房地產(chǎn)開發(fā)財(cái)務(wù)管理制度

1、個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)管理地任務(wù)（一）、籌集管理資金為了保證公司經(jīng)營(yíng)地需要 , 想方設(shè)法籌集資金 , 合理運(yùn)用 資金 , 充分發(fā)揮資金地使用效能 , 加快資金周轉(zhuǎn) , 尤其是提高 自有資金地收益率 . 是房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理地主要任務(wù) . 文檔來自 于網(wǎng)絡(luò)搜索房地產(chǎn)公司地經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)是前期資金投入大 , 回收周期長(zhǎng) . 在資金使用上 , 除了產(chǎn)品開發(fā)地物化成本外 , 還有較高地籌資 成本和資金使用成本 , 隨著國家政策地調(diào)整以及市場(chǎng)物價(jià)地 提高 , 這些成本呈上升之勢(shì) . 因此 , 對(duì)各項(xiàng)支出地統(tǒng)籌安排、 分 別輕重緩急、嚴(yán)格控制、注意節(jié)約、防止浪費(fèi) . 既是會(huì)計(jì)人員 地責(zé)任

2、 , 也是地財(cái)務(wù)管理地重大課題 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（ 二 ） 搞好經(jīng)濟(jì)核算通過財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算 , 改善經(jīng)營(yíng)管理 , 降低籌資、 占資及開發(fā)成本 , 不斷降低消耗 , 增加積累 , 是提高投資效益 和經(jīng)濟(jì)效益地重要途徑 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（ 三 ） 發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督地作用 , 維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律公司地經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù) , 必須依據(jù)國家地方針、政策和 財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃 , 對(duì)公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指1 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督 , 使資金地籌集合理合法 , 資金運(yùn)用地效果不斷提 高, 確保資金分配符合企業(yè)利益最大化原則.同時(shí), 要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定 , 及

3、時(shí)上繳各種稅金 , 彌補(bǔ)以前年度 虧損, 提取法定公積金、 公益金 , 并向投資者分配利潤(rùn) . 文檔來自于網(wǎng) 絡(luò)搜索二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理地重要制度, 是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、 標(biāo)準(zhǔn)化地一系列具體規(guī)定 . 可分為以下 幾類制度： 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(一) 會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度(1) 采用借貸復(fù)式記賬法 , 會(huì)計(jì)科目和核算方法以企業(yè)會(huì) 計(jì)制度為依據(jù) , 結(jié)合本公司地核算體制 , 設(shè)置各類賬簿和二級(jí) 核算單位； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(2) 原始憑證是記賬地依據(jù) , 財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證 , 要求一切原始憑證必須審批手續(xù)完備、合法, 內(nèi)容真實(shí), 數(shù)字正確

4、 ,日期和印章齊全 , 大、小寫相符等 , 盡可能減 少白條報(bào)賬 , 不得有涂改 .一切原始憑證經(jīng)審核無誤后 , 才能 填制記賬憑證 , 據(jù)以記賬； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(3) 會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé) , 賬簿地記載不得挖 補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡 , 記賬應(yīng)使用鋼筆 , 不準(zhǔn)用鉛2 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途筆或圓珠筆 , 發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì) , 采用劃線更正或紅線更正 憑證、賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專人列冊(cè)登記 , 妥善保管 , 不得丟失 . 有關(guān)會(huì) 計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按法規(guī)規(guī)定辦理 , 一般不得 少于十年； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(4) 指定專人保管一切未使用地重要空白憑證 ,

5、 如支票、 現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等 , 動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù) . 對(duì)誤 寫地收據(jù)或作廢地支票 , 應(yīng)注銷作廢章 , 妥善保存 , 不得銷毀 廢棄 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(二) 貨幣資金管理制度(1) 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度地規(guī)定 , 除抵補(bǔ)現(xiàn)金 庫存外 , 非經(jīng)銀行同意 , 不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用 , 嚴(yán)格分清 收支兩條線； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(2) 做好庫存現(xiàn)金地保管工作 , 有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放保 險(xiǎn)箱內(nèi) , 確保安全 . 對(duì)指定使用備用金地人員必須進(jìn)行定期檢 查、核對(duì) , 做好備用金地管理 , 庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定地 限額 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索建立健全現(xiàn)金賬目 , 做到日

6、清月結(jié) , 錢賬相符 , 杜絕白 條抵庫或賬外現(xiàn)金 , 禁止私立“小金庫” ；對(duì)超過現(xiàn)金收付限額以上地收付款項(xiàng) , 必須通過銀行3 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途結(jié)算 .( 三 ) 費(fèi)用報(bào)銷制度1 、為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理 , 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律 , 對(duì)各項(xiàng)現(xiàn) 金報(bào)銷擬定以下制度：(1) 差旅費(fèi)報(bào)銷制度 ( 詳見具體制度 , 下同 ) ；(2) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度：(3) 銷售費(fèi)用報(bào)銷制度；(4) 工程物資支出報(bào)銷制度2、費(fèi)用報(bào)銷程序根據(jù)目前公司地機(jī)構(gòu)設(shè)置 , 費(fèi)用報(bào)銷程序暫定如下 : 報(bào) 銷單據(jù)填好后 , 交會(huì)計(jì)部經(jīng)理復(fù)核 , 由會(huì)計(jì)部經(jīng)理簽字后交財(cái) 務(wù)總監(jiān)審批 , 再由財(cái)務(wù)總監(jiān)交有關(guān)部門簽

7、批 .金額在 500 元以 下, 由部門負(fù)責(zé)人簽批 ,500 元以上 1000 元以下由主管副總簽 批 ,1000 元以上由總經(jīng)理簽批 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索3、工程款支付管理制度工程款支付不單是財(cái)務(wù)部門地事 , 與工程預(yù)算部門、施工 現(xiàn)場(chǎng)管理部門息息相關(guān) , 關(guān)系到保證工程施工進(jìn)度、 工程質(zhì)量 等方面地全局 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途（1）每個(gè)項(xiàng)目開工以后 , 工程預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)為財(cái)務(wù)部門提 供項(xiàng)目地形象工程進(jìn)度表 , 包括項(xiàng)目進(jìn)度和時(shí)間進(jìn)度地工程 量及工作量； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（2）根據(jù)施工合同和工程進(jìn)度審批撥款 , 每月地工程進(jìn)度 表都應(yīng)當(dāng)有現(xiàn)場(chǎng)本公司甲

8、方代表和技術(shù)負(fù)責(zé)人地簽字 , 其中 一聯(lián)附在工程款申請(qǐng)單后 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（3）按照審批程序由會(huì)計(jì)部經(jīng)理核實(shí)總進(jìn)度 , 總付款 , 應(yīng) 扣款等數(shù)據(jù)后 , 再由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽批 , 技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)核工程 量并簽批后 , 最后由總經(jīng)理簽批 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（ 四 ） 財(cái)務(wù)成本核算管理制度1、開發(fā)成本地分類按成本開發(fā)地對(duì)象進(jìn)行分類 , 開發(fā)成本應(yīng)當(dāng)分為四類： （1）、土地開發(fā)成本（2）、房屋開發(fā)成本（3）、配套設(shè)施開發(fā)成本（4）、代建工程開發(fā)成本這些開發(fā)成本地分類是根據(jù)產(chǎn)品開發(fā)地不同階段地重點(diǎn)內(nèi)容來確定地 , 會(huì)計(jì)核算中也應(yīng)當(dāng)分門別類進(jìn)行賬戶設(shè)置5 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途2、

9、開發(fā)成本地核算單位根據(jù)開發(fā)成本地不同類別 , 應(yīng)當(dāng)設(shè)置不同級(jí)次地賬戶 ,（ 1）土地開發(fā)成本 , 由公司財(cái)務(wù)部按項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)賬 , 按 支出地明細(xì)設(shè)置三級(jí)賬戶；（2）房屋開發(fā)成本 , 由公司財(cái)務(wù)部按項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)明細(xì)帳 , 由項(xiàng)目部單獨(dú)進(jìn)行明細(xì)核算 , 項(xiàng)目部按照房屋棟號(hào)設(shè)置二級(jí)核 算賬戶 , 按照支出明細(xì)設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬戶； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（3）配套設(shè)施開發(fā)成本 , 由公司財(cái)務(wù)部按項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)明 細(xì)帳,由項(xiàng)目部單獨(dú)進(jìn)行明細(xì)核算 , 項(xiàng)目部按照公用建筑、綠化 工程、道路、停車場(chǎng)等明細(xì)項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)核算賬戶 , 按照支出 明細(xì)設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬戶； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（ 4）、代建工程開發(fā)成本 , 由

10、公司財(cái)務(wù)部按項(xiàng)目設(shè)置二級(jí)明 細(xì)帳,由項(xiàng)目部單獨(dú)進(jìn)行明細(xì)核算 , 項(xiàng)目部按照代建地具體項(xiàng) 目設(shè)置二級(jí)核算賬戶 , 按照支出明細(xì)設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬戶； 文檔來自于 網(wǎng)絡(luò)搜索（ 5）各類開發(fā)成本中 , 發(fā)生地間接費(fèi)用一般應(yīng)按照消耗定 額6 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途進(jìn)行攤銷 , 但無定額或特殊情況下也可用平方米數(shù)量、人工工 資、使用金額等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行攤銷；（6）開發(fā)產(chǎn)品過程中發(fā)生地管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用 等期間費(fèi)用 , 一般由公司進(jìn)行核算 , 必要時(shí)也可按一定標(biāo)準(zhǔn)在項(xiàng)目 間進(jìn)行攤銷 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（五）業(yè)務(wù)收入地管理制度1、收入地類別按銷售對(duì)象確定收入類別 , 應(yīng)分為：（1）土地及場(chǎng)地

11、轉(zhuǎn)讓收入（2）商品房銷售收入（3）配套設(shè)施銷售收入（4）代建工程結(jié)算收入（5）出租產(chǎn)品租金收入2、業(yè)務(wù)收入統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部核算 , 其他分支機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目開 發(fā)部無權(quán)自行決定出讓或出租公司產(chǎn)品 , 在公司授權(quán)委托地前提 下, 下屬單位才能代收部分收入 , 并應(yīng)及時(shí)解交公司財(cái)務(wù)部 . 文檔來自于 網(wǎng)絡(luò)搜索六）往來賬目清理制度7 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途做好結(jié)賬收付款地工作是保證經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)地重要環(huán)節(jié) . 財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款 ,催收應(yīng)收賬款 . 過月未收地賬款 , 要 上門催收 . 對(duì)月終尚未清理地債權(quán)債務(wù) ,由主管會(huì)計(jì)列出清單 , 列明欠款金額、欠款時(shí)間、欠款原因等內(nèi)容上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) .

12、 財(cái)會(huì) 人員不能解決地事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索( 七 ) 固定資產(chǎn)管理制度1 、固定資產(chǎn)地范圍和分類(1) 凡購入單價(jià)在 2000元以上, 其使用時(shí)間在一年以上地資 產(chǎn), 均列為固定資產(chǎn)；(2) 單價(jià)不滿 2000元地資產(chǎn), 而使用時(shí)間在一年以上地大批 量同類資產(chǎn) , 也列為固定資產(chǎn)；(3) 固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物 , 車輛、機(jī)械設(shè)備 , 辦公家具 及電器設(shè)備 , 等四大類 .3. 固定資產(chǎn)地賬務(wù)處理(1) 固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理 , 物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì) 賬和固定資產(chǎn)登記卡 , 使用部門應(yīng)掌握本部門地物品情況 , 建立 物品使用登記卡； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(2) 購

13、入、自制和饋贈(zèng)地固定資產(chǎn) , 一律開具驗(yàn)收單 , 并填寫8 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途登記卡 , 標(biāo)明編號(hào)；(3) 固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單 , 并由使用人在登記卡上 簽名,表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回 , 并 注銷賬卡； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(4) 固定資產(chǎn)地報(bào)廢、報(bào)損 , 應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單 , 經(jīng) 財(cái)產(chǎn)管理部門審核后 , 按批準(zhǔn)權(quán)限逐級(jí)審批 , 方可核銷； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò) 搜索(5) 固定資金調(diào)撥 , 應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理 . 調(diào)撥時(shí), 先由部門填 寫調(diào)撥申請(qǐng)單 , 經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門簽章后有效 ,使 用部門不得自行處理 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索4.

14、固定資產(chǎn)地管理職能(1) 固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)地管理 , 辦理固 定資產(chǎn)地購置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損地處理及賬務(wù) 核算工作 , 做到賬、卡、物相符 , 每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬 , 并 及時(shí)調(diào)整賬目； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(2) 為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物地準(zhǔn)確性 , 管理部門和使用 部門要相互配合 , 定期進(jìn)行盤點(diǎn) ,盈、虧要填表, 通過財(cái)務(wù)部門調(diào) 整賬、卡 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(八)存貨管理制度9 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途1、工程物資采購制度工程材料采購成本是構(gòu)成房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)產(chǎn)品地主要支出 之一, 關(guān)系到產(chǎn)品地質(zhì)量和企業(yè)地效益 , 也是最容易產(chǎn)生舞弊地 環(huán)節(jié)

15、, 在開發(fā)商供應(yīng)主要材料地前提下 , 管好材料采購工作是提 高經(jīng)濟(jì)效益地重要途徑 . 因此, 嚴(yán)格地采購制度是避免出現(xiàn)“質(zhì) 次價(jià)高”地首要保證 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（1）工程支出實(shí)行月計(jì)劃制度 , 凡是下月需支付地工程材 料、人工工資、機(jī)械臺(tái)班其他大項(xiàng)支出 , 都應(yīng)當(dāng)在上月根據(jù)工程 進(jìn)度和經(jīng)營(yíng)狀況作出資金使用計(jì)劃 , 此計(jì)劃由工程預(yù)算部門、 總 經(jīng)辦等部門負(fù)責(zé)；經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后 ,在當(dāng)月 25日前報(bào)財(cái) 務(wù)總監(jiān)； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（2）工程物資采購支出實(shí)行購前詢價(jià)制度 , 下月工程物資采 購計(jì)劃確定后 , 由總經(jīng)理指定人員負(fù)責(zé)詢價(jià) , 詢價(jià)按照貨比三家 地原則, 從質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)三個(gè)方

16、面確定供貨商家； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜 索（3）工程物資采購以后 ,實(shí)行嚴(yán)格地驗(yàn)收制度 , 尤其是大宗 工程物資,要按科學(xué)地方法計(jì)算其數(shù)量 .發(fā)現(xiàn)數(shù)量短少 ,任何人 不得擅自入庫； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索. 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索（4）長(zhǎng)期使用地、量大地工程物資 , 盡可能實(shí)行合同采購方 式,有利于保證產(chǎn)品質(zhì)量 , 供貨及時(shí),結(jié)算方式規(guī)范10 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途（5）其他物品地采購管理制度除了上述工程物資地采購以外 , 公司內(nèi)關(guān)系到產(chǎn)品開發(fā)地 各項(xiàng)間接支出 , 也應(yīng)當(dāng)納入計(jì)劃和合同管理 ,（九）會(huì)計(jì)報(bào)表制度會(huì)計(jì)報(bào)表是反映經(jīng)營(yíng)狀況 , 財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況地重要手段 , 其書面報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主

17、管部門了解公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè) 績(jī)地重要信息來源 , 也是編制以后年度資金預(yù)算、 收支計(jì)劃地重 要依據(jù) . 對(duì)報(bào)表編制地要求如下： 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索1、保證報(bào)表地?cái)?shù)據(jù)準(zhǔn)確 , 內(nèi)容完整 , 報(bào)送及時(shí) , 手續(xù)完備；2、根據(jù)管理和對(duì)外報(bào)送地要求 , 設(shè)計(jì)能夠滿足經(jīng)營(yíng)管理需 要地報(bào)表格式；3、對(duì)年度結(jié)算報(bào)表 , 應(yīng)附有報(bào)表附注及分析收支計(jì)劃執(zhí)行 情況地說明 .三、財(cái)務(wù)管理地機(jī)構(gòu)及職責(zé)（ 一） 財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)地設(shè)置公司地財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)地機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同 , 只是 工作內(nèi)容和方法有行業(yè)地特點(diǎn) . 根據(jù)公司地具體情況、 資質(zhì)等級(jí) 及規(guī)模大小、人員可以靈活配備 . 財(cái)會(huì)部門一般可設(shè)置下列人11 /

18、16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途員：財(cái)務(wù)總監(jiān)、 會(huì)計(jì)部經(jīng)理、記賬會(huì)計(jì)、出納員 . 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索( 二 ) 財(cái)會(huì)人員地崗位職責(zé)1、財(cái)務(wù)總監(jiān)( 1)直接對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé) , 日常工作在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行；(2) 每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表 , 寫出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 分析報(bào)告, 送總經(jīng)理審閱；(3) 為公司決策提供經(jīng)濟(jì)依據(jù)和備選方案 , 當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人 地經(jīng)營(yíng)管理參謀；(4) 負(fù)責(zé)對(duì)外與經(jīng)濟(jì)有關(guān)地行業(yè)管理、銀行、稅務(wù)等部門聯(lián) 系 , 處理好與財(cái)務(wù)相關(guān)地各單位之間地關(guān)系 , 樹立良好地企業(yè)社 會(huì)形象； 文檔來自于網(wǎng)絡(luò)搜索(5) 審核控制各項(xiàng)費(fèi)用地支出 , 杜絕浪費(fèi)；(6) 合理有效地經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)

19、地金融資產(chǎn) , 為企業(yè)創(chuàng)造利 潤(rùn)；(7) 根據(jù)行業(yè)地具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、 文件, 制定財(cái)會(huì)管理地內(nèi)控制度和操作流程；(8) 組織擬定各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)地預(yù)算方案 , 送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委 員會(huì)和相關(guān)主管部門審核、修定；12 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途(9) 研究熟悉和實(shí)施相關(guān)地工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理 制度 , 運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司地合法權(quán)益 文檔來自 于網(wǎng)絡(luò)搜索2 、會(huì)計(jì)部經(jīng)理(1) 向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) , 具體管理公司地會(huì)計(jì)核算工作；(2) 每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作；(3) 檢查銀行、 庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目 , 做到賬賬相符 , 賬實(shí)相 符；(4)

20、 檢查、監(jiān)督公司各項(xiàng)收入地及時(shí)收繳 , 保證企業(yè)資金地 正常運(yùn)轉(zhuǎn)；(5) 審核每月收支憑證 , 核對(duì)總賬 , 明細(xì)帳 . 更正記賬錯(cuò)誤；(6) 每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注；及時(shí) 報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān) .(7) 負(fù)責(zé)檢查、 審核各經(jīng)營(yíng)管理部門及下屬分支機(jī)構(gòu)地收支 賬目,向財(cái)務(wù)總監(jiān)及時(shí)匯報(bào)工作情況；(8) 指導(dǎo)、管理其他會(huì)計(jì)和出納員地業(yè)務(wù)工作(9) 完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦地其他工作 .3. 出納員13 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途（1）遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度；（2）嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)報(bào)賬制度 , 對(duì)未經(jīng)審批程序地單據(jù) , 不得 給予報(bào)銷和支出貨幣資金（3）管理好公司地現(xiàn)金收付、銀行存款地存

21、取 , 保管現(xiàn)金、 有價(jià)證券、銀行支票等；（4）及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng) , 保護(hù)企業(yè)利益不受損失；（5）編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記 賬地工作；（6）及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票 , 按月將銀行存款余額與 銀行對(duì)賬單核對(duì)相符 , 并交會(huì)計(jì)記賬；（7）完成會(huì)計(jì)部經(jīng)理交辦地其他工作 .14 / 16個(gè)人收集整理 勿做商業(yè)用途版權(quán)申明 本文部分內(nèi)容，包括文字、圖片、以及設(shè)計(jì)等在網(wǎng)上搜集整理。版權(quán) 為張儉個(gè)人所有This article includes somep arts, including text, pictures, and design. Copyright is Zh

22、ang Jians personal ownership.用戶可將本文的內(nèi)容或服務(wù)用于個(gè)人學(xué)習(xí)、研究或欣賞，以及其他非 商業(yè)性或非盈利性用途，但同時(shí)應(yīng)遵守著作權(quán)法及其他相關(guān)法律的規(guī)定， 不得侵犯本網(wǎng)站及相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)利。除此以外，將本文任何內(nèi)容或 服務(wù)用于其他用途時(shí)，須征得本人及相關(guān)權(quán)利人的書面許可，并支付報(bào)酬。Users may use the contents or services of this article for personal study, research or appreciation, and other non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide