子公司管理制度

1、子公司管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范深圳七十二健康發(fā)展有限公司（以下 簡稱總公司）及其分公司、子公司（以下簡稱分公司）的組 織行為，保護(hù)總公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司 規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)公司法和總公司章程等法 律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度適用于總公司所屬分公司。第三條 本制度所稱的分公司包括由總公司與其他投資 人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足 50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司 （包括直接控股和間接控股）。第四條 總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司 的資本額享有對分公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項(xiàng)的決策權(quán)

2、、 高級管理人員的選擇權(quán)和財務(wù)審計監(jiān)督權(quán)等。分公司作為總 公司的下屬機(jī)構(gòu)，總公司對其具有全面的管理權(quán)。第五條 總公司分公司實(shí)行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原 則。對高級管理人員的任免、 重大投資決策 （包括股權(quán)投資、 債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項(xiàng)目投資等）、年度經(jīng) 營預(yù)算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利，同時將對各分 公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進(jìn)行授權(quán)，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。第六條 加強(qiáng)總公司對分公司資本投入、運(yùn)營和收益的 監(jiān)管，監(jiān)控財務(wù)風(fēng)險，提高總公司的核心競爭力和資本運(yùn)營 效益。各子公司要依法自主經(jīng)營，在總公司的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié) 調(diào)下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)

3、 運(yùn)營效率和經(jīng)濟(jì)效益，提高員工的勞動效率。第二章 經(jīng)營管理第七條 總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、 籌資、投資、費(fèi)用開支等實(shí)行年度預(yù)算管理，由總公司根據(jù) 市場及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營、投 資、籌資及財務(wù)預(yù)算， 并將年度預(yù)算按月、 季分解下達(dá)實(shí)施。 各分公司應(yīng)確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施和完成。第八條 各分公司不具有獨(dú)立的股權(quán)處置權(quán)、資產(chǎn)處置 權(quán)、對外籌資權(quán)、管理制度權(quán)和各種形式的對外投資權(quán)。分 公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細(xì)的書面報告，經(jīng)總公 司批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理。如為經(jīng)營活動需要， 確需增加籌資、 對外投資和自身經(jīng) 營項(xiàng)目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成

4、投 資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總 公司董事會批準(zhǔn)方可實(shí)施。需增加籌資，實(shí)施時事先向總公司財務(wù)部提出申請， 并 明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進(jìn)度，經(jīng)總公司董事長批準(zhǔn)后由財務(wù)部協(xié)調(diào)解決第九條 各分公司必須依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為， 不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。第十條 各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各 項(xiàng)管理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營部門的職責(zé)，根據(jù) 總公司的相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管 理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度，并上報總公 司審查備案。第十一條 總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算 及管理系統(tǒng)都應(yīng)納

5、入本系統(tǒng)管理，必須按照真實(shí)、準(zhǔn)確、及 時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務(wù)、人事、資產(chǎn)、投（融）資 等信息，為總公司的經(jīng)營決策提供科學(xué)的依據(jù)。第三章 人事及薪酬管理第十二條 各分公司應(yīng)依法設(shè)立董事會，總公司安排人 員協(xié)助管理。第十三條 子公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理、副經(jīng)理）由總公 司提名并提請分公司的董事會任命和解聘，分公司的經(jīng)理由 總公司直接聘任和解聘，分公司經(jīng)理必須對任職公司高度負(fù) 責(zé)，必須具備充分行使職責(zé)和正確行使權(quán)力的能力，確保分 公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。被聘用的子公司部門經(jīng)理 應(yīng)與子公司簽訂聘用合同，被聘用的分公司部門經(jīng)理應(yīng)與總 公司簽訂聘用合同。 聘用合同應(yīng)明確聘用期限、 責(zé)任、 權(quán)利、

6、義務(wù)及應(yīng)享受的待遇和違約的處理等條款。第十四條 各分公司、子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行總公司 委派制，并由總公司財務(wù)部對其直接負(fù)責(zé)。第十五條 在總公司定員范圍內(nèi)，各分公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置 和人員編制需報總公司審查備案，不得隨意增加或減少人 員、及設(shè)立新崗位等。第十六條 各分公司錄用員工一律實(shí)行公開招聘制度， 應(yīng)制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報總公司備 案。第十七條 建立各分公司經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的 定期報告制度。分公司管理制度分公司的經(jīng)理必須每季度向 總公司總經(jīng)理辦公會進(jìn)行一次全面詳實(shí)的經(jīng)營情況報告，每 年向總公司董事會進(jìn)行一次述職報告。第十八條 分公司應(yīng)制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公 司

7、批準(zhǔn)。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定。分公 司副經(jīng)理的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理擬定報總公司審查 確認(rèn)。分公司部門員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司 全體員工的薪酬由總公司財務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放確定并發(fā)放。第四章 財務(wù)管理第十九條 分公司應(yīng)根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定 制定本公司的財務(wù)管理制度，報經(jīng)總公司審查確認(rèn)之后執(zhí) 行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。分公司經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財務(wù)活動中接受總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，主要職責(zé)如下：1、組織實(shí)施所在公司的財務(wù)預(yù)、決算方案；2、組織實(shí)施所在公司的采購、銷售計劃；3、組織制定所在公司的財務(wù)管理、采購、資產(chǎn)管理等 方面的具體實(shí)施辦法，報總公司審批、

8、并由總公司統(tǒng)一購買 分配；4、支持并保障所在公司的財務(wù)會計人員依法履行職責(zé)； 第二十條 各分公司制定的財務(wù)管理制度包括（但不限 于）以下幾個方面：1、對外投資管理制度；2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置 管理制度；3、預(yù)算管理制度；4、費(fèi)用管理制度。第二十一條 未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，分公司不得向其他企業(yè) 和個人借支資金以及提供任何形式的擔(dān)保 （包括抵押、 質(zhì)押、 保證等）。第二十二條 各分公司的財務(wù)會計核算必須依法、 真實(shí)、 準(zhǔn)確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入， 不得虛攤、不攤或少攤成本、費(fèi)用。分公司企業(yè)所得稅由總 公司財務(wù)部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項(xiàng)

9、稅費(fèi)、分公司的所有稅費(fèi)均由各單位財務(wù)自行申報繳納。 分公司下述會計事項(xiàng)按照總公司的會計政策執(zhí)行：1、分公司、子公司日常會計核算和財務(wù)管理中所采用 的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循總公司的財務(wù)會計制 度及其有關(guān)規(guī)定。各項(xiàng)資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備所形成的損失計入 資產(chǎn)減值損失。2、分公司應(yīng)當(dāng)按照總公司編制合并會計報表和對外披 露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。其 會計報表同時接受總公司委托的注冊會計師的審分公司及 分公司管理制度計。第二十三條 各分公司必須按月編報會計報表并在次月5 日前上報、按季編報完整的財務(wù)報告（包括會計報表及報 表說明）并在季末次月 10 日前報送總公司。分公司、子

10、公 司向總公司報送的會計報表和財務(wù)報告必須經(jīng)分公司財務(wù) 負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上報。分公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人和總 經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務(wù)報告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第五章 重大事項(xiàng)管理第二十四條 各分公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報告制度和審議 程序，及時向總公司分管負(fù)責(zé)人報告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財 務(wù)事項(xiàng)等重要文件，以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信 息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報公司董事會審議或股 東大會審議；分公司對以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后一小時內(nèi)報告總公司董事會：1、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；2、重要合同（借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、 贈予、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；3、重大經(jīng)營性或非經(jīng)

11、營性虧損；4、遭受重大損失（包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故）；5、重大行政處罰；第二十五條 分公司、子公司的負(fù)責(zé)人是所在公司的信 息報告第一責(zé)任人，同時各分公司、子公司應(yīng)當(dāng)指定專人作 為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)向總公司報告信息。第二十六條 內(nèi)幕知情人員對總公司及分公司未公開信 息負(fù)有保密責(zé)任，不得以任何方式向任何單位或個人泄露尚 未公開披露的信息。第六章 審計監(jiān)督第二十七條 總公司設(shè)立審計部，對公司董事會負(fù)責(zé)。 各分公司應(yīng)接受總公司的審計監(jiān)督，積極配合總公司審計部 門完成總公司指令的各項(xiàng)審計工作，任何單位分公司及分公 司管理制度和個人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執(zhí)行 審計任務(wù)，不得打擊報復(fù)審計人員。第

12、二十八條 總公司審計部每年定期或不定期的對各分 公司、子公司進(jìn)行審計。以便于總公司對各分公司、子公司 的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估，并及時了解分、分公司的重大事項(xiàng)。第二十九條 各分公司、子公司的總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人 離任，必須由總公司對離任的經(jīng)理或財務(wù)負(fù)責(zé)人在任職期間 的工作情況進(jìn)行全面審計。第三十條 各分公司、子公司對外簽訂的重大經(jīng)濟(jì)合同 必須報備總公司審計后實(shí)施，未經(jīng)審計確認(rèn)的重大經(jīng)濟(jì)合同 不得實(shí)施。重大經(jīng)濟(jì)合同包括（但不限于）以下幾個方面：1、固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算 書；2、對外投資（包括股權(quán)投資和債權(quán)投資）合同；3、與其他投資人合作項(xiàng)目開發(fā)合同；4、任何

13、形式的對外承諾、擔(dān)保、財產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；5、重大資產(chǎn)處置合同，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、 租賃等合同。第七章 特別審批事項(xiàng)第三十一條 分公司發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)事先征得總公司 批準(zhǔn)：1、購買或出售資產(chǎn)；2、對外投資（含委托理財、委托貸款等）；3、提供財務(wù)資助；4、租入或租出資產(chǎn)；5、重大經(jīng)濟(jì)合同；6、債券或債務(wù)重組；7、研究和開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；8、總公司認(rèn)定的其它事項(xiàng)。第八章 附則第三十二條 各分公司必須按本制度規(guī)定認(rèn)真履行有關(guān) 事項(xiàng)的申請和報告職能，切實(shí)完善經(jīng)營管理工作，并接受總 公司的監(jiān)督檢查。總公司制定的各項(xiàng)制度規(guī)定，分公司應(yīng)當(dāng) 遵照執(zhí)行。第三十三條 本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程

14、相抵觸時，以相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。第三十四條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法 規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第三十五條 本制度由總公司董事會制訂并修改；由總 公司董事會負(fù)責(zé)解釋。范文 2第一章 總則第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范 * 股份有限公司（以下簡稱“總公司”）及 其分公司、 子公司的組織行為， 保護(hù)總公司和各投資人的合法權(quán)益， 確保各分公 司、子公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱 “公司法”）等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及總公司章程的有關(guān)規(guī) 定，結(jié)合經(jīng)營發(fā)展的實(shí)際需要，特制定本制度。第二條 本制度適用于總公司所屬分公司及子公司。第三條 本制

15、度所稱的子公司包括由總公司與其他投資人共同投資、 且由總 公司或子公司持有其 50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足 50%、但能 夠?qū)嶋H控制的公司 （包括直接控股和間接控股） 。本制度所稱的分公司是指由總 公司或子公司投資注冊但不具有獨(dú)立法人資格的公司。第四條 總公司作為子公司的股東， 按公司投入子公司的資本額享有對子公 司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項(xiàng)決策權(quán)、高級管理人員（含董事、監(jiān)事和經(jīng)理層）的 選擇權(quán)和財務(wù)審計監(jiān)督權(quán)等。 分公司作為總公司的直接下屬機(jī)構(gòu)， 總公司對其具 有全面的管理權(quán)。第五條 總公司對分公司、 子公司實(shí)行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。 對高 級管理人員的任免、重大投資決策（

16、包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投 資、重大項(xiàng)目投資等）、年度經(jīng)營預(yù)算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利，同 時將對各分公司、 子公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進(jìn)行授權(quán)， 確保各分公司、 子 公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。第六條 本制度旨在加強(qiáng)總公司對分公司、 子公司資本投入、 運(yùn)營和收益的 監(jiān)管，監(jiān)控財務(wù)風(fēng)險，提高總公司的核心競爭力和資本運(yùn)營效益。第七條 分公司、子公司要依法自主經(jīng)營、 自負(fù)盈虧（分公司要自計盈虧） ， 在總公司的統(tǒng)一掌控、 協(xié)調(diào)下， 按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動， 努力提高 資產(chǎn)運(yùn)營效率和經(jīng)濟(jì)效益，提高員工的勞動效率。第二章 經(jīng)營管理第八條 總公司將根據(jù)發(fā)展需要， 對各分公司

17、、子公司的經(jīng)營、 籌資、投資、 費(fèi)用開支等實(shí)行年度預(yù)算管理， 由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各 分公司、子公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財務(wù)預(yù)算。預(yù)算在執(zhí)行中如遇外部市 場和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化， 各分公司、 子公司每半年可以提出年度預(yù) 算的調(diào)整申請， 經(jīng)總公司審核確認(rèn)后適當(dāng)修改其相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。 各分公司、 子公 司應(yīng)確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施和完成。總公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理政策， 督導(dǎo)各分公司、 子公司建立 起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風(fēng)險管理程序。第九條 分公司、子公司不具有獨(dú)立的重大股權(quán)處置權(quán)、重大資產(chǎn)處置權(quán)、 對外籌資權(quán)、 對外擔(dān)保權(quán)和各種形式的對外投資權(quán)。 各子公司、

18、分公司處置資產(chǎn) 須事先向總公司作出詳細(xì)的書面報告，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理。 分公司、子公司日常經(jīng)營活動需要對外籌資、 對外投資、 自身經(jīng)營項(xiàng)目開發(fā) 投資及重大固定資產(chǎn)投資的， 必須由總公司按有關(guān)審批權(quán)限和程序履行批準(zhǔn)手續(xù) 后，方可組織實(shí)施。日常經(jīng)營活動對外籌資如需增加時， 應(yīng)事先向總公司財務(wù)部提出申請， 并明 確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進(jìn)度，經(jīng)總公司按有關(guān)審批權(quán)限和程序 履行批準(zhǔn)手續(xù)后， 由總公司財務(wù)部協(xié)調(diào)解決。 屬于資金拆借方式的， 必須遵循有 償使用原則，計收資金使用費(fèi)。第十條 分公司、子公司必須根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定， 規(guī)范日常經(jīng)營行為， 健全和完善內(nèi)部管

19、理工作， 不得違背國家法律、 法規(guī)和總公 司的規(guī)定。總公司應(yīng)定期取得并分析各分公司、 子公司的季度或月度報告， 包括營運(yùn)報 告、產(chǎn)銷量報表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、向他人提供資金及對外擔(dān) 保報表等；第三章 人事及薪酬管理第十一條 子公司應(yīng)依法設(shè)立董事會、 監(jiān)事會， 但股東人數(shù)較少和規(guī)模較小 的可不設(shè)立董事會和監(jiān)事會， 只設(shè)一名執(zhí)行董事和一至二名監(jiān)事。 董事或執(zhí)行董 事、監(jiān)事人選必須符合公司法和子公司章程關(guān)于任職條件的規(guī)定。被委派擔(dān) 任子公司董事或執(zhí)行董事、 監(jiān)事人員必須對總公司負(fù)責(zé)， 承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任， 并按 總公司授權(quán)行使權(quán)力。第十二條 子公司的經(jīng)理（包括總經(jīng)理、 副總經(jīng)理）由總公司提

20、名并提請子 公司董事會或執(zhí)行董事任命和解聘，分公司的總經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘， 分公司、子公司總經(jīng)理必須對任職公司高度負(fù)責(zé)， 必須具備充分行使職責(zé)和正確 行使權(quán)力的能力，確保分公司、子公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。第十三條 分公司、子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行總公司委派制。第十四條 分公司、子公司錄用員工一律實(shí)行公開招聘， 招聘程序需符合總 公司人事招聘相關(guān)制度的規(guī)定。第十五條 分公司、子公司的總經(jīng)理需定期向總公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)匯報 生產(chǎn)經(jīng)營情況，每年年底向總公司董事會進(jìn)行一次述職并提交書面報告。第十六條 分公司、子公司執(zhí)行總公司統(tǒng)一制定的薪酬管理制度、 考 勤管理制度 以及相關(guān)績效考評辦法。

21、 分公司、 子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確 定，其他人員的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理根據(jù)總公司薪酬管理制度提出 建議方案，經(jīng)總公司人力資源部門審核確認(rèn)并報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四章 財務(wù)管理第十七條 分公司、子公司適用總公司制定的各項(xiàng)財務(wù)管理制度。 所采用的 會計政策及會計估計、 變更等應(yīng)遵循總公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定， 并按 照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求， 及時報送會計報表和提 供會計資料。其會計報表同時接受總公司委托的注冊會計師的審計。第十八條 分公司、子公司總經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財務(wù)活動中接受總 公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，主要職責(zé)如下：1組織實(shí)施所在公司的經(jīng)營

22、計劃和投資方案2組織實(shí)施所在公司的財務(wù)預(yù)、決算方案；3組織實(shí)施所在公司的采購、銷售計劃；4支持并保障所在公司的財務(wù)會計人員依法履行職責(zé)；5在權(quán)限范圍內(nèi)所在公司日常財務(wù)收支及重大財務(wù)收支的審批； 第十九條 未經(jīng)總公司批準(zhǔn)， 分公司、子公司不得向其他企業(yè)和個人借支資 金以及提供任何形式的擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）。第二十條 分公司、子公司的財務(wù)會計核算必須依法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、 規(guī)范，不得弄虛作假， 不得虛列或少列收入， 不得虛攤、不攤或少攤成本、 費(fèi)用。第二十一條 分公司、子公司必須按月編報會計報表并在次月 10 日前上報總 公司。分公司、 子公司向總公司報送的會計報表和財務(wù)報告必須經(jīng)分公

23、司、 子公 司財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上報。 分公司、子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理 要對本公司報送的會計報表和財務(wù)報告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第五章 重大事項(xiàng)管理第二十二條 各分公司、子公司應(yīng)及時向總公司相關(guān)負(fù)責(zé)人報告重大業(yè)務(wù)事 項(xiàng)、重大財務(wù)事項(xiàng)等重要文件。 分公司、 子公司對以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后及 時報告總公司董事會：1重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；2重要合同（借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃 等）的訂立、變更和終止；3重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；4遭受重大損失（包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故）；5重大行政處罰；6關(guān)聯(lián)交易；7證券交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。第二十三條 分公司、子公司的負(fù)責(zé)人是所在公司的信息報告第一責(zé)任人， 同時各分公司、 子公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人， 負(fù)責(zé)向總公司董事會秘書 和董事會辦公室報告信息。第二十四條 各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)督促所在公司嚴(yán)格執(zhí)行總公司 制定的信息披露事務(wù)管理和重大事項(xiàng)報告制度， 確保所在公司發(fā)生的應(yīng)予披露的 重大信息及時以書面形式報告總公司董事會秘書和董事會辦公室。第二十五條 內(nèi)幕知情人員對總公司及分公司、 子公司未公開信息負(fù)有保密 責(zé)任，不得以任何方式向任何單位或個人泄露尚未公開披露的信息。第六章 審計監(jiān)督第二十六條 總公