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（二）審計部審計作業(yè)流程圖、內(nèi)部審計工作流程圖（一）一般財務(wù)收支審計工作流程圖-可編輯修改-審計部長審計小組被審計單位審批復(fù)核審查會計報表反映的真實性和完整性審查財務(wù)收支賬目流程的合法性和合規(guī)性記錄影像檢查內(nèi)部控制的健溝通全性和執(zhí)行有效性評價經(jīng)營行為的效益性和風(fēng)險性現(xiàn)場復(fù)核審計匯息/發(fā)現(xiàn)問題總結(jié)追加審計程序或替代審計程序yes外勤審計終結(jié)整理審計工作底稿1 審計工作底稿鑒證開展外勤審計工作收集審計證據(jù)編制審計工作底稿*審計結(jié)果交換意見書報表賬簿憑證座談實物 分析對審計結(jié)果予以確認(rèn)yes編制審計報告復(fù)核（初稿）no編制審計報告yes（正稿）追加審計程序征求意見征求意見反饋no審批正式審計報告yes（二）離任審計工作流程圖董事會審計部部長審計小組離任人及其原所在單位（三）工程審計流程圖董事會審計部中介機構(gòu)被審計單位施工單位三、審計督查流程圖審 計 實 施審 計 報 告審 計 督 查審計督查適當(dāng)通報welcome todownload !歡迎您的下載，資料僅供參考！

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