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文檔簡介
1、h銀行存款管理制度 一、目的 本管理文件明確了公司通過銀行進行收款、付款結算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行存款業(yè)務的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務,適用于會計部及收、付款相關部門,但不包括結算中心。涉及結算中心銀行存款業(yè)務詳見結算中心管理制度(p3-z4-8)。三、相關程序及制度?資金使用計劃制度(p3-z4-1?借款管理制度(p3-z4-5?費用報銷管理制度(p3-z4-6?結算中心管理制度(p3-z4-8四、業(yè)務流程1、銀行收款管理1-1三九醫(yī)貿銷售款轉帳涉及部門及崗位 崗位崗步驟說明三九醫(yī)貿/銀行/結算中心完成三九醫(yī)貿銷售款轉帳相關業(yè)務,詳見結算中
2、心管理制度(p3-z4-8)之"2-3銀行收款(三九醫(yī)貿收貨款)"制單會計以結算中心記帳憑證一份為原始憑證,制作并打印記帳憑證主管會計審核記帳憑證依據記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結算中心完成銀行進帳相關業(yè)務,詳見結算中心管理制度(p3-z4-8)之"2-2銀行收款(三九醫(yī)貿收貨款除外)"2、空白支票領取管理詳見結算中心管理制度(p3-z4-8)之"4、空白支票領取管理"。2、銀行付款管理2-1自行簽發(fā)支票付款經辦人對于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的,根據不同業(yè)務內容填制單據:屬借款的,填制資金使用請示報
3、告單(支票);屬報銷的,填制費用報銷單。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長審核,詳見借款管理制度(p3-z4-5)和費用報銷管理制度(p3-z4-6)向經辦人簽發(fā)支票收取支票,在資金使用請示報告單(支票)、費用報銷單上簽字確認,并在出納的支票登記本上簽收填制支票付款通知書一式三聯,連同支票根交結算中心會計,辦理領取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結算中心會計、出納蓋章的支票付款通知書兩聯,一聯留作存根結算中心會計在支票付款通知書上蓋章,留存一聯及支票根作為原始憑證,制作并打印記帳憑證結算中心主管會計結算中心出納依據審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳,同時依據支票根在支票登記簿上注銷會計部出納領
4、取的空白支票 將支票付款通知書一聯交制單會計,一聯留存,在支票登記簿上登記以支票付款通知書一聯、資金使用請示報告單(支票)或費用報銷單作為原始憑證,制作并打印記帳憑證依據審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委托結算中心付款對于十萬元以上(含十萬元)付款,根據不同業(yè)務內容和結算方式填制單據:屬借款的,填制資金使用請示報告單(支票);屬報銷的,填制費用報銷單。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長審核,交出納。詳見借款管理制度(p3-z4-5)和費用報銷管理制度(p3-z4-6)依據不同付款方式要求,開具支票付款通知書一式三聯或匯票、電匯通知書一式三聯,交結算中心會計結算中心辦理銀行付款手續(xù),詳見結算中心管理制度(p3-z4-8)之"6-1公司付款管理"以結算中心蓋章的支票付款通知書或匯款、電匯通知書一聯為原始憑證制作并打印記帳憑證,一聯作為存根依據經審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款余額管理出納每月由結算中心獲取銀行存款對帳單,編制調整表。如有不
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