XX石油發(fā)展集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度

1、大慶石油發(fā)展集匡 固定資產(chǎn)管理制度（建議稿） 北大縱橫管理咨詢公司 二零零二年七月 目錄 第一章總則 第二章固定資產(chǎn)的增置及登記 第三章固定資產(chǎn)的分類與編號(hào) 第四章固定資產(chǎn)的保管與盤點(diǎn) 第五章固定資產(chǎn)的調(diào)撥與送修 第六章固定資產(chǎn)的租賃與外借 第七章固定資產(chǎn)的閑置及處理 第八章固定資產(chǎn)的報(bào)廢及處理 第九章總部對(duì)事業(yè)部（子公司）固定資產(chǎn)的管理 10 第十章附則 11 附件：固定資產(chǎn)管理表格 第一條 目的 第一章總則 為了加強(qiáng)集團(tuán)資產(chǎn)管理工作，逐步建立和完善以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶， 以資產(chǎn)經(jīng)營效益為中心，實(shí)行分級(jí)管理和監(jiān)督的資產(chǎn)管理經(jīng)營體制，根 據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。 第二條 范圍 本規(guī)定所指的

2、固定資產(chǎn)限定為： 、使用期限超過 1 年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其 他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。 2、不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品， 單位價(jià)值在 2000 元以上，并且使 用年限超過 2 年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。 第三條 會(huì)計(jì)科目列賬原則 、前項(xiàng)固定資產(chǎn)，應(yīng)列入“固定資產(chǎn)”科目核算。 2、耐用年數(shù)在 2 年以下，不具生產(chǎn)性且金額未超過 2000元的物品應(yīng)以 費(fèi)用科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。 第四條 管理分工 1、財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值管理。具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目購置審核、購建 指標(biāo)核定、帳務(wù)設(shè)置、核算反映、計(jì)提折舊、監(jiān)督控制，參與產(chǎn)權(quán)界定、檢查評(píng) 估、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥

3、等。 2 、管理部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物管理。在財(cái)務(wù)部門下達(dá)的計(jì)劃內(nèi)具體 負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)購建、登記建卡、分配使用、維修保養(yǎng)、清查盤點(diǎn)、實(shí)物統(tǒng)計(jì)、產(chǎn)權(quán)界 定、檢查評(píng)估、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥等工作。 、使用部門：使用部門負(fù)責(zé)維護(hù)保管，防止丟失損壞，配合財(cái)產(chǎn)清查。 第五條 移交 人員調(diào)動(dòng)時(shí)，對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理制度 詳列清冊(cè)，辦理移交。 第六條 增減報(bào)告 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于次月 15 日前就土地、房屋及建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸設(shè)備、 機(jī)械設(shè)備等項(xiàng)目編制“固定資產(chǎn)增減表”一式三聯(lián)送管理部門核對(duì)，填 列異常或更正內(nèi)容后，第一聯(lián)由管理部門留存，第二聯(lián)送返財(cái)務(wù)部門自 存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理報(bào)表代替。 第七條 本規(guī)則適

4、用于集團(tuán)所有單位。 第二章固定資產(chǎn)的增置及登記 第八條 增置手續(xù) 土地、房屋及建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)于 增置驗(yàn)收后，使用部門應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)增加單”一式三聯(lián)經(jīng)管理 部門簽章后，送財(cái)務(wù)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一 聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡” ，第二聯(lián)由財(cái)務(wù)部門自存轉(zhuǎn) 記入“固定資產(chǎn)登記卡” ，第三聯(lián)送使用部門留存。財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月 與管理部門核對(duì)“固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即 通知補(bǔ)正。 第九條 受贈(zèng)處理 固定資產(chǎn)因其他公司撥入、捐贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià) 無法查得或根本無原價(jià)者，得由管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門予以估列，并 按第八條固定

5、資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。 第十條 登記 土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)取得所有權(quán)后，由管理部門統(tǒng)一辦 理產(chǎn)權(quán)登記后，轉(zhuǎn)記入“房屋、土地登記卡” ，變更時(shí)亦同。 第三章固定資產(chǎn)的分類與編號(hào) 第十一條 固定資產(chǎn)的分類： 一） 生產(chǎn)經(jīng)營用固定資 1、 房屋與建筑物： 如辦公樓、倉庫 房、鍋爐房、 車庫 等； 2、 機(jī)器設(shè)備： 如電 動(dòng)機(jī)、水泵、 車床 等； 3、 機(jī)械設(shè)備： 如生 產(chǎn)經(jīng)營用電冰箱、 電視機(jī)、空調(diào)等； 4、 運(yùn)輸工具：指運(yùn) 輸用汽車； 5、 交通工具：如小 汽車、摩托車等； 6、 工具、器具類： 如計(jì)算機(jī)、空調(diào) 等。 二） 非生產(chǎn)經(jīng)營用固定 資產(chǎn) 1、 房屋：包括住宅 樓、食堂等； 2、 設(shè)備：

6、如非生產(chǎn) 經(jīng)營用電冰箱、電 視機(jī)、空調(diào)等； 第十二條 固定資產(chǎn)的編號(hào)： 第十三條 第十四條 第十五條 3、 其它。 、固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門依其類別 及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號(hào)并貼粘樣簽。 2、固定資產(chǎn)的編號(hào)采用序號(hào)法，即按投入使用時(shí)間、順序編號(hào)；每臺(tái) 設(shè)備相應(yīng)設(shè)一個(gè)唯一的編號(hào)， 固定資產(chǎn)變更后出現(xiàn)空號(hào)不得進(jìn)行補(bǔ)編。 第四章固定資產(chǎn)的保管與盤點(diǎn) 固定資產(chǎn)的保管由使用單位負(fù)責(zé)。 為確保固定資產(chǎn)的完整， 固定資產(chǎn) 管理部門應(yīng)建立各自管轄的固定資產(chǎn)臺(tái)帳、 固定資產(chǎn)卡； 各固定資產(chǎn) 使用單位設(shè)備員應(yīng)建立本單位固定資產(chǎn)臺(tái)帳、卡并應(yīng)與物相符。 固定資產(chǎn)管理部門和使用單位，

7、應(yīng)經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的完整性， 并每 半年進(jìn)行一次資產(chǎn)小清查，每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)大清查。 固定資產(chǎn)管理部門對(duì)所管轄的固定資產(chǎn)的保管情況應(yīng)進(jìn)行檢查、指 導(dǎo)。 第十六條 固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門每年盤點(diǎn)一次。 另應(yīng)于每季根據(jù)登 記卡冊(cè)，就固定資產(chǎn)項(xiàng)目中每一類別至少抽點(diǎn) 10 項(xiàng)，盤點(diǎn)后應(yīng)填造 盤存單”一式三份，注明盈虧原因，一份自存， 另兩份呈報(bào)單位負(fù) 責(zé)人核決后一份送財(cái)務(wù)部門， 一份送辦公室備查。 管理部門對(duì)于盤盈 或盤虧除應(yīng)專案說明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手 續(xù)。 第五章固定資產(chǎn)的調(diào)撥與送修 第十七條 各事業(yè)部、 子公司內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)撥由各事業(yè)部、 子公司資產(chǎn)管理 部門統(tǒng)

8、一管理。 第十八條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序： 1、固定資產(chǎn)的調(diào)撥，先由使用單位提出書面申請(qǐng)，管理部門在本單位 內(nèi)平衡，提出調(diào)撥報(bào)告，按權(quán)責(zé)劃分逐級(jí)報(bào)請(qǐng)本單位總經(jīng)理審批。 、管理部門開具“固定資產(chǎn)調(diào)撥單” ，由調(diào)入、調(diào)出單位簽字后，按 調(diào)撥單所列內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場交接， 調(diào)出單位不得以任何理由拒絕辦理或 借故拖延。 、“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式四份，一份由調(diào)出單位保存，一份由調(diào)入 單位保存，一份交財(cái)務(wù)部門做賬務(wù)處理，一份留管理部門備查。 、調(diào)撥設(shè)備由管理部門組織安裝、調(diào)試后調(diào)入單位使用，其費(fèi)用報(bào) 財(cái)務(wù)部門做賬務(wù)處理。 第十九條 資產(chǎn)送修處理： 固定資產(chǎn)須送廠商修復(fù)時(shí)， 由管理部門開具 “料品交運(yùn)單” 一式 六

9、聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存， 第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門， 第三聯(lián)由門衛(wèi)暫存， 于次日轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部門，第四、第五、第六聯(lián)交承運(yùn)商隨同物品出廠， 第四聯(lián)交收料廠商暫存， 供作物品回廠交貨的憑證， 經(jīng)辦部門于驗(yàn)收 后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門核銷， 第五聯(lián)供申請(qǐng)運(yùn)費(fèi)， 第六聯(lián)由收料廠商簽收并 送回經(jīng)辦部門。 第六章固定資產(chǎn)的租賃與外借 第二十條 承租資產(chǎn)的程序： 1、管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)使用單位提出的需求申請(qǐng)，經(jīng)綜合分析平 衡后，提出承租報(bào)告，報(bào)送本單位總經(jīng)理審批，事業(yè)部、子公司重大固 定資產(chǎn)承租須報(bào)集團(tuán)總部相關(guān)管理部門審批。 2、經(jīng)報(bào)批同意的承租項(xiàng)目，由管理部門根據(jù)承租資產(chǎn)的原值、新舊 程度和折舊費(fèi)用等綜合因素，會(huì)同財(cái)務(wù)部門

10、與租賃方協(xié)商租賃費(fèi)用和其 他條款，（必要時(shí)請(qǐng)中介評(píng)估機(jī)構(gòu)參加） ，然后簽署有關(guān)租賃合同。租賃 合同簽署之前須經(jīng)集團(tuán)法律專業(yè)管理部門審核。 3、承租后的固定資產(chǎn)由管理部門負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的管理工作。 4、有關(guān)租賃費(fèi)用和管理費(fèi)用報(bào)財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理。租賃后固定資 產(chǎn)列入公司固定資產(chǎn)管理規(guī)程。 5、租賃期滿后， 如需繼續(xù)租賃的固定資產(chǎn)， 應(yīng)按上述程序進(jìn)行租賃， 不需要者，則報(bào)財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理。 第二十一條 出租或外借處理： 1、 固定資 產(chǎn)出租 或外借，管理部 門應(yīng)先會(huì)同財(cái)務(wù) 部門協(xié)商出租費(fèi) 用和條款，（必要 時(shí)請(qǐng)中介評(píng)估機(jī) 構(gòu)參加），擬定出 出租或外借報(bào) 告，按序呈本單 位總經(jīng)理核準(zhǔn)后 簽署有關(guān)

11、合同， 副本送財(cái)務(wù)部門 以備核對(duì)，合同 內(nèi)容應(yīng)包括修繕 保養(yǎng)及稅捐負(fù) 擔(dān)、租金、運(yùn)費(fèi)、 歸還期限、保持 原狀、附屬設(shè)備 定資產(chǎn)出租或外 借須報(bào)集團(tuán)總部 資產(chǎn)管理部門審 批。出租或外借 合同簽署之前須 經(jīng)集團(tuán)法律專業(yè) 管理部門審核。 2、財(cái)務(wù)部 門做賬 務(wù)處理。 3、 管理部 門對(duì)租 賃期滿返回的固 定資產(chǎn)，必須進(jìn) 行驗(yàn)收。 第七章固定資產(chǎn)的閑置及處理 第二十二條 固定資產(chǎn)閑置的條件： 指在用固定資產(chǎn)已連續(xù)停用一年以上或購進(jìn)二 年以上不能投入使用、 變更計(jì)劃后不使用， 但仍有使用價(jià)值、 工程 項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后一年不需用的固定資產(chǎn)。 第二十三條 固定資產(chǎn)閑置的申報(bào)、審批程序： 1、 各單位有符合固定

12、資產(chǎn) 3、 閑置條件的固定資產(chǎn)，到 管理部門領(lǐng)取“閑置固定 資產(chǎn)申報(bào)表”，必須逐項(xiàng) 填報(bào)表中內(nèi)容，報(bào)管理部 門。 2、 管理部門根據(jù)上報(bào)的 閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表” 會(huì)同有關(guān)單位人員進(jìn)行 審定，結(jié)合全公司設(shè)備利 用情況進(jìn)行綜合平衡。 管理部門根據(jù)審定平衡 情況提出意見，報(bào)主管領(lǐng) 導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后實(shí) 施。 第二十四條 閑置固定資產(chǎn)的保管 1、 經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)后的閑置固 定資產(chǎn)，小型設(shè)備應(yīng)集中 保管，由申報(bào)單位按通知 送到閑置庫，送庫前必須 進(jìn)行保養(yǎng)、完好配套并辦 理入庫手續(xù)。 2、 對(duì)于大型設(shè)備，一般存 放在各申報(bào)單位，申報(bào)單 位應(yīng)作好維修保養(yǎng)工作， 不得隨意拆卸設(shè)備附件， 保證設(shè)備完好，并加蓋防

13、塵防濕罩，以確保隨時(shí)能 夠調(diào)出使用。 3、 閑置固定資產(chǎn)需要重新 啟用或調(diào)出時(shí)，必須提出 申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)確認(rèn)后，憑 管理部門簽發(fā)的調(diào)撥單 進(jìn)行辦理。 第二十五條 閑置固定資產(chǎn)的處理 固定資產(chǎn)的管理部門至少每 3 個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價(jià)值 的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表” ，擬定處 理意見后呈報(bào)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列規(guī) 定辦理： 管理部門應(yīng)即按“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”所列經(jīng)批示讓售部分 開具“固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單”一式三聯(lián)，由本單位總經(jīng)理指派專人 或由采購部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于“標(biāo)售比價(jià)單” 后，第三聯(lián)自存，第一、第二聯(lián)呈總經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人

14、將第二 聯(lián)送財(cái)務(wù)部門以憑核對(duì)，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。 事業(yè)部、子公司重大固定資產(chǎn)處理須報(bào)集團(tuán)總部資產(chǎn)管理部門審 批。 第二十六條 閑置固定資產(chǎn)變價(jià)處理收入應(yīng)上繳財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理， 任何人不得 私自挪作他用。 第八章固定資產(chǎn)的報(bào)廢及處理 第二十七條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢條件： 使用時(shí)間已滿效用年限， 折舊已提完且喪失社會(huì)使用價(jià)值的固定資產(chǎn)； 屬技術(shù)性淘汰機(jī)型，性能已達(dá)不到使用要求，且無法恢復(fù)性能或論證后改 造價(jià)值不高的固定資產(chǎn)。 1、淘汰機(jī)型以國家規(guī)定的 淘汰產(chǎn)品目錄為依據(jù)。 2、 有有關(guān)部門文件規(guī)定或 生產(chǎn)廠家的證明、文件 等。 3、因遭受自然災(zāi)害或事故 造成嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù) 使用價(jià)值者，或

15、因事故造 成報(bào)廢，必須附有災(zāi)情和 事故處理報(bào)告。 4、因規(guī)劃變更或改造、擴(kuò) 建要拆除的建筑物或系 統(tǒng)工程。 1、 凡是符合報(bào)廢條件的固 定資產(chǎn)，由使用單位組織 有經(jīng)驗(yàn)人員參加的技術(shù) 鑒定小組對(duì)其進(jìn)行技術(shù) 鑒定，填寫固定資產(chǎn)報(bào) 廢申請(qǐng)表和固定資產(chǎn) 報(bào)廢鑒定表上報(bào)管理部 門。 2、 固定資產(chǎn)管理部門對(duì)所 申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)， 應(yīng) 組織技術(shù)人員、管理人員 進(jìn)行復(fù)查和條件評(píng)定，簽 署意見后報(bào)部門主管領(lǐng) 導(dǎo)審核。 3、 審核后的資料經(jīng)財(cái)務(wù)部 門簽署后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審 核、總經(jīng)理審批。事業(yè)部、 子公司重大固定資產(chǎn)報(bào) 廢須報(bào)集團(tuán)總部資產(chǎn)管 理部門審批。 4、 審批后的報(bào)廢固定資產(chǎn) 材料報(bào)財(cái)務(wù)部做帳務(wù)處 理，并存

16、檔。 第二十八條 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序： 第二十九條 報(bào)廢固定資產(chǎn)的保管： 1、 生產(chǎn)裝置或成套設(shè)備拆 除報(bào)廢時(shí)，其中可利用部 分不作報(bào)廢，將價(jià)值扣除 另列帳、卡，繼續(xù)使用。 2、固定資產(chǎn)報(bào)廢后，各單 位一般不得留用，確因本 單位經(jīng)營需繼續(xù)使用的， 在保證安全和質(zhì)量的前 提下，由使用單位提出申 請(qǐng)，業(yè)務(wù)主管單位進(jìn)行鑒 定，業(yè)務(wù)主管單位領(lǐng)導(dǎo)簽 字，報(bào)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審 核、總經(jīng)理審批后， 方能 使用，并建帳管理。留用 單位不能自行處理。 3、報(bào)廢資產(chǎn)中的設(shè)備原則 上送交設(shè)備庫，由管理部 門建帳保管。 4、入庫報(bào)廢設(shè)備必須保證 設(shè)施完整、齊全。對(duì)于報(bào) 廢資產(chǎn)中的大型設(shè)備可 先存放在使用單位， 使用 單

17、位必須保證整機(jī)和附 件的完整性，視實(shí)際情況 做處理。 第三十條 報(bào)廢固定資產(chǎn)的處理程序： 1. 對(duì) 于 報(bào) 廢固定 資產(chǎn)中 確實(shí)不 能再使 用的固 定資產(chǎn)， 由管理 部門提 出，報(bào)請(qǐng) 主管領(lǐng) 導(dǎo)審批 后，按廢 舊物資 處理。 2. 對(duì) 于 部 分在保 證安全 的前提 下，可以 用在低 精度地 方；通用 性大的 報(bào)廢固 定資產(chǎn)， 應(yīng)積極 向外聯(lián) 系處理 事宜，以 便以高 于廢舊 物資處 理。處理 價(jià)格報(bào) 主管領(lǐng) 導(dǎo)審核、 總經(jīng)理 審批。 第三十一條報(bào)廢固定資產(chǎn)處理的收入應(yīng)上繳財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理，任何人不得 私自挪作他用。 第九章總部對(duì)事業(yè)部（子公司）固定資產(chǎn)的管理 第三十二條集團(tuán)總部資產(chǎn)管理部門

18、除了按照上述規(guī)定負(fù)責(zé)總部的固定資產(chǎn)管 理外，還需建立各事業(yè)部（子公司）固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)各事業(yè)部 （子公司）固定資產(chǎn)的增置、保管、調(diào)撥等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo), 定期與各事業(yè)部（子公司）對(duì)賬，并檢查其固定資產(chǎn)的管理情況。 第三十三條各事業(yè)部（子公司）資產(chǎn)管理部門每半年向總部資產(chǎn)管理部門書面匯 報(bào)固定資產(chǎn)的管理情況。 第三十四條 各事業(yè)部、子公司之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥由集團(tuán)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)管 理，具體程序參照第五章。 第十章附則 第三十五條 本規(guī)則由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布實(shí)施。 第三十六條 本規(guī)則由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明。 附件：固定資產(chǎn)管理表格 固定資產(chǎn)增減表 管理部門 會(huì) 計(jì) 科 目

19、財(cái) 產(chǎn) 編 號(hào) 資 產(chǎn) 名 稱 規(guī) 格 增 減 原 因 單 位 本期增加 本期減少 備 注 數(shù) 量 金 額 耐 用 年 限 月 折 舊 額 數(shù) 量 金 額 耐 用 年 限 已 提 折 舊 月折 舊額 使用部門年月份 經(jīng)辦 財(cái)務(wù)部門：主管 經(jīng)辦 管理部門：主管 一式三聯(lián)：（1）管理部門（2）財(cái)務(wù)部門（3）使用部門 填表注意事項(xiàng)：（ 1）會(huì)計(jì)科目欄：資本支出時(shí)以一級(jí)科目表示，以費(fèi)用支出時(shí)除填一 級(jí)科目外應(yīng)加標(biāo)明二級(jí)科目。 （2）資產(chǎn)名稱欄：以中文書寫，如有附屬設(shè)備（如發(fā)電機(jī)儀表等）應(yīng)于次行順序列出， 但金額可以免填。 3）以費(fèi)用支出的資產(chǎn)，耐用年數(shù)年折舊額免填。 （ 4）本表應(yīng)于期末 15 日內(nèi)由

20、財(cái)務(wù)部門編妥送管理部門核對(duì)， 采用電腦處理的部門以電 腦報(bào)表代替。 固定資產(chǎn)增加單 管理部門：財(cái)產(chǎn)編號(hào): 使用部門： 年月日會(huì)計(jì)科目 中文名 稱 取得日 期 資產(chǎn)成本記錄 外文名 稱 數(shù)量 設(shè)備內(nèi)容 數(shù)量 取得成本 規(guī)格型 號(hào) 取得金 額 廠牌 耐用年 限 存放地 點(diǎn) 月折舊 額 附屬設(shè) 備 備注 會(huì) 計(jì) 管理部 門 總經(jīng)理 部門 經(jīng)理 經(jīng) 辦 一式三聯(lián)：（1）管理部門（2）財(cái)務(wù)部門（3）使用部門 填單注意事項(xiàng)：（1）以費(fèi)用支出的固定資產(chǎn)其會(huì)計(jì)科目除一級(jí)科目外，應(yīng)加填二級(jí)科 目。（2）附屬設(shè)備欄；應(yīng)詳細(xì)逐件填列。（ 3）資產(chǎn)成本記錄簿：填寫成本科目（如基礎(chǔ)工 程等項(xiàng)）。 （正面） 總帳科目：本

21、卡編號(hào): 明細(xì)科目：財(cái)產(chǎn)編號(hào): 中文名 稱 固定資產(chǎn)登記卡 英文名 稱 規(guī)格型 號(hào) 廠牌號(hào) 碼 購置日 期 購置金 額 抵押 權(quán)設(shè) 定、 解除 及保 險(xiǎn)記 錄 存放地 點(diǎn) 耐用年 限 附屬設(shè) 備 抵押行 庫 設(shè)定日 期 解除日 期 險(xiǎn)別 承保公 司 保單號(hào) 碼 投保日 期 費(fèi)率 保險(xiǎn)費(fèi) 備注 資產(chǎn)價(jià)值 日期 憑單 號(hào)碼 摘要 單位 借方 余額 每月折舊額 （反面） 移動(dòng)情況 折舊提列情況 備注 年 月 日 使用部 門 用途 保管 員 年 月 日 本期 提列 數(shù) 截止本 期累計(jì) 數(shù) 資產(chǎn) 凈值 填表注意事項(xiàng)：（1） 本卡適用于機(jī)械設(shè) 備、運(yùn)輸設(shè)備等，新 卡的填寫由財(cái)務(wù)部門 填制。（2 ）本卡編號(hào)

22、 由保管卡片單位自 編。（3）附屬設(shè)備欄： 應(yīng)填名稱、規(guī)格及數(shù) 量。（4）折舊提列情 況欄的填寫：1日期 寫開始填列的日期， 以后各年度如無變列 則填該年的元月一 日，年度增減時(shí)另行 填寫變動(dòng)提列的開始 日期。2.本期提列為 以會(huì)計(jì)年度度為準(zhǔn)， 如期中有所變動(dòng)時(shí)可 分填幾行。3.資產(chǎn)凈 值為資產(chǎn)價(jià)值余額減 截止本期累計(jì)后的余 額。 1 維 修 情 況 年 月 日 原因 土地登記卡 設(shè)卡日期：年月日 清查表編號(hào)：字第號(hào) 省市（縣） 土 地 標(biāo) 示 街（路）號(hào) 原所有 權(quán)人 街（路）號(hào) 土地成本 等 則 地價(jià)稅 公頃 所 有 權(quán) 記 錄 購置日 期 年月日 所有權(quán) 狀字號(hào) 土地使 用現(xiàn)狀 付 款

23、日 期 摘要 評(píng)價(jià)總 額 所有人核準(zhǔn)文號(hào): 土地 款 期限 每月租 金 增值 稅 本期租金 印花 登記 費(fèi) 土地 改良 費(fèi) 地上 物補(bǔ) 費(fèi) 合計(jì) 地 項(xiàng) 權(quán) 利 設(shè) 定 登 記 權(quán) 利 人 姓 名 住址 登 記 原 因 存續(xù)期間 證明 書字 號(hào) 設(shè)定日 期 申請(qǐng)注銷登 記 字號(hào) 房屋登記卡 財(cái) 統(tǒng) 設(shè)卡日期：年月日 清查表編號(hào)：字第號(hào) 產(chǎn) 分 類 編 號(hào) 房屋名稱: 基地座落 省市縣街號(hào) 用途 使用單位 門牌 保存登記 建物附表：年月日 來源 年月日 (接收)(購置)(自建) 屋頂 屋架 墻壁 地面 建筑日期執(zhí)照字號(hào) 年月日字號(hào) 建 筑 物 標(biāo) 示 耐用年數(shù) 原始總值 式樣 層次 基層 二層 三層 四層 合計(jì) (1) 水泥瓦 (2) 石棉瓦 (3) 鐵皮 (4) 水泥平 頂 (5) 水泥圓 頂 (1) 木架 (2) 鋼架 (3) (1) 木造 (2) 磚造 (3) 加強(qiáng)磚 石 (4) 鋼骨磚 石(5 )鋼 筋混造 (1)水泥地 木地板 磨石子 (4)原地面 平方米 戶型 平方米 戶型 備注 附 屬 建 物 摘要 增值 減損 已提折舊額 凈值 財(cái)產(chǎn)保管卡