金蝶K3應(yīng)用教程

1、目 錄總賬報表財務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表目 錄總賬報表財務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 總賬系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的核心系統(tǒng)，與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要通過憑證進行無縫聯(lián)接，總賬與其它系統(tǒng)的關(guān)系如下：商業(yè)物流總 賬報 表現(xiàn) 金 管 理應(yīng) 收 應(yīng) 付固 定 資 產(chǎn)工 業(yè) 物 流工 資預(yù) 算 管 理項目管理成本管理注：單箭頭表示從總賬取數(shù)或是生成憑證傳遞到總賬；雙箭關(guān)表示既可以從總賬取數(shù)又可以傳遞憑證到總賬。系統(tǒng)資料系統(tǒng)參數(shù)初始余額憑證過賬憑證查詢憑證錄入憑證審核期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬設(shè)置日常處理期末處理報表查詢核銷管理總賬應(yīng)用流程 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 初始化初

2、始化 憑證處理憑證處理 現(xiàn)金流量的制作現(xiàn)金流量的制作 期末調(diào)匯期末調(diào)匯 自動轉(zhuǎn)賬自動轉(zhuǎn)賬 結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益 往來核銷往來核銷講解要點 系統(tǒng)參數(shù)是總帳系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它的設(shè)置關(guān)系到所有財務(wù)流程的處理，用戶在設(shè)置前要慎重考慮。 系統(tǒng)參數(shù)包含三個選項卡，“系統(tǒng)”選項卡中，各行填入相應(yīng)的資料即可；第三個選項卡“會計期間”中內(nèi)容是不得修改的，其啟用時間與新建帳套的啟用期間相同（故總帳的會計期間是由新建帳套確定的，不能更改）；主要是第二個選項卡中又分為基本信息、憑證、預(yù)算三個內(nèi)容。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 初始余額的錄入分兩種情況進行處理：一是賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；另一

3、種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額。 根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額賬及輔助賬、各核算項目的本年累計發(fā)生額及期初余額。 憑證的錄入和系統(tǒng)的初始化工作可同時進行，用戶可根據(jù)自己的需要，將已經(jīng)啟用的賬套，反結(jié)賬到初始狀態(tài)，不過，這種操作，只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。初始化 憑證錄入憑證錄入 憑證查詢憑證查詢 憑證過賬憑證過賬 憑證匯總憑證匯總 模式憑證模式憑證 雙敲審核雙敲審核憑證處理 憑證錄入功能就是為用戶提供了一個仿真的憑證錄入環(huán)境，在這里，可以將您

4、制作的記賬憑證錄入電腦，或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制作記賬憑證。在憑證錄入功能中，系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。憑證錄入憑證查詢憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補充憑證或紅字沖銷憑證的方式進行更正。因此，在過賬前應(yīng)該對記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，系統(tǒng)只能檢驗記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。 憑證過帳憑證匯總 憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。按不同條件對會計憑證進行匯總，可以提供各種所需的會計信息。 模式憑證 模式憑證是為方便用戶

5、重復(fù)錄入，系統(tǒng)提供模式憑證功能，可以保存常用憑證后在錄入憑證時調(diào)用。 雙敲審核 雙敲審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過對憑證的二次錄入，達到系統(tǒng)自動審核憑證的目的。 在總賬系統(tǒng)中提供對現(xiàn)金流量的處理，具體處理方式有以下幾種： 憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表項目和附表項目 通過T型賬和附表指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量 在“系統(tǒng)參數(shù)”中提供了對現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量項目和附表項目的控制，如果在憑證中對現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量和附表項目，則必須選中這兩個選項。此時，如果憑證中有現(xiàn)金流量科目沒有指定現(xiàn)金流量項目或附表項目，憑證無法保存。在憑證中處理現(xiàn)金流

6、量在憑證中處理現(xiàn)金流量關(guān)鍵業(yè)務(wù)點關(guān)鍵業(yè)務(wù)點 在這種處理方式中，在憑證錄入時可以指定具體的現(xiàn)金流量項目。憑證錄入時，系統(tǒng)會通過現(xiàn)金流量科目的設(shè)置來進行判斷，提示用戶進行現(xiàn)金流量項目的指定。 對錄入憑證人員的要求比較高，要求對現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)處理熟練，否則憑證的錄入速度大大降低； 在v9.4以前無法處理多借多貸的憑證，v9.4以后已經(jīng)完善。 指定或修改現(xiàn)金流量不受憑證狀態(tài)限制，即不論憑證是已審核，還是已過賬，甚至是結(jié)賬了，只要有足夠的權(quán)限都可以指定或修改現(xiàn)金流量。 在憑證中處理現(xiàn)金流量在憑證中處理現(xiàn)金流量通過總賬的通過總賬的T T型賬和附表項目編制現(xiàn)金流量表型賬和附表項目編制現(xiàn)金流量表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點關(guān)鍵

7、業(yè)務(wù)點期末調(diào)匯期末調(diào)匯 本功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時，是根據(jù)在會計科目中的科目屬性來進行的，只有在會計科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會進行期末調(diào)匯處理。 期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點自動轉(zhuǎn)賬自動轉(zhuǎn)賬 自動轉(zhuǎn)賬功能用于自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項數(shù)值的會計業(yè)務(wù)。在“轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出方”同時都存在許多明細(xì)科目的情況時，定義一條轉(zhuǎn)入（或轉(zhuǎn)出）分錄后，單擊“分錄類推”功能，則自動生成其他分錄。分錄類推功能只類推相同級次的

8、科目， 定義生成憑證的機制憑證說明，方便憑證查詢。不同選項產(chǎn)生不同結(jié)果在總賬參數(shù)設(shè)置中選擇本年利潤科目，本年利潤科目只能選擇一級科目。系統(tǒng)目前允許本年利潤科目下掛核算項目也能進行自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，但要求本年利潤下掛的核算項目屬于或等于所對應(yīng)的損益類科目下掛的核算項目關(guān)鍵業(yè)務(wù)點結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益 使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。 在報表系統(tǒng)中，制作損益表時，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細(xì)說明），此時這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必須在總賬中進行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型

9、的數(shù)據(jù)。如果在自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)”的憑證模板。選擇該選項，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時，按損益類科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不選該選項，則按損益類科目自身定義的余額方向的反方向進行結(jié)轉(zhuǎn)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益 必須在系統(tǒng)參數(shù)中選中這個選項，否則“核銷管理”這個功能不可用 在科目設(shè)置時必須選擇這一個選項 科目下必須下設(shè)至少一個核算項目類別，可以設(shè)置多個核算項目類別關(guān)鍵業(yè)務(wù)點往來業(yè)務(wù)往來業(yè)務(wù) 系統(tǒng)初始化時，對于設(shè)有往來核算的會計科目（帶有核算項目的）在錄入期初余額時，需要錄入業(yè)務(wù)編號，對于同一個核算

10、項目，可以有多個不同業(yè)務(wù)編號的初始余額，系統(tǒng)自動算出同一個核算項目不同業(yè)務(wù)編號的合計數(shù)據(jù)，每個業(yè)務(wù)編號的數(shù)據(jù)都有一個業(yè)務(wù)發(fā)生時間。對于組合核算項目錄入數(shù)據(jù)也是一樣。 在錄入核算項目初始化資料時，相應(yīng)業(yè)務(wù)編號的業(yè)務(wù)發(fā)生日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的真實日期必須錄入，否則無法計算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。往來業(yè)務(wù)初始化數(shù)據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)點往來業(yè)務(wù)核銷管理 在“往來業(yè)務(wù)核銷”界面上，是按照核算項目、業(yè)務(wù)編號、業(yè)務(wù)日期、憑證號的順序來進行排序的；相同的業(yè)務(wù)編號在進行核銷時，是以憑證字號的先后順序來進行排序的。核銷時，按業(yè)務(wù)日期的先后、憑證字號的先后順序（如果有期初期初余額，先核銷期初余額）進行核銷。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點目 錄總賬報表

11、財務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表提綱 系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述 報表基本操作報表基本操作 報表公式定義報表公式定義 其他功能其他功能系統(tǒng)概述 目前，報表系統(tǒng)能從總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)以及工業(yè)供需鏈、商業(yè)供需鏈以及人力資源、項目管理、會計中心中進行取數(shù)。 具有以下特點： 多系統(tǒng)聯(lián)用 跨賬套取數(shù) 數(shù)據(jù)引入引出 函數(shù)設(shè)置多樣 公式設(shè)置簡便，操作方便報表屬性報表屬性表屬性定義單元屬性定義設(shè)置標(biāo)題行后，則在預(yù)覽時都會在對應(yīng)行顯示橫線，即便是做了單元融合也是。建議設(shè)置為0。為零不顯示基本操作表頁管理表頁管理 在設(shè)置如資產(chǎn)負(fù)債表等月報表可使用多表頁管理?？砂丛略O(shè)置表頁。 表頁匯

12、總可實現(xiàn)全部或部分表頁的簡單匯總。 一個報表不論有多少表頁，只能有一套公式。 使用多表頁管理時，若表頁計算完成，建議鎖定表頁?；静僮?可直接在公式編輯欄錄入公式，也可使用公式向?qū)?，注意錄入公式后，一點要點擊綠色對勾，否則不會回填、保存。公式定義定義取數(shù)公式定義取數(shù)公式公式取數(shù)參數(shù)公式取數(shù)參數(shù)只有設(shè)置ACCTEXT此類按日取數(shù)的公式時才有效。若公式中也設(shè)置了開始、結(jié)束期間，則以公式為準(zhǔn)。公式定義批量填充批量填充其他功能其他功能舍位平衡舍位平衡 在將報表進行外報時，根據(jù)統(tǒng)計的需要，報出金額的單位通常是萬元，而在日常的業(yè)務(wù)處理中，金額一般都是元，所以需要有一個換算的處理過程。舍位平衡則是用戶解決這

13、樣需求。定義完舍位平衡公式后，再點擊舍位平衡才是實現(xiàn)報表轉(zhuǎn)換。如資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)總計=現(xiàn)金+銀行存款+應(yīng)收賬款，平衡等式可設(shè)為現(xiàn)金=資產(chǎn)總計銀行存款應(yīng)收賬款 報表重算報表重算可對所有報表自由組合，建立多個報表重算方案。重算方案前請關(guān)閉方案包含的所有報表。若報表是打開的，不會即時更新重算結(jié)果，待下一次打開報表才會更新其他功能目 錄總賬報表財務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表流程圖財務(wù)分析財務(wù)分析系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置分析內(nèi)容分析內(nèi)容報表分析報表分析因素分析因素分析定義取數(shù)賬套定義取數(shù)賬套報表項目報表項目引入數(shù)據(jù)引入數(shù)據(jù)因素分析因素分析指標(biāo)定義指標(biāo)定義指標(biāo)分析指標(biāo)分析因素定義因素定義報表分析

14、報表分析指標(biāo)分析指標(biāo)分析報表分析定義取數(shù)賬套定義取數(shù)賬套報表分析報表項目報表項目報表分析引入數(shù)據(jù)引入數(shù)據(jù) 如在報表分析中，設(shè)置的報表數(shù)據(jù)源為金蝶報表，則在定義報表項目后需要進行數(shù)據(jù)的引入。報表分析報表分析報表分析目 錄總賬報表財務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表概述 現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報表等內(nèi)容，同時會計人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)（通常指商業(yè)在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）與應(yīng)付款管理系承兌匯票和銀行承兌匯票）與應(yīng)付款管

15、理系統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，同時在另一個系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也是如同時在另一個系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也是如此。此。與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)（通常指商業(yè)在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）完全與應(yīng)收款管承兌匯票和銀行承兌匯票）完全與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來票擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，則同時在

16、另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也據(jù)，則同時在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也如此。如此。與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬除了進行手工錄入外，我們還提供了從總賬除了進行手工錄入外，我們還提供了從總賬中引入的功能。同時會計可以根據(jù)出納人賬中引入的功能。同時會計可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。員錄入的收付款信息生成總賬憑證。與總賬系統(tǒng)的集成與總賬系統(tǒng)的集成系統(tǒng)結(jié)構(gòu)應(yīng)用流程科目的設(shè)置初始化從總賬引入科目從總賬引入科目初始化初始化數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)據(jù)錄入初始化初始化數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)據(jù)錄入初始化初始化數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)

17、據(jù)錄入初始化結(jié)束初始化啟用科目結(jié)束初始化啟用科目關(guān)鍵業(yè)務(wù)點日記賬的錄入（三種方法）日記賬的錄入（三種方法）可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入。可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入。直接逐筆新增日記賬直接逐筆新增日記賬能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進行登能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進行登賬。賬。通過復(fù)核記賬的方式逐筆或通過復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬選擇批量登記日記賬可按日或期間引入日記賬；能選擇按對可按日或期間引入日記賬；能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進行引入。方科目或現(xiàn)金類科目進行引入。直接從總賬引入現(xiàn)金類科目直接從總賬引入現(xiàn)金類科目和銀行類科目的憑證記錄和銀行類科目的憑證記錄關(guān)鍵業(yè)務(wù)點從總賬引入日

18、記賬從總賬引入日記賬 復(fù)核記賬實際上就是出納人員對總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進行復(fù)核登賬的過程，是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點復(fù)核記賬復(fù)核記賬關(guān)鍵業(yè)務(wù)點直接錄入直接錄入直接點擊直接點擊新增一條新增一條一條錄入一條錄入一次錄入多條一次錄入多條日記賬記錄。日記賬記錄。關(guān)鍵業(yè)務(wù)點銀行存款處理流程銀行存款處理流程錄入銀行日記賬錄入銀行日記賬錄入或?qū)脬y行對賬單錄入或?qū)脬y行對賬單銀行存款對賬銀行存款對賬輸出余額調(diào)節(jié)表輸出余額調(diào)節(jié)表關(guān)鍵業(yè)務(wù)點銀行對賬單銀行對賬單 手工直接錄入 直接引入（招行） 定義引入方案進行引入關(guān)鍵業(yè)務(wù)點定義引入方案定義引入方案關(guān)鍵業(yè)務(wù)點銀行

19、存款對賬銀行存款對賬系統(tǒng)提供自動系統(tǒng)提供自動對賬和手工對對賬和手工對賬，對賬前應(yīng)賬，對賬前應(yīng)先進行對賬設(shè)先進行對賬設(shè)置！置！關(guān)鍵業(yè)務(wù)點余額調(diào)節(jié)表輸出余額調(diào)節(jié)表輸出目 錄總賬報表財務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表系統(tǒng)結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，成本系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，成本系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。系統(tǒng)取數(shù)。成本系統(tǒng)成本系統(tǒng)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。系統(tǒng)取數(shù)。報表系統(tǒng)報表系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額。

20、產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額?？傎~系統(tǒng)總賬系統(tǒng)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)新增卡片新增卡片 處理固定資產(chǎn)的增加業(yè)務(wù)。包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入及其它增加方式。變動處理變動處理 處理各種固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)評估、重要資產(chǎn)重估價、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動。憑證管理憑證管理 可選擇未生成憑證的卡片按單或匯總生成憑證，可對憑證進行修改，審核，編輯等操作。當(dāng)憑證被刪除時，卡片中生成憑證的標(biāo)志消失，可重新根據(jù)該卡片生成憑證。報表輸出報表輸出 系統(tǒng)自動輸出各種常用的固定資產(chǎn)管理報表，如：固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)增減表，固定資產(chǎn)及累計折舊明細(xì)賬，折舊費用分配表

21、，固定資產(chǎn)使用情況分析表，固定資產(chǎn)折舊表等等。計提折舊計提折舊 可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設(shè)置的折舊方法和輸入的折舊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動完成折舊費用的計提過程，自動生成計提折舊費用的記賬憑證。 功能介紹關(guān)鍵業(yè)務(wù)點新增卡片新增卡片 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點新增卡片新增卡片 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點新增卡片新增卡片 關(guān)鍵業(yè)務(wù)點計提折舊計提折舊 固定資產(chǎn)折舊費用的計提是會計核算工作的一項十分重要的業(yè)務(wù)，金蝶財務(wù)軟件為用戶提供了完善的計提折舊費用功能，能夠?qū)崿F(xiàn)自動計提本期折舊，并將折舊分別計入有關(guān)費用科目，自動生成計提折舊的轉(zhuǎn)賬憑證并傳送到賬務(wù)系統(tǒng)中去。 如果您在折舊管理如果您在折舊管理中修改了折舊，并中修改了折舊，并希望按修改后的金希望

22、按修改后的金額進行折舊的計提額進行折舊的計提則應(yīng)選擇該選項則應(yīng)選擇該選項目 錄總賬報表財務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)采購發(fā)票采購發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷憑證銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票傳入應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行應(yīng)收賬款的核算。 采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。 應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)付單與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總

23、賬系統(tǒng)。 現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的應(yīng)收票據(jù)進行互相傳遞。應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購發(fā)票應(yīng)付票據(jù)銷售發(fā)票銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷憑證采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票傳入應(yīng)付款管理系統(tǒng)進行應(yīng)付賬款的核算。 銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進行應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。 應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)收單與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進行應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。 現(xiàn)金管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)

24、與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的應(yīng)付票據(jù)進行互相傳遞。應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入收款單退款單銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)其它應(yīng)收單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處理期末處理報表壞賬處理審核審核系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入付款單退款單采購發(fā)票應(yīng)付票據(jù)其它應(yīng)付單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處理期末處理報表應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程審核審核講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點一講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點一壞賬處理壞賬處理壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。壞賬的核算方法一般有兩種：直接轉(zhuǎn)銷法與備抵法。（我國企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)只能采用

25、備抵法核算壞賬損失）直接轉(zhuǎn)銷法：在實際發(fā)生壞賬時，確認(rèn)壞賬損失，計入期間費用，同時注銷該筆應(yīng)收賬款。備抵法：按期估計壞賬損失，形成壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收賬款全部或者部分被確認(rèn)為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。直接轉(zhuǎn)銷法直接轉(zhuǎn)銷法例：某公司欠本公司的賬款6000元已超過三年，屢催無效，斷定無法收回，則應(yīng)對該客戶的應(yīng)收賬款作壞賬損失處理。我公司編制會計分錄： 借：管理費用-壞賬損失 6000 貸：應(yīng)收賬款-某公司 6000如果已沖銷的應(yīng)收賬款以后又收回時，應(yīng)編制分錄： 借：應(yīng)收賬款-某公司 6000 貸：管理費用-壞賬損失 6000同時，借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收

26、賬款-某公司 6000備抵法備抵法備抵法首先要按期估計壞賬損失。估計壞賬損失主要有三種方法，即余額百分比法、賬齡分析法、銷貨百分比法。 余額百分比余額百分比，是根據(jù)會計期末應(yīng)收賬款的余額乘以估計壞賬率即為當(dāng)期應(yīng)估計的壞賬損失，據(jù)此提取壞賬準(zhǔn)備。 賬齡分析法賬齡分析法，是根據(jù)應(yīng)收賬款入賬時間的長短來估計壞賬損失的方法。 銷貨百分比銷貨百分比，是根據(jù)賒銷金額的一定百分比估計壞賬損失的方法。余額百分比法余額百分比法例：某企業(yè)年末應(yīng)收賬款的余額為100萬元，提取壞賬準(zhǔn)備的比例為3 ，第二年發(fā)生了壞賬損失6000元，其中甲單位1000元，乙單位5000元，年末應(yīng)收賬款為120萬元，第三年，已沖銷的上年乙

27、單位應(yīng)收賬款5000元又收回，期末應(yīng)收賬款130萬元。編制會計分錄如下： 第一年提壞賬準(zhǔn)備 借：管理費用 3000 （ 100萬3 ） 貸：壞賬準(zhǔn)備 3000 第二年壞賬損失 借：壞賬準(zhǔn)備 6000（不管準(zhǔn)備夠不夠，年底調(diào)整） 貸：應(yīng)收賬款-甲單位 1000 -乙單位 5000 第二年年末按應(yīng)收賬款的余額計算提取壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3600元（120萬3 ） 應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為6600元（3600+3000） 注： “壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3600，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有借方余額3000元，還應(yīng)補提壞賬準(zhǔn)備3000元，應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備為6600元。 第二年提壞賬準(zhǔn)備 借

28、：管理費用 6600 貸：壞賬準(zhǔn)備 6600 第三年，上年已沖銷的乙單位賬款5000元又收回入賬 借：應(yīng)收賬款-乙單位 5000 貸：壞賬準(zhǔn)備 5000 同時，借：銀行存款 5000 貸：應(yīng)收賬款-乙單位 5000 第三年年末按應(yīng)收賬款的余額計算提取壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)為3900元（130萬3 ） 應(yīng)提的壞賬準(zhǔn)備為-4700元（3900 -8600） 注： “壞賬準(zhǔn)備”科目余額應(yīng)為3900，但在期末提取壞賬準(zhǔn)備前，“壞賬準(zhǔn)備”科目有貸方余額 8600元，即期初貸方余額3600元加上收回的已沖銷壞賬5000，超過了應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備數(shù)，所以，應(yīng)沖回多提壞賬準(zhǔn)備4700元。 余額百分比法余額百分比法

29、其它應(yīng)收單銷售發(fā)票發(fā)生壞帳發(fā)生壞帳壞帳損失壞帳損失憑證處理壞帳損失初始化銷售發(fā)票、應(yīng)收單發(fā)生壞帳的銷售發(fā)票發(fā)生壞帳的應(yīng)收單期初壞帳已審核的收款單匹配匹配壞帳收回壞帳收回壞帳收回壞賬處理流程壞賬處理流程直接錄入費直接錄入費用科目代碼用科目代碼產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示直接轉(zhuǎn)銷法直接轉(zhuǎn)銷法錄入壞賬損錄入壞賬損失和壞賬準(zhǔn)失和壞賬準(zhǔn)備科目代碼備科目代碼產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法選擇估計壞賬選擇估計壞賬損失的方法損失的方法設(shè)置相應(yīng)的計提設(shè)置相應(yīng)的計提科目及計提比率科目及計提比率 壞賬準(zhǔn)備可以一年一次，也可以隨時計提。壞賬準(zhǔn)備的計提方法也可以隨時更改。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的方法計提壞賬準(zhǔn)備，并產(chǎn)生

30、相應(yīng)的憑證。產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法-計提壞賬準(zhǔn)備計提壞賬準(zhǔn)備 =+系統(tǒng)設(shè)置中壞賬系統(tǒng)設(shè)置中壞賬準(zhǔn)備科目的余額準(zhǔn)備科目的余額（僅包括已過賬（僅包括已過賬憑證）憑證）所有已過賬憑證的該所有已過賬憑證的該科目相應(yīng)方向的余額科目相應(yīng)方向的余額 如果應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備如果應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備 本年壞賬本年壞賬準(zhǔn)備余額，則補提金額為：應(yīng)計準(zhǔn)備余額，則補提金額為：應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備本年壞賬準(zhǔn)備余額提壞賬準(zhǔn)備本年壞賬準(zhǔn)備余額備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法-壞賬損失壞賬損失產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法-壞賬損失壞賬損失產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分

31、比法-壞賬收回壞賬收回產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示備抵法備抵法余額百分比法余額百分比法-壞賬收回壞賬收回產(chǎn)品演示產(chǎn)品演示講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點二講解關(guān)鍵業(yè)務(wù)點二核銷管理核銷管理 主要是用來對往來賬款進行各種形式的核銷處理，雖然通過單據(jù)的錄入可以及時獲悉往來款的余額資料，如應(yīng)收款匯總表，應(yīng)收款明細(xì)表，但由于收款到賬的時間差異性等特點，要正確計算賬齡分析表，到期債權(quán)列表，應(yīng)收計息表等，不能簡單地按時間先后順序以收款日期為基礎(chǔ)來進行計算，必須通過核銷進行處理。只有經(jīng)過核銷的應(yīng)收單據(jù)才真正做為收款處理，同時核銷日期也做為計算賬齡分析的重要依據(jù)。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載1、到款結(jié)算：包括收款單、退

32、款單與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷?；蚴湛顔闻c退款單互沖、紅字銷售發(fā)票、應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、應(yīng)收單互沖。2、預(yù)收沖應(yīng)收：包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。3、應(yīng)收沖應(yīng)付：指銷售發(fā)票、應(yīng)收單與采購發(fā)票、應(yīng)付單核銷。4、應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：屬于單邊核銷，即從一個客戶轉(zhuǎn)為另一個客戶，實際應(yīng)收款的總額并不減少。 5、預(yù)收款轉(zhuǎn)銷：也是屬于單邊核銷 。6、預(yù)收款沖預(yù)付款：解決的是預(yù)收單與預(yù)付單的核銷問題。 7、收款沖付款：解決的是收款單與付款單的核銷問題。 核銷方式核銷方式收款單銷售發(fā)票應(yīng)收款應(yīng)收款其它應(yīng)收單核銷核銷應(yīng)付款應(yīng)付款采購發(fā)票其它應(yīng)付單退款單預(yù)收單預(yù)收預(yù)收沖應(yīng)沖應(yīng)收收互沖互沖互沖互沖其它

33、應(yīng)收單應(yīng)收款應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷轉(zhuǎn)銷預(yù)收沖預(yù)收沖預(yù)付預(yù)付付款單預(yù)付單應(yīng)收沖應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)付自動產(chǎn)生自動產(chǎn)生收款沖收款沖付款付款預(yù)收款預(yù)收款轉(zhuǎn)銷轉(zhuǎn)銷來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載七種核銷類型：七種核銷類型：主要是按單據(jù)的不同進行分類。主要是按單據(jù)的不同進行分類。 到款結(jié)算：到款結(jié)算：主要是收款單、退款單與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，主要是收款單、退款單與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或收款單與退款單互沖，紅字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、或收款單與退款單互沖，紅字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與藍(lán)字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單互沖，不包括預(yù)收單。其它應(yīng)收單互沖，不包括預(yù)收單。 預(yù)收沖應(yīng)收：預(yù)收沖應(yīng)收：解決

34、的是預(yù)收單的核銷問題，包括預(yù)收款與銷售發(fā)票解決的是預(yù)收單的核銷問題，包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。其它應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。預(yù)收沖應(yīng)收與到款結(jié)算的區(qū)別之處在于：預(yù)收沖應(yīng)收要根據(jù)相應(yīng)的核銷預(yù)收沖應(yīng)收與到款結(jié)算的區(qū)別之處在于：預(yù)收沖應(yīng)收要根據(jù)相應(yīng)的核銷記錄生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證，而到款結(jié)算則不用。記錄生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證，而到款結(jié)算則不用。 應(yīng)收沖應(yīng)付：應(yīng)收沖應(yīng)付：解決的是銷售發(fā)票、解決的是銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與采購發(fā)票、其它應(yīng)其它應(yīng)收單與采購發(fā)票、其它應(yīng)付單的核銷問題。付單的核銷問題。 應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：則屬于單邊核銷，即從一個客戶轉(zhuǎn)為另一個客戶，實則屬

35、于單邊核銷，即從一個客戶轉(zhuǎn)為另一個客戶，實際應(yīng)收款的總額并不減少。際應(yīng)收款的總額并不減少。核銷類型核銷類型來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載付款單銷售發(fā)票其它應(yīng)收單核銷核銷采購發(fā)票其它應(yīng)付單自動產(chǎn)生自動產(chǎn)生收款單應(yīng)收款余額核銷金額應(yīng)付款余額核銷金額應(yīng)付款余額核銷金額應(yīng)收款余額核銷金額自動產(chǎn)生自動產(chǎn)生按核銷金額核銷注意：1、不允許核銷金額同時大于應(yīng)收款余額與應(yīng)付款余額。2、如果有一方當(dāng)前余額為0，則系統(tǒng)會要求您錄入余額為0的往來單位名稱等信息。來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載目 錄總賬報表財務(wù)分析現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)應(yīng)收（應(yīng)付）現(xiàn)金流量表來自來自 中國最大的資料庫下載中國最大的資料庫下載基本概念基本概念 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報表。通過這張報表可以了解企業(yè)某一特定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流動的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。通過將基礎(chǔ)下的凈利潤轉(zhuǎn)換為基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動及流動情況，并以此說明企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來說明企業(yè)的財務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力。 1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。 A