會計月結(jié)流程及其常見問題解答

1、會計總賬月結(jié)及其常見問題解答 主講人： 課程大綱 會計月結(jié)流程 2 月結(jié)作業(yè)說明 3 常見問題分析 4 問與答 5 會計月結(jié)意義 1 課程大綱 會計月結(jié)流程 2 月結(jié)作業(yè)說明 3 常見問題分析 4 問與答 5 會計月結(jié)意義 1 會計月結(jié)管理意義 什么是會計結(jié)帳 結(jié)帳，就是把一定時期（如月份、季度、半年度、年 度）內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上，結(jié)算 出各種帳簿的期末余額的工作 企業(yè)的經(jīng)濟活動是連續(xù)不斷的，為了總結(jié)某一個會計 期間的經(jīng)濟活動情況，考核財務(wù)成果及編制會計報表， 必須定期進(jìn)行結(jié)帳 課程大綱 會計月結(jié)流程 2 月結(jié)作業(yè)說明 3 常見問題分析 4 問與答 5 會計月結(jié)意義 1 會計

2、月結(jié)流程 錄入會計憑證 憑證過賬 結(jié)轉(zhuǎn)賬戶 會計月結(jié) 試算表/資產(chǎn)負(fù)債表 指定關(guān)賬 所有憑證全部錄入完成 所有憑證全部過賬 自動轉(zhuǎn)帳、損益結(jié)轉(zhuǎn)(匯兌/期間) 所有憑證都無誤且過賬后月結(jié) 檢查財務(wù)報表是否正確 若不再修改賬冊，可關(guān)賬 所有憑證全部錄入完成 所有憑證全部過賬 所有憑證都無誤且過賬后月結(jié) 課程大綱 會計月結(jié)流程 2 月結(jié)作業(yè)說明 3 常見問題分析 4 問與答 5 會計月結(jié)意義 1 設(shè)置會計參數(shù) 會計月結(jié)兩種結(jié)轉(zhuǎn)方法 會計期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的方法 表結(jié)法 各損益類科目每月 月末不結(jié)轉(zhuǎn)，只有 在年末時才將全部 累計余額結(jié)轉(zhuǎn)入 本年利潤科目 各損益類科目每月月末， 將余額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利 潤科目

3、 賬結(jié)法 會計月結(jié)-表結(jié)法 在1-11月份間，各損益類科目的余額在帳務(wù)處理 上暫不結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，而是在損益表中按 收入、支出結(jié)出凈利潤，然后將凈利潤在資產(chǎn)負(fù) 債表中的未分配利潤行中列示 12月份年終結(jié)算時，再將各損益類科目的余額 結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后各損益類科目的余 額為0 會計月結(jié)-表結(jié)法 結(jié)轉(zhuǎn)單別：年底結(jié)轉(zhuǎn)憑證 年結(jié)憑證性質(zhì)要求：自動審 核； 自動編碼；金額允許 輸入負(fù)數(shù)；轉(zhuǎn)賬憑證；憑證 性質(zhì)為結(jié)轉(zhuǎn)。 本期損益科目：損益類科目 余額入賬科目，一般為 本年利潤 上期損益科目：本年利潤余 額入賬科目，一般為未分配 利潤。 會計月結(jié)-表結(jié)法 每月月底 所有憑證過賬后直 接執(zhí)行【會計月結(jié)】 顯

4、示【設(shè)置共用參數(shù)（財務(wù) 參數(shù)）】中的會計現(xiàn)行年度、 現(xiàn)行期間 會計月結(jié)-賬結(jié)法 每個會計期間，期末將損益類科目凈發(fā)生額結(jié) 轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，損益類科目月末不留余額。 資產(chǎn)負(fù)債上本年利潤科目是科目實際余額 每月月末均需編制轉(zhuǎn)賬憑證，將在賬上結(jié)計出 的各損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤科目 會計月結(jié)-賬結(jié)法 賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn) 顯示【資產(chǎn)損益類】為損益 的會計科目 不可新增、刪除，只可修改 賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn) 單別只能開窗選取結(jié)轉(zhuǎn)類憑證， 且此單別不同于【設(shè)置會計參數(shù)】 中的【結(jié)轉(zhuǎn)單別】 轉(zhuǎn)賬年期顯示為會計現(xiàn)行年月 賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn) 勾選：結(jié)轉(zhuǎn)憑證上借貸，是損益會計科目的余 額借貸類相反方向 不勾選：

5、若損益類會計科目的余額在借方，結(jié) 轉(zhuǎn)憑證上 該科目在貸方。若損益類會計科目的 余額在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)憑證上該科目在借方 賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn) 將本期所有損益類的發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤， 可區(qū)分不同的核算項目 賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn) 生成來源為結(jié)轉(zhuǎn)的憑證 賬結(jié)法 會計月結(jié)的影響 表結(jié)法月結(jié)的影響： 非會計期間最后一個期別，系統(tǒng)自動結(jié)計出損 益類科目本月發(fā)生額和月末累計余額，虛擬累計 到本年利潤科目的余額，無真實憑證 會計期間最后一個期別，計算完損益科目的余 額后，自動做年結(jié)處理，產(chǎn)生全年累計損益余額 結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤科目，和本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利 潤兩張真實年結(jié)憑證 做完月結(jié)后會將會計現(xiàn)行年月自動+1 會計月結(jié)的影響

6、賬結(jié)法月結(jié)的影響： 會計期間的每個期間手動運行損益結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)生 真實的結(jié)轉(zhuǎn)憑證，將本期損益科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本 年利潤科目，最后一個期間月結(jié)時會產(chǎn)生一張年 結(jié)憑證，將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到本年未分配利潤中。 做完月結(jié)后會將會計現(xiàn)行年月自動+1 反結(jié)賬 月結(jié)后如果需要修改上一期的憑 證，怎么辦？ 組合按鍵【ctrl+shift+f6】, 激活反結(jié)賬處理，會計現(xiàn)行年月- 1 指定關(guān)帳 目的 關(guān)帳年期前的會計憑證不得再有任何變 動，當(dāng)某期間的會計賬目信息完全正確 且不需任何調(diào)整時，可運行本作業(yè)，設(shè) 置該月份為已關(guān)帳 指定關(guān)帳 默認(rèn)【設(shè)置共用參數(shù)】中的【會計關(guān)賬年度】 默認(rèn)【設(shè)置共用參數(shù)】中的【會計關(guān)賬期間】 課程

7、大綱 會計月結(jié)流程 2 月結(jié)作業(yè)說明 3 常見問題分析 4 問與答 5 會計月結(jié)意義 1 常見問題分析 問題一、 會計反月結(jié)時報錯：現(xiàn)行會計年月存在已過賬憑 證，不可反結(jié)賬 常見問題分析 解答 需將現(xiàn)行年月所有已過賬憑證反過賬后，才可反 結(jié)賬。 常見問題分析 問題二、 會計月結(jié)的時候報錯：結(jié)賬年月?lián)p益類科 目未結(jié)清。 常見問題分析 解答 需先執(zhí)行完期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，再做月結(jié)即可。 常見問題分析 問題三、 會計月結(jié)報錯:無本期損益科目 常見問題分析 解答 在會計參數(shù)中，檢查設(shè)置相應(yīng)的本期損益 科目和上期損益科目。 常見問題分析 問題四、 年末12月份，進(jìn)行完會計月結(jié)后，需要 反月結(jié)，生成的年結(jié)憑證需要反過賬嗎？ 常見問題分析 解答 不需要，會計年期最后一期，自動生成的 年結(jié)憑證是自