授權(quán)縣國資局負責全縣企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，代表縣人民政府履行出資人職責。 經(jīng)縣人民政府批準，縣國資局可授權(quán)或委托其他部門管理和營 運企業(yè)國有資產(chǎn)。 第七條 縣國資局的主要職責是： 依法對所出資企業(yè)履行出資人職責，維護所有者權(quán)益； 指導(dǎo)推進國有及國有控股企業(yè)的改革和重組； - 2 - 依照規(guī)定代表縣人民政府向國有及國有控股企業(yè)派出監(jiān)事會或者監(jiān)事； 依照法定程序?qū)λ鲑Y企業(yè)的負責人進行任免、考核，并根據(jù)考核結(jié)果對其進行獎懲； 通過統(tǒng)計、稽核等方式對企業(yè)國有資產(chǎn)的保值、增值情況進行監(jiān)管； 編制國有資本經(jīng)營預(yù)算草案 ; 審查批準國有資產(chǎn)營運主體的重大事項，考核其國有資產(chǎn)的運營狀況； 承辦 縣人民 政府交辦的其他事項和履行出資人的其他職責。 第 八條 縣國資局的主要 義務(wù) 是： 推進國有資產(chǎn)合理流動和優(yōu)化配置，推動國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整； 探索有效的企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營體制和方式，加強企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，促進企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失； 調(diào)查研究國有資產(chǎn)管理中存在的主要問題，提出改進方案和措施； 指導(dǎo)和促進國有及國有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進管理現(xiàn)代化； 尊重、維護國有及國有控股企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，依法維護企業(yè)合法權(quán)益，促進企業(yè)依法經(jīng)營管理，增強企業(yè)競爭力； 指導(dǎo)和協(xié)調(diào)解決國有及國有控股企業(yè)改革與發(fā)展 中的困難和問題。 第九條 所出資企業(yè)及其投資形成設(shè)立的企業(yè)，享有有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)。 縣國資局應(yīng)當支持企業(yè)依法自主經(jīng)營，除履行出資人職責外，不得干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的監(jiān)督職能與營運職能的分離， - 3 - 國有資產(chǎn)所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離。 第十條 所出資企業(yè)應(yīng)當努力提高經(jīng)濟效益，對其經(jīng)營管理的企業(yè)資產(chǎn)承擔保值增值責任。 所出資企業(yè)應(yīng)當接受縣國資局依法實施的監(jiān)督管理，不得損害企業(yè)國有資產(chǎn)所有者和其他出資人的合法權(quán)益。 第十一條 縣國資局應(yīng)當向縣政府報告企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作 、國有資產(chǎn)保值增值狀況和其他重大事項。 第三章 企業(yè)負責人管理 第十二條 縣國資局對所出資企業(yè)管理層委派國有資產(chǎn)股東代表，參與企業(yè)重大問題決策，監(jiān)管國有資產(chǎn)運營。國有資產(chǎn)股東代表對全體股東和國有資產(chǎn)的保值增值負責。 縣國資局實行股東代表報告制度。具體報告范圍由縣國資局 確 定。 第十三條 縣國資局依照法定程序，任免或者建議任免所出資企業(yè)的企業(yè)負責人： 任免國有獨資企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師及其他企業(yè)負責人； 任免國有獨資公司的董事 x、副董事 x、董事，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師等任免建議 ； 依照公司章程，提出向國有控股公司派出的董事、監(jiān)事人選，推薦國有控股公司的董事 x、副董事 x 和監(jiān)事會主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師人選的建議； 依照公司章程，提出向國有參股公司派出的董事、監(jiān)事人選。 第十四條 縣國資局應(yīng)當建立企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核體系，確立經(jīng)營目標，簽定業(yè)績合同，實行經(jīng)營責任制。以業(yè)績合同的方式考核國有資產(chǎn)年度經(jīng)營業(yè)績，以資產(chǎn)經(jīng)營責任的方式考核任期國有資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績，并依據(jù)績效考核和評價結(jié)果，決定其向所出資企業(yè)派出的企業(yè)負責人的獎懲。 - 4 - 第十五條 縣國資局應(yīng)當依照有關(guān)規(guī) 定，建立企業(yè)負責人激勵和約束機制，確定所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的企業(yè)負責人的薪酬 。 經(jīng)縣人民政府批準，對所出資企業(yè)負責人可以實行年薪制、獎勵紅股或期股期權(quán)等薪酬方式，推動所出資企業(yè)的企業(yè)負責人報酬的第四章 第十六條 國家出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項，應(yīng)當由縣國資局審核后，報縣人民政府批準。 第十七條 國有及國有控股企業(yè)改制方案、國有企業(yè)轉(zhuǎn)讓全部或者部分國有股權(quán)，由縣國資局提出審核意見后 報請縣人民政府批準。轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 第十八條 國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司的重大事項時，縣國資局派出的股東代表、董事，應(yīng)當按照縣國資局的決定發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責的有關(guān)情況及時向縣國資局報告。 第十九條 縣國資局應(yīng)當組織協(xié)調(diào)所出資企業(yè)中的國有獨資公司、國有獨資企業(yè)的兼并破產(chǎn)和債轉(zhuǎn)股工作，并配合有關(guān)部門做好企業(yè)下崗職工安置等工作。 第二十條 縣國資局依照國家有關(guān)規(guī)定，擬訂所出資企業(yè)中的國有及國有控股企業(yè)收入分配制度改革的指導(dǎo)意見，調(diào)控 其工資分配的總體水平。 第二十一條 國有及國有控股企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失核銷，由縣國資局負責審批，資產(chǎn)價值在 50 萬元以上的報縣人民政府批準。 第二十二條 縣國資局建立國有資產(chǎn)重大事項事先報告制度。國有及國有控股企業(yè)發(fā)生投融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、提供擔保、設(shè)立子企業(yè)等方面的重大經(jīng)營決策時，應(yīng)先報縣國資局審核，再報縣人民政府批準。發(fā)生涉及出資人重大權(quán)益的法律糾紛或案件，企業(yè)應(yīng)在發(fā)生之日起 15 日內(nèi)向縣國資局報告?zhèn)浒覆⒔邮芊芍笇?dǎo)和監(jiān)督。 第二十三條 經(jīng)縣人民政府批準，縣國資局可以對國有資產(chǎn)規(guī)模較 - 5 - 大、法人治理結(jié)構(gòu)完善、公司 制改革規(guī)范、內(nèi)部管理制度健全、經(jīng)營狀況較好的大型國有獨資公司、國有獨資企業(yè)進行國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營，組建國有資產(chǎn)營運主體。 被授權(quán)的國有獨資公司、國有獨資企業(yè)對其全資、控股、參股企業(yè)中國家投資形成的國有資產(chǎn)依法進行經(jīng)營、管理和監(jiān)督，承擔企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值責任。 第五章 第二十四條 縣國資局依照國家有關(guān)規(guī)定，負責企業(yè)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定和資產(chǎn)評估監(jiān)督、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計、綜合評價等基礎(chǔ)管理工作。 縣國資局協(xié)調(diào)所出資企業(yè)之間的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛。 第二十五條 國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定，遵循“誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則。 第二十六條 縣國資局代表縣人民政府對所出資企業(yè)的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)占有、變動、注銷情況進行登記。產(chǎn)權(quán)登記實行年度檢查制度。 第二十七條 國有及國有控股企業(yè)發(fā)生對外投資、合并、分立、股權(quán)比例變動、資產(chǎn)處置以及其他國有權(quán)益變動等行為，應(yīng)當由縣國資局遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，聘請有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審計和資產(chǎn)評估，審計和評估結(jié)果報縣國資局備案或核準。 第二十八條 縣國資局根據(jù)國家專項工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟行為需要，可以按照規(guī)定的工作程序、方法和政策對 所出資企業(yè)進行清產(chǎn)核資，具體要求按照國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法的規(guī)定進行。 第二十九條 縣國資局應(yīng)當建立企業(yè)國有資產(chǎn)統(tǒng)計評價體系，實現(xiàn)對國有資產(chǎn)保值增值的科學(xué)評價，為業(yè)績考核、收入分配、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理提供充分有效的依據(jù)。 第三十條 縣國資局規(guī)范建立和推行企業(yè)績效評價制度，對國有和國有控股企業(yè)的國有資產(chǎn)營運效果和財務(wù)效益狀況進行年度綜合評價，為考核所出資企業(yè)負責人業(yè)績提供依據(jù)，促進企業(yè)加強國有資產(chǎn)管理和提高經(jīng)營效益。 - 6 - 第三十一條 縣國資局規(guī)范建立所出資企業(yè)國有資產(chǎn)年度報告和分析制度，對所出資企業(yè)資產(chǎn)狀況進 行匯總分析，并向縣人民政府報告。 第三十二條 縣國資局對所出資企業(yè)國有資產(chǎn)實行預(yù)算管理，負責收繳國有資本收益；在所出資企業(yè)編制企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算的基礎(chǔ)上，建立國有資本預(yù)算。 第三十三條 縣國資局應(yīng)當建立企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理制度，監(jiān)督企業(yè)依法辦理產(chǎn)權(quán)交易和產(chǎn)權(quán)交割手續(xù)。 第六章 第三十四條 縣國資局代表縣人民政府向其所出資企業(yè)派出的監(jiān)事會或監(jiān)事，以國有資本監(jiān)督為核心，以財務(wù)檢查為手段，對企業(yè)的重大經(jīng)濟活動及企業(yè)負責人的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。 第 三十五條 監(jiān)事會或監(jiān)事履行下列職責： 檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的情況； 檢查企業(yè)財務(wù)，查閱企業(yè)的財務(wù)會計資料以及企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)資料，驗證企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、合法性，并對存在的重大問題提出處理建議； 檢查企業(yè)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運營等情況； 檢查企業(yè)負責人的經(jīng)營管理行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議。 第三十六條 監(jiān)事會或監(jiān)事對企業(yè)進行檢查結(jié)束后，應(yīng)當及時作出檢查報告，向縣國資局報告。 監(jiān)事會或監(jiān)事在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有 可能危及國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或者侵害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益等緊急情況，應(yīng)當及時向縣國資局提出專項報告，也可以直接向縣人民政府報告。 第三十七條 國有及國有控股企業(yè)應(yīng)當加強內(nèi)部監(jiān)督和風險控制，依照國家有關(guān)規(guī)定建立健全監(jiān)事會、財務(wù)、審計、企業(yè)法律顧問、紀檢 - 7 - 監(jiān)察和職工民主監(jiān)督等制度。 第三十八條 所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司應(yīng)當定期向縣國資局報告財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和國有資產(chǎn)保值增值狀況。 第七章 法律責任 第三十九條 履行出資人職責的機構(gòu)有下列行為之一的，對其直接負責的主管人員和其他 直接責任人員依法給予處分： 不按照法定的任職條件，任命或者建議任命國家出資企業(yè)管理者的； 侵占、截留、挪用國家出資企業(yè)的資金或者應(yīng)當上繳的國有資本收入的； 違反法定的權(quán)限、程序，決定國家出資企業(yè)重大事項，造成國有資產(chǎn)損失的； 有其他不依法履行出資人職責的行為，造成國有資產(chǎn)損失的。 第四十條 履行出資人職責的機構(gòu)的工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊，尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。 第四十一條 履行出資人職責的機構(gòu)委派的股東代表未按照委派機構(gòu)的指示履行職責，造成國有資產(chǎn)損失的，依法承擔賠償責任；屬 于國家工作人員的，并依法給予處分。 第四十二條 國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員有下列行為之一，造成國有資產(chǎn)損失的，依法承擔賠償責任；屬于國家工作人員的，并依法給予處分： 利用職權(quán)收受賄賂或者取得其他非法收入和不當利益的； 侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)的； 在企業(yè)改制、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等過程中，違反法律、行政法規(guī)和公平交易規(guī)則，將企業(yè)財產(chǎn)低價轉(zhuǎn)讓、低價折股的； 違反本法規(guī)定與本企業(yè)進行交易的； - 8 - 不如實向資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所提供有關(guān)情況和資料，或者與資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所串通出具虛假資產(chǎn)評估報告、審 計報告的； 違反法律、行政法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的決策程序，決定企業(yè)重大事項的； 有其他違反法律、行政法規(guī)和企業(yè)章程執(zhí)行職務(wù)行為的。 國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員因前款所列行為取得的收入，依法予以追繳或者歸國家出資企業(yè)所有。 履行出資人職責的機構(gòu)任命或者建議任命的董事、監(jiān)事、高級管理人員有本條第一款所列行為之一，造成國有資產(chǎn)重大損失的，由履行出資人職責的機構(gòu)依法予以免職或者提出免職建議。 第四十三條 在涉及關(guān)聯(lián)方交易、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易活動中，當事人惡意串通，損害國有資產(chǎn)權(quán)益的，該交易行為無效。 第四十四條 國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本法規(guī)定，造成國有資產(chǎn)重大損失，被免職的，自免職之日起五年內(nèi)不得擔任國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員；造成國有資產(chǎn)特別重大損失，或者因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序被判處刑罰的，終身不得擔任國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管