財務審批制度

1、巢贛財字 2011 001號巢歌量販KTV財務審批制度（試行）為加強管理，明確責任，規(guī)范財務審批程序，依照“誰主管，誰負責”的原則，結合現(xiàn)場營運及實際工作需要，特制定本財務審批制度。一、物資采購管理：( 一) 超市售賣物品采購：超市售賣酒水、零食、飲料等實行集中采購，統(tǒng)一結算，由分管該事務的總經(jīng)理或副總經(jīng)理與供應商簽訂合同并轉至財務部備檔，門店只負責收貨 （對貨物質(zhì)量、數(shù)量負責）。由倉管員根據(jù)使用部門申請和實際庫存需要填列“物資申購單”，報店長及總經(jīng)理審批后，根據(jù)合同進行結算，由倉管員驗收并辦理驗收入庫手續(xù)，報店長審核，會計（財務負責人）復核，總經(jīng)理審批。( 二) 其他需購物品采購：倉管員根據(jù)

2、使用部門申請和實際庫存需要填寫“物資申購單” ，報店長及總經(jīng)理審批，轉采購員采購由倉管員驗收， 并由倉管員根據(jù)相關規(guī)定辦理驗收入庫手續(xù)，報店長審核，會計（財務負責人）復核，總經(jīng)理審批后，根據(jù)合同進行結算。二、退換貨管理 :1. 普通商品退貨：倉管員清點退貨數(shù)量，現(xiàn)場經(jīng)理監(jiān)督，倉管員辦理退貨手續(xù)，店長審批，報總經(jīng)理審批，同時向采購員報備。2. 貴重商品退貨：如洋酒、紅酒（葡萄酒） 、煙，須報備財務部，現(xiàn)場經(jīng)理監(jiān)督，倉管員辦理退貨手續(xù)，店長審批。3. 積壓物資退貨：事先與采購員聯(lián)系，倉管員清點退貨數(shù)量，現(xiàn)場經(jīng)理進行監(jiān)督，倉管員辦理退貨手續(xù)，報店長審批。4. 其他物資退貨：報采購員及財務負責人確定退

3、貨流程后， 倉管員清點數(shù)量，現(xiàn)場經(jīng)理監(jiān)督，并辦理退貨手續(xù)，報店長審批。5. 換貨：因物品質(zhì)量、過期、積壓、破損等要求供應商換貨，直接由采購員與供應商聯(lián)系，并辦理出入庫手續(xù)，由現(xiàn)場經(jīng)理監(jiān)督，店長審批。三、物品報損：1. 物品報損：由倉管員集中報損，由倉管員填寫報損清單，經(jīng)理與收銀負責人共同監(jiān)督，店長審核，報會計復核，總經(jīng)理審批。2. 周轉件報損：由現(xiàn)場經(jīng)理確認， 收銀負責人審核， 倉管員回收，店長審批。四、物品管理：1. 銷售定價及價格變更：（ 1）商品銷售定價：由門店申報方案，附商品成本價、銷售價、毛利率報會計審核、財務經(jīng)理復核，總經(jīng)理審批，并送門店收銀、軟件信息管理員執(zhí)行，送核單員作為審核依

4、據(jù)。核單員每周將商品銷售價格目錄提供給采購員，由采購員定期檢查評估場所商品定價情況，報總經(jīng)理。(2) 活動方案的套餐定價： 毛利率原則上控制在40%以上，由門店店長提出方案， 并附每個商品的成本、銷價、毛利率，報會計審核、財務經(jīng)理復核、總經(jīng)理審批；特殊套餐毛利率低于 40%的，應說明原因，報執(zhí)行董事審批。2. 特殊情況變價銷售：a. 保質(zhì)期即將到期的物品：變價審批流程為，由超市負責人（超市物品）或倉管員（倉庫物品）提出及審核，會計復核，店長審批。b. 生鮮商品：如鮮花等，變價審批程序為，由超市負責人（超市物品）或倉管員（倉庫物品）提出及審核，會計復核，店長審批。3. 大型活動的商品定價：如果遇

5、上節(jié)日（如周年慶）優(yōu)惠活動，由門店申報方案，同時附成本價、售價、毛利率，報會計審核、財務經(jīng)理復核，總經(jīng)理審批。4. 物品領用：a. 超市商品：倉管開單，領用人簽字，收銀負責人審核。b. 廚房原料：倉管開單，廚師長簽字，現(xiàn)場經(jīng)理以上人員審核。c. 工程物資：倉管開單，工程組長簽字，現(xiàn)場經(jīng)理以上人員審核。d. 易耗品：倉管開單，領用人簽字，現(xiàn)場經(jīng)理以上人員審核。e. 其他物資：報財務部視具體確定流程。5. 外借物品：門店所有銷售的物品一律不得外借，如有特殊原因，店長審核，報總經(jīng)理審批，責任由審批人負責收回或結算（按售價） ；非銷售物品外借經(jīng)倉管員或工程組長審核，保安隊長復核，店長審批，才能外借，責

6、任由審批人負責收回。未經(jīng)審批權人同意，擅自外借物品，對越權審批人員由財務部按售價 25 倍處罰，并上報總經(jīng)理，造成嚴重后果的在公司通報并記入個人人事檔案。6. 物品贈送：根據(jù)巢歌量販 KTV的店長簽免權限文件執(zhí)行。7. 客遺物品：服務生集中交到主接臺，由主接臺人員登記，能直接銷售的物品，填寫客遺報表，經(jīng)現(xiàn)場經(jīng)理審核后，將實物交至超市進行售賣，雙方確認后的報表交至財務審核，月末統(tǒng)一進行充公處理；不能直接銷售的物品或對食品安全有疑義的物品，報店長處理。8. 寄存物品：由超市負責管理，主接臺、收銀員協(xié)助。1) 客人物品寄存： 主接人員收到寄存物品，營業(yè)結束填寫酒水寄存報表后集中交給超市。流程：主接人

7、員收到寄存物品后開出寄存卡，主接臺根據(jù)寄存卡編制寄存日報表，經(jīng)現(xiàn)場經(jīng)理審核后，將實物與報表交超市作入售賣，若為已開啟的洋酒等要指定責任人管理。單據(jù)傳遞：主接人員將寄存卡、寄存日報表與超市雙方確認無誤后，將寄存日報表、寄存卡一并上交財務部，會計進行賬務處理。2) 寄存物品領?。?客人到超市收銀員核對寄存卡后直接在超市領取相應的酒水（如遇上不存放在超市的物品則通知有關人員） ，營業(yè)結束填寫酒水寄存報表。流程：由超市收銀員或導購核對寄存卡并在卡上注明領取時間、包廂號碼及經(jīng)辦人，客人到超市領取相應的物品，事后超市將已取酒的寄存卡交至主接編制寄存日報表。3) 寄存物品過期領?。阂蚣拇婵ㄟ^期，個別客人又強

8、烈要求領取，由店長審批（寄存卡過期時限控制在一個月內(nèi)） ，此項業(yè)務因寄存卡已經(jīng)上交無法核對，納入贈送范圍考核。4) 寄存卡丟失領?。嚎腿思拇婵▉G失并強烈要求領取酒水，經(jīng)查對無誤后，經(jīng)店長批準，納入贈送范圍考核。5) 寄存物品過期充公：a. 可直接在超市銷售的物品：由收銀負責人將過期寄存卡轉倉管員作充公處理，同時將寄存卡附在充公單后上交財務部。b. 不能直接銷售的物品：如已開啟的洋酒、超市未進行銷售的物品的處理，一般用于員工慶生會；對于比較貴重的商品以及對食品安全有疑義的物品，另行報店長處理。6) 寄存物品銷售：考慮物品的有效期，可直接銷售的寄存物品，則納入可銷售庫存物資進行管理。9. 銷售換貨

9、：已經(jīng)銷售的物品，原則上不允許換貨，因特殊情況需要換貨，在不影響再次銷售情況下，現(xiàn)場經(jīng)理確認，收銀開具換貨單由店長簽審，注明換貨原因，導購員換貨。10. 銷售退回：非質(zhì)量原因，原則上不允許換貨，因特殊情況需要換貨，在不影響銷售的情況下，由導購員、收銀員、現(xiàn)場經(jīng)理確認，并注明原因，報店長審批后，才能退款；因質(zhì)量問題，銷售退回，由導購員、倉管員（或收銀負責人） 、現(xiàn)場經(jīng)理確認，并注明原因，報店長審批。11. 門店物品損壞客賠： 一般根據(jù)審批確定的賠償價格清單進行； 如遇客人不同意照價賠償，由工程組長、現(xiàn)場經(jīng)理以上參與商定價格，店長審批；如遇上固定資產(chǎn)損壞賠償，報總經(jīng)理審批，按維保部定的客賠價。五、

10、包廂費定價及包廂調(diào)檔：1、包廂費定價：由門店提出方案，財務部審核，報總經(jīng)理審批。2、大型活動包廂費定價：由門店提出方案，財務部審核，報總經(jīng)理審批。3、包廂費調(diào)檔：由門店提出方案，總經(jīng)理審批4、包廂費臨時調(diào)檔：由門店經(jīng)理提出，店長批準，同時向總經(jīng)理報備臨時調(diào)檔數(shù)量，隔日將臨時調(diào)檔消費單據(jù)或方案呈總經(jīng)理審批后轉財務部備檔。5、包廂費打折：已批準的包廂費定價及調(diào)檔價的，原則上不予打折，遇特殊情況需打折的，應報店長批準（按公司規(guī)定的店長權限范圍內(nèi)） ，超出店長打折范圍應報總經(jīng)理批準。6、試機維修：如有工程維修需試機，必須報備店長，收銀前臺正常開機，營業(yè)結束后將開房單轉店長注明原因，簽字確認。7、包廂費

11、退款：a. 門店停電、服務器死機等原因引起退款：包廂費結賬單由工程組長、收銀負責人、店長審核，總經(jīng)理審批；同時門店應將事件經(jīng)過，一并上報總經(jīng)辦及對口職能部門。b. 當出現(xiàn)已買單要求打折退現(xiàn)金的特殊情況，在包廂費結賬單上須由服務生、現(xiàn)場經(jīng)理、收銀員簽字確認，同時注明原因，店長審批 ( 店長權限內(nèi) ) ，才能退款，超出權限需事后報總經(jīng)理審批，另報財務部備檔。六、卡、券管理：1、單店會員卡、單店包廂費抵用券由門店提出方案（包含商品折扣、包廂費折扣、禮品贈送等），報總經(jīng)理審批，由采購聯(lián)系廠家印制，由財務部根據(jù)門店已批準的方案核發(fā)抵用券。2、現(xiàn)金抵用券印制由門店提出方案，報總經(jīng)理審批，采購聯(lián)系廠家印制，

12、由財務部進行管理，財務部根據(jù)合同或批準的方案核發(fā)現(xiàn)金抵用券并做好收發(fā)登記及核銷。3、會員禮品管理：根據(jù)方案正常贈送由現(xiàn)場經(jīng)理審核，店長審批。4、包廂費抵用券贈送：由門店提出方案，報總經(jīng)理審批。七、資金管理：( 一) 緊急事務提現(xiàn)：因門店突發(fā)事件需要，總經(jīng)理及以上人員可在收銀臺提取現(xiàn)金 5000 元并辦理相關手續(xù)， 次日由收銀臺轉財務部匯集上報，同時向執(zhí)行董事報告；超過 5000 元要事先電話上報執(zhí)行董事同意后辦理相關手續(xù)，并事后轉執(zhí)行董事審批。( 二) 收銀臺備用金：由店長根據(jù)運營需要提出額度，由財務審核，報總經(jīng)理審批，收銀臺備用金的保管由店長負責，財務不定期對備用金進行盤點核查。( 三) 門

13、店日常備用金：由店長提出申請，額度由總經(jīng)理及以上審批，門店日常備用金的保管由店長負責。( 四) 借款：1、員工因生活困難借款： 由本人提出申請， 原則上控制在本人工資額度的50%以下，上限為 1000 元，店長審簽，報財務部復核后，報總經(jīng)理審批，并在次月發(fā)放工資時扣回，無法扣回的由店長負責。2、出差借款：由出差人員填寫借款單，注明出差地點、任務、預計天數(shù)、同行人數(shù)、借款金額等，經(jīng)總經(jīng)理審批，出納付款；總經(jīng)理出差，由其本人填寫借款單，報執(zhí)行董事審批，出納付款。借款應在出差回來一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，延期報銷將從當月工資中扣回。( 五) 其他現(xiàn)金款項收入：由經(jīng)辦人、收銀負責人、現(xiàn)場經(jīng)理共同簽字確認，店

14、長審批后填寫繳款單上繳。(六) 資金占用費：為加強資金管理，規(guī)范資金使用，按照低息有償原則對單位及個人收取資金占用費，企業(yè)及個人使用流動資金借款或應收、應付賬款逾期未付須按月收取0.8541%的占用費，費隨本清。八、企劃制作、廣告費用：10000 元以內(nèi)：由門店提出方案，報總經(jīng)理審批。10000 元（含）以上：由門店提出方案，總經(jīng)理復核，報執(zhí)行董事審批。九、日常經(jīng)營費用：( 一) 不可控費用：1. 門店與外單位簽訂的承包租賃合同約定的租金（承包金） 、物業(yè)管理費、根據(jù)已審批的合同金額；應繳納的各種稅費按稅務機關核定數(shù)，憑收款單位開具的發(fā)票（或收據(jù)）、繳稅單，由會計審核、財務經(jīng)理復核、總經(jīng)理審批

15、后，出納付款，會計入賬。2. 計提的固定資產(chǎn)折舊費、遞延資產(chǎn)攤銷費、資產(chǎn)使用費，由會計根據(jù)財務管理規(guī)定列出計算表，經(jīng)財務部經(jīng)理審核辦理折舊或攤銷入帳手續(xù)。( 二) 可控費用支出：1、水電費、低耗品、服裝費、考察費、固定電話費、交通費、辦公費、衛(wèi)生費、治安費、停車費、零星維修費（3000 元以下），上述費用由經(jīng)辦人填制“報銷單”，店長、會計審核，財務經(jīng)理復核，總經(jīng)理審批，出納付款。水電費還需要門店工程組長按當月計表數(shù)確認數(shù)量，停車費還需要安保隊長（經(jīng)理）確認。2、手機話費：按相關文件規(guī)定的標準內(nèi)按實報銷（出差期間或因工作需要可報長途話費），由使用人填制報銷單，會計審核，報店長審核，財務部經(jīng)理復核

16、，總經(jīng)理審批，出納付款。3、裝修整改及維修項目：1）門店店長根據(jù)需要提出裝修整改或維修項目報告（含預算），報總經(jīng)理批準后實施。費用按維保維修性質(zhì) （按總金額與使用期） 分別計入當期修理費和待攤費用。2）外包工程應由工程部負責人或指定負責人與施工單位簽訂合同，報財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。施工完成經(jīng)過驗收合格支付款項，驗收文件應經(jīng)店長、財務經(jīng)理審核， 總經(jīng)理審批。施工款由施工單位申請、 工程部負責人或指定負責人、店長和財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后支付。工程項目應留 5%以上工程款作為質(zhì)量保證金，待合同約定的質(zhì)量保證期滿付清。店長及各職能部門負責人的個人經(jīng)辦的費用報銷， 報總經(jīng)理審批； 總經(jīng)理個人經(jīng)

17、辦的費用報銷報執(zhí)行董事審批。4、員工薪酬及福利：(1) 工資、獎金：根據(jù)經(jīng)報批的薪酬體系， 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門正副職、店長的工資由財務經(jīng)理審核，報執(zhí)行董事審批；后勤人員及現(xiàn)場經(jīng)理的工資由人資部、財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批；門店其余人員的工資由會計人員審核，門店店長審批，并報人資部備案。(2) 年終獎金：門店現(xiàn)場員工的年終獎原則上從每月預留的績效獎金中支出，公司后勤人員（不屬門店編制，含財務部、人事經(jīng)理、采購等）年終獎費用在年底由公司另外列支。(3) 員工獎懲：委屈獎可根據(jù)發(fā)生事件受委屈程度予以獎勵，獎金在300 元以內(nèi)（含 300 元）由總經(jīng)理審批；超過300 元的由總經(jīng)理提議報執(zhí)行董事批

18、示。獎懲金額在 100 元（含）以內(nèi)的，由現(xiàn)場經(jīng)理確認，店長審批；金額超過100 元的獎懲由店長審核，報總經(jīng)理審批；優(yōu)秀員工獎勵根據(jù)有關規(guī)定執(zhí)行。(4) 各類抽成：由門店提出方案，報職能部門審核，總經(jīng)理審批；抽成費由門店人事按抽成方案計算，財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批，出納付款或在工資表中體現(xiàn)。(5) 員工慶生會：由店長提出方案， 報總經(jīng)理審批，慶生費由活動經(jīng)費中開支。(6) 門店活動經(jīng)費：經(jīng)費從員工基金中列支，由門店提出方案（經(jīng)公示一周） ，報總經(jīng)理審批。十、接待應酬費方面：1、接待應酬費只能用于外圍公共關系、接待公司相關部門指導工作或總經(jīng)辦總（副）經(jīng)理根據(jù)需要招待員工的開支，原則上應安排在自身所屬場所內(nèi)接待。需到外部接待應酬或現(xiàn)金支付的，均應事先報總經(jīng)辦總（副）經(jīng)理同意，事后由經(jīng)辦人員填寫報銷單， 注明接待事