財(cái)險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)承保利潤(rùn)的路徑探討

1、財(cái)險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)承保利潤(rùn)的路徑探討盈利能力是決定一家公司是否能夠可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要因素。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的目的就是資本增值和效益最大化，沒(méi)有盈利的公司就沒(méi)有存在的價(jià)值，只有經(jīng)營(yíng)有利潤(rùn)，才能提高公司償付能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，才能保持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和健康持續(xù)經(jīng)營(yíng)，才能促進(jìn)企業(yè)良性循環(huán)與發(fā)展壯大。眾所周知，保險(xiǎn)公司利潤(rùn)主要來(lái)源于承保利潤(rùn)和投資收益兩個(gè)方面，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，絕大部分是短期業(yè)務(wù)，保費(fèi)收入的獲得與賠付成本支出之間的時(shí)間差距明顯小于壽險(xiǎn)公司，絕大部分險(xiǎn)種的賠款現(xiàn)金流久期小于1，因此財(cái)險(xiǎn)公司承保利潤(rùn)的重要性也遠(yuǎn)大于壽險(xiǎn)公司。本文主要結(jié)合中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司廣東分公司近年來(lái)的經(jīng)營(yíng)情況，提出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

2、公司提高盈利能力實(shí)現(xiàn)承保利潤(rùn)途徑的一些建議：一、衡量財(cái)險(xiǎn)公司盈利能力的主要指標(biāo)（一）承保利潤(rùn)率承保利潤(rùn)率= （利潤(rùn)總額-投資收益）/保費(fèi)收入×100%指標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)自財(cái)險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)損益表，該指標(biāo)反映財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的獲利能力,指標(biāo)值越高說(shuō)明公司盈利能力越強(qiáng)。（二）保單年賠付率賠付率是保險(xiǎn)公司最常用的評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)質(zhì)量的指標(biāo)，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是賠款與保費(fèi)的比值，只是不同口徑的賠款與保費(fèi)進(jìn)行匹配會(huì)得到不同意義下的賠付率指標(biāo)，一般有簡(jiǎn)單賠付率、綜合賠付率、事故年賠付率、保單年賠付率，本文探討承保利潤(rùn)情況，因此我們選擇了保單年賠付率。保單年賠付率=評(píng)估期承保業(yè)務(wù)的最終損失/評(píng)估期承保業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入&

3、#215;100%保單年賠付率直接和某一時(shí)間段承保的保單相關(guān)，成本和收入的匹配性較好，能準(zhǔn)確及時(shí)反映一段時(shí)間的保單質(zhì)量情況和相關(guān)承保政策有效性，對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)、監(jiān)管政策和承保風(fēng)險(xiǎn)變化較為敏感。（三）簡(jiǎn)單費(fèi)用率簡(jiǎn)單費(fèi)用率=費(fèi)用支出/保費(fèi)收入×100%費(fèi)用支出既包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用，也包括手續(xù)費(fèi)用。該指標(biāo)能夠正確反映產(chǎn)險(xiǎn)公司投入與產(chǎn)出之間的對(duì)比關(guān)系，屬于保單的獲取與管理成本，其指標(biāo)的高低直接影響利潤(rùn)的多少。將對(duì)應(yīng)時(shí)期承保業(yè)務(wù)的保單年賠付率與簡(jiǎn)單費(fèi)用率結(jié)合起來(lái)，就是對(duì)應(yīng)時(shí)期承保業(yè)務(wù)的成本率，那么（1-保單年賠付率-簡(jiǎn)單費(fèi)用率）對(duì)應(yīng)數(shù)值就是某一時(shí)間段承保業(yè)務(wù)的利潤(rùn)率。二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的影響因素及

4、作用影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的因素有很多，有外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的影響，也有行業(yè)及各公司內(nèi)部管理的影響，在此僅針對(duì)以上提出的對(duì)于機(jī)構(gòu)盈利能力的主要衡量指標(biāo)，并結(jié)合我分公司的實(shí)際情況，提出對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)有影響的幾個(gè)主要因素及其對(duì)利潤(rùn)的作用：（一）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)直接影響著公司的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力,業(yè)務(wù)中能產(chǎn)生效益的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)占比越高，公司的盈利能力越強(qiáng)，因此調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容。結(jié)合廣東財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的情況以及我司歷年經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的情況，在此將業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分為如下三種情況：公司整體業(yè)務(wù)的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、車險(xiǎn)內(nèi)部險(xiǎn)別及車型業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和各險(xiǎn)種業(yè)務(wù)區(qū)域分布。1.公司整體業(yè)務(wù)的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

5、目前我司業(yè)務(wù)主要分布的險(xiǎn)種有：機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、工程險(xiǎn)、家財(cái)險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸險(xiǎn)等，2003-2009年我司各險(xiǎn)種累計(jì)業(yè)務(wù)占比分別為：87.0%、3.7%、2.6%、2.5%、1.3%、1.2%、0.8%、0.5%、0.3%。根據(jù)我司2003-2009年的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)顯示，從各險(xiǎn)種的賠付率情況來(lái)看，各險(xiǎn)種大類之間的業(yè)務(wù)情況存在明顯的差異，其中企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)屬于風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的險(xiǎn)種，歷年的保單年賠付率超過(guò)100%，在不考慮業(yè)務(wù)費(fèi)用的情況，已處于嚴(yán)重虧損狀況；工程險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、健康險(xiǎn)歷年的保單年賠付率均超過(guò)75%，賠付率偏高；效益明顯的險(xiǎn)種有：家庭及個(gè)人財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、

6、意外險(xiǎn)。近幾年，我司在差異化的承保政策與費(fèi)用政策的引導(dǎo)下，險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，2009年整體保單年滿期賠付率相比2008年下降了3個(gè)百分點(diǎn)。2.車險(xiǎn)內(nèi)部險(xiǎn)別及車型業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)車險(xiǎn)作為財(cái)險(xiǎn)主要業(yè)務(wù)來(lái)源之一，其經(jīng)營(yíng)的好壞將直接影響到財(cái)險(xiǎn)公司整體的經(jīng)營(yíng)結(jié)果，從我司歷年車險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)來(lái)看，車險(xiǎn)內(nèi)部不同險(xiǎn)別、不同車型之間的賠付情況存在明顯的差異，車損險(xiǎn)的賠付率明顯高于商業(yè)三責(zé)險(xiǎn)，營(yíng)業(yè)性車輛賠付率明顯高于非營(yíng)業(yè)性車輛，因此不同的車型、險(xiǎn)別業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致不同的經(jīng)營(yíng)結(jié)果。3.各險(xiǎn)種業(yè)務(wù)區(qū)域分布由于各地區(qū)的自然環(huán)境、路況環(huán)境等外部環(huán)境存在較大差別，各險(xiǎn)種在各地區(qū)的賠付情況亦存在較大的差異。如就分公司經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)來(lái)看，珠三角

7、地區(qū)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)及一些相關(guān)險(xiǎn)種市場(chǎng)潛力大，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)偏低，而沿海城市受臺(tái)風(fēng)影響較大，企財(cái)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)高；同樣的機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)，在珠三角地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)賠付率維持在65%左右，中山中支連續(xù)三年的保單年賠付率僅為50%，而在粵西粵東部分地區(qū)歷年車險(xiǎn)賠付率高達(dá)80%，甚至個(gè)別機(jī)構(gòu)車險(xiǎn)賠付率超過(guò)100%。（二）保費(fèi)充足性保費(fèi)充足率主要反映保單保費(fèi)與純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)之間的配比關(guān)系，尤其是在實(shí)行新的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后，賠付成本過(guò)高造成保費(fèi)不足，導(dǎo)致計(jì)提保費(fèi)不足準(zhǔn)備金金額增加、利潤(rùn)減少甚至虧損，所以提高保費(fèi)充足率是提高保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效益的基礎(chǔ)和前提，而保單折扣率是反映保費(fèi)充足率最直接有效的關(guān)鍵指標(biāo)。保單年度保費(fèi)收入（

8、萬(wàn)元）保單年滿期賠付率折扣率折前保單年滿期賠付率2005120,63267.95% 70.03%47.59%2006164,18763.12%71.80%45.32%2007194,09462.36%79.18%49.38%2008180,18066.99%76.89%51.51%2009163,78564.15%77.84%49.93%201055,36962.80%78.78%49.47%總計(jì)953,91465.30%75.71%49.44%上表為廣東分公司近幾年機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的保單折扣率和滿期賠付率情況。從表中可以看出：一方面，2008年-2010年隨著折扣率的逐年上升，滿期賠付率呈逐年下

9、降的趨勢(shì)；另一方面，在不打折的情況下，2007年和2009年兩年的滿期賠付率基本相同，但是由于2007年的折扣率為79.18%，高于2009年的77.8%，所以使得2007年的滿期賠付率低于2009年的滿期賠付率。近幾年，除了省內(nèi)各地市行業(yè)協(xié)會(huì)陸續(xù)實(shí)行行業(yè)自律，提高車險(xiǎn)折扣率的客觀因素之外，我司還通過(guò)自身的努力不斷提高保費(fèi)的充足性，主要措施有：1.禁止套用車型。堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格遵守保監(jiān)會(huì)70號(hào)文和廣東保監(jiān)局191號(hào)、203號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁以套用性質(zhì)、大噸位套用小噸位、多座位套用少座位或贈(zèng)送險(xiǎn)種等方式違規(guī)降費(fèi)承保。2.保證數(shù)據(jù)真實(shí)性。嚴(yán)格執(zhí)行“見費(fèi)出單”制度，嚴(yán)禁出現(xiàn)撕?jiǎn)巍⒙駟蔚冗`法違

10、規(guī)行為，保證業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、一致。3.如實(shí)使用商業(yè)險(xiǎn)費(fèi)率因子。根據(jù)標(biāo)的實(shí)際情況，如實(shí)選用商業(yè)險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)整系數(shù)因子，嚴(yán)禁隨意選擇費(fèi)率調(diào)整系數(shù)因子來(lái)減少保費(fèi)；短期商業(yè)險(xiǎn)保單系數(shù)不得低于1。4.據(jù)實(shí)浮動(dòng)交強(qiáng)險(xiǎn)費(fèi)率。嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，僅給予上年無(wú)責(zé)任交通事故享受-10%、上兩年無(wú)責(zé)任交通事故享受-20%和上三年無(wú)責(zé)任交通事故享受-30%的三類費(fèi)率優(yōu)惠政策，且給予費(fèi)率優(yōu)惠必須提供以往年度清潔保單（續(xù)保業(yè)務(wù)必須查詢我司理賠系統(tǒng)信息），做到有章可依、有據(jù)可查，禁止違規(guī)不實(shí)降費(fèi)；上年發(fā)生有責(zé)任事故則必須根據(jù)事故是否涉及三者死亡給予10%、20%或30%的費(fèi)率

11、上浮，禁止出現(xiàn)不上浮或不按標(biāo)準(zhǔn)上浮的情況；摩托車、拖拉機(jī)和低速載貨汽車強(qiáng)制險(xiǎn)不享受費(fèi)率浮動(dòng)政策。（三）精細(xì)化的承保政策和差異化的費(fèi)用政策保險(xiǎn)作為一種商品, 其需求也具有一定的價(jià)格彈性。而保險(xiǎn)商品的多樣性和各地的市場(chǎng)情況千差萬(wàn)別, 如用統(tǒng)一的承保和費(fèi)用政策標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量所有的機(jī)構(gòu)、所有的市場(chǎng), 顯然有失客觀。因此針對(duì)各保險(xiǎn)商品在各地市場(chǎng)不同的盈利情況制定精細(xì)化的承保政策和差異化的費(fèi)用政策, 通過(guò)兩種政策來(lái)“撬動(dòng)”險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)向賠付低、效益高的險(xiǎn)種傾斜, 最終引導(dǎo)公司業(yè)務(wù)向著高品質(zhì)、高效益的方向發(fā)展。廣東分公司開業(yè)的前幾年由于采用費(fèi)用“大包干”政策，業(yè)務(wù)規(guī)模迅速發(fā)展的同時(shí)沒(méi)有控制好賠付率，特別在2007年

12、實(shí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后，出現(xiàn)了連續(xù)三年的虧損。2009年，在“以轉(zhuǎn)型為重點(diǎn)，以效益為中心”的經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下,分公司制訂、下發(fā)了各個(gè)險(xiǎn)種的承保政策。該承保政策是根據(jù)精算分析多年度的各險(xiǎn)種、各車型的滿期賠付率情況以及各機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，并結(jié)合各地區(qū)經(jīng)營(yíng)特色制定的；政策明確提出了集中核保的管理方式，優(yōu)化險(xiǎn)種業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格限制和調(diào)整高賠付、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以及通過(guò)鼓勵(lì)、改善和禁止三種方式對(duì)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行精細(xì)化的承保政策。2009年6月，各事業(yè)部又相繼出臺(tái)了各險(xiǎn)種的減虧扭虧細(xì)化方案，加大業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，大力剔除高虧損業(yè)務(wù)，建立“黑灰名單”機(jī)制，通過(guò)限制承保險(xiǎn)種、保險(xiǎn)金額、提高保單折扣率等方式提高“黑灰名單”業(yè)務(wù)的承

13、保條件。2009年11月開始，先后調(diào)整了梅州、湛江、陽(yáng)江、汕尾、清遠(yuǎn)和韶關(guān)等6家嚴(yán)重虧損機(jī)構(gòu)的車險(xiǎn)承保政策，根據(jù)各機(jī)構(gòu)不同的業(yè)務(wù)效益，有區(qū)別地禁止了十噸以上貨車、出租車等業(yè)務(wù)； 2010年度承保政策更是根據(jù)全省各機(jī)構(gòu)、各險(xiǎn)種業(yè)務(wù)的效益情況，分險(xiǎn)種分車型分機(jī)構(gòu)確定承保條件。我司差異化的費(fèi)用政策起步稍晚，雖然2008年我司就提出了分險(xiǎn)種費(fèi)用政策，但是限于公司承保理賠系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量和分公司分析水平的問(wèn)題，當(dāng)時(shí)制定的分險(xiǎn)種費(fèi)用政策還比較粗放。2009年5月，總公司集中全系統(tǒng)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析人員，在長(zhǎng)沙組織了一期精算培訓(xùn)，將精算的思想帶入了日常業(yè)務(wù)分析中，提高了分公司整體業(yè)務(wù)分析能力；2009年12月，新理

14、賠流程的上線，極大的改善了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量，為分析的準(zhǔn)確性奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。2009年底通過(guò)精算分析各機(jī)構(gòu)、各險(xiǎn)種多年的滿期賠付率和經(jīng)營(yíng)情況制定出了詳細(xì)的分機(jī)構(gòu)、分險(xiǎn)種、分車型的差異化費(fèi)用政策，并于2010年1月開始實(shí)行。新的費(fèi)用政策和承保政策實(shí)行的前4個(gè)月，我司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)得到了一定的改善，虧損大的車損險(xiǎn)的保費(fèi)占比下降1.5百分點(diǎn)，劃痕險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比下降0.5個(gè)百分點(diǎn)；經(jīng)營(yíng)效益好的險(xiǎn)種，如商業(yè)三責(zé)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比上升了2.1個(gè)百分點(diǎn)，摩托車的業(yè)務(wù)相比去年同期上升了1.4%，業(yè)務(wù)占比上升2個(gè)百分點(diǎn)；截止2010年4月，我司財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4222.61萬(wàn)元。（四）固定費(fèi)用成本的有效管控有效的成本管理，離不開成

15、本管理方法、核算方法的選擇。隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，全球一體化趨勢(shì)的不斷加強(qiáng)，企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，對(duì)成本管理和核算方法提出了更高的要求。根據(jù)環(huán)境的變化和公司內(nèi)部管理的需要，創(chuàng)新公司的成本管理和核算辦法，有效地管理成本，提高公司的盈利能力，已成為現(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力提高的主要手段。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，既然風(fēng)險(xiǎn)是其主要經(jīng)營(yíng)范圍，決定了風(fēng)險(xiǎn)成本(指與業(yè)務(wù)相關(guān)的直接成本，如賠款支出、未決賠款等) 是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要成本；同時(shí)，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要正常運(yùn)轉(zhuǎn)及業(yè)務(wù)來(lái)源渠道不同，使保險(xiǎn)公司成本支出除了賠款外，還將發(fā)生管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、中介費(fèi)用等成本支出。根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成本性質(zhì)的不

16、同，可以將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本分為風(fēng)險(xiǎn)成本、業(yè)務(wù)成本(中介費(fèi)用支出和業(yè)務(wù)人員績(jī)效) 和管理成本。管理成本主要指的是與保費(fèi)的多少無(wú)關(guān)的費(fèi)用支出，主要包含了固定管理成本（職場(chǎng)租金、人力成本支出等）和變動(dòng)管理成本（辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用等）。2009年3月我司正式實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，先后制定了財(cái)務(wù)集中管理細(xì)則、機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理量化考核標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用審核標(biāo)準(zhǔn)、理賠查勘費(fèi)管理辦法等一系列制定規(guī)章，通過(guò)抓好資金管理、費(fèi)用審核、預(yù)算監(jiān)控，逐步降低經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，改變對(duì)中支費(fèi)用資金撥付方式，實(shí)行預(yù)算先行、先審后付，機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)支出都在分公司的掌控范圍之內(nèi)，從根本上改變了機(jī)構(gòu)不計(jì)成本、花了再算的壞習(xí)慣。2010年在實(shí)行“全預(yù)算”的基礎(chǔ)

17、上，分公司將經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按承保費(fèi)用、理賠費(fèi)用和管理費(fèi)用三類分別進(jìn)行預(yù)算、編制、下達(dá)。規(guī)范機(jī)構(gòu)預(yù)算管理，使分公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出做到心中有數(shù)，為機(jī)構(gòu)優(yōu)化、成本有效控制和經(jīng)營(yíng)成果預(yù)測(cè)提供了準(zhǔn)確數(shù)據(jù)支持。從下表可以看出，通過(guò)預(yù)算管理對(duì)費(fèi)用的管控，我司的管理費(fèi)用取得了較大的成效：?jiǎn)挝蝗肆Τ杀静町愖赓U費(fèi)差異固定成本差異固定管理費(fèi)用下降率廣州-309.53-52.83-362.36-41.00%江門-135.77-3.61-139.38-63.37%東莞-131.97-5.17-137.15-36.76%佛山-103.90-9.56-113.46-29.17%汕尾-56.811.61-55.20-57.98%清

18、遠(yuǎn)-53.46-0.99-54.46-62.40%珠海-35.06-8.04-43.10-25.17%韶關(guān)-30.02-6.96-36.98-50.24%梅州-29.89-4.72-34.61-37.63%汕頭-33.690.55-33.14-32.26%湛江-23.53-9.60-33.13-43.40%中山-36.523.75-32.77-17.17%茂名-30.880.70-30.18-36.36%潮州-18.53-0.54-19.07-29.35%陽(yáng)江-17.80-0.31-18.11-27.79%云浮-14.42-2.44-16.86-29.30%肇慶-18.114.52-13.59

19、-18.93%河源-8.59-4.49-13.08-31.58%揭陽(yáng)-0.55-5.72-6.27-10.35%惠州4.50-7.29-2.79-2.78%機(jī)關(guān)145.63102.86248.4926.66%合計(jì)-938.91-8.28-947.20 -22.38%根據(jù)以上對(duì)照表數(shù)據(jù)分析，2010年1-4月固定管理費(fèi)用同比減少947.20萬(wàn)元，同比減少22.38%，人力成本減少938.91萬(wàn)元，同比降低25.24%；租賃費(fèi)用減少8.28萬(wàn)元，同比降低1.62%；其中：河源、江門、清遠(yuǎn)、汕尾等4家機(jī)構(gòu)在固定管理費(fèi)用下降明顯；廣州、江門、清遠(yuǎn)等3家機(jī)構(gòu)人力成本減少幅度較大；廣州、韶關(guān)、湛江等3家機(jī)

20、構(gòu)的職場(chǎng)租賃費(fèi)用減少較為明顯。（五）理賠管控流程理賠作為保險(xiǎn)公司的出口關(guān)，賠付支出的準(zhǔn)確性直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的承保利潤(rùn)，健全的理賠流程既能為客戶提供優(yōu)質(zhì)的理賠服務(wù)，又能有效的杜絕理賠環(huán)節(jié)的跑冒滴漏。為不斷完善我司的理賠管控流程，2008年-2009年我司完成了理賠系統(tǒng)改造工程，通過(guò)新的易保系統(tǒng)，理賠各環(huán)節(jié)的管控與考核機(jī)制更完善，未決管理更科學(xué)合理，同時(shí)出臺(tái)了關(guān)于加強(qiáng)車險(xiǎn)理賠管控的若干規(guī)定和關(guān)于提升車險(xiǎn)理賠服務(wù)的若干規(guī)定，通過(guò)以上的努力，2009年全年累計(jì)報(bào)案量相比去年同期下降8.12個(gè)百分點(diǎn)，及時(shí)立案率同比上升24.3個(gè)百分點(diǎn)，出險(xiǎn)頻率同比下降3.68個(gè)百分點(diǎn)，交強(qiáng)險(xiǎn)案均賠款同比減少46元，商

21、業(yè)險(xiǎn)案均賠款同比減少257元，分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的綜合賠付率由年初的81.51%下降到67.55%，環(huán)比下降了14個(gè)百分點(diǎn)。三、提高省級(jí)財(cái)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)盈利能力的對(duì)策（一）牢固樹立以效益為中心的指導(dǎo)思想，完善以效益為核心的考核制度在過(guò)去幾年財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)激烈的爭(zhēng)奪市場(chǎng)規(guī)模的過(guò)程，粗放式的發(fā)展模式導(dǎo)致最終的結(jié)果就是虧損，因此我們必須徹底改變以往重規(guī)模輕效益的做法，牢固樹立“以效益為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，公司各層級(jí)的考核必須以效益為核心，機(jī)構(gòu)的KPI考核體制必須以利潤(rùn)目標(biāo)的完成情況作為主要考核內(nèi)容，每位員工的績(jī)效必須與公司的效益密切關(guān)聯(lián)，按效益拿報(bào)酬。由上至下，公司每位員工都必須充分認(rèn)識(shí)到提高公司盈利能力、提升公司經(jīng)營(yíng)

22、效益的重要性和緊迫性，徹底轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)重規(guī)模的觀念，積極拓展優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，及時(shí)調(diào)整續(xù)保業(yè)務(wù)中的虧損業(yè)務(wù)，以增量調(diào)存量，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升公司整體的盈利能力，實(shí)現(xiàn)公司又快又好的發(fā)展。（二）實(shí)行精細(xì)化管理，建立差異化的承保政策與費(fèi)用政策1.根據(jù)賠付情況，細(xì)化承保政策在財(cái)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)中，對(duì)標(biāo)的的承保必須實(shí)施精細(xì)化管理，不同地區(qū)、不同險(xiǎn)種、不同的險(xiǎn)別、甚至到企財(cái)險(xiǎn)中不同的標(biāo)的均需區(qū)別對(duì)待，給予不同的承保條件要求。2.利用費(fèi)率與費(fèi)用杠桿來(lái)調(diào)整險(xiǎn)種盈虧在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，基于對(duì)各明細(xì)險(xiǎn)種經(jīng)營(yíng)成果的分析，可以通過(guò)保險(xiǎn)費(fèi)率和手續(xù)費(fèi)率的雙重調(diào)節(jié)來(lái)“撬動(dòng)”險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)向賠付低、效益高的險(xiǎn)種傾斜，可以適度提高那些在公司業(yè)務(wù)中

23、占比高且賠付率高的險(xiǎn)種的費(fèi)率，同時(shí)，對(duì)這部分險(xiǎn)種的手續(xù)費(fèi)率也可以適度降低，可以考慮和業(yè)務(wù)員的績(jī)效掛鉤，鼓勵(lì)業(yè)務(wù)員承保優(yōu)質(zhì)險(xiǎn)種。撬動(dòng)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)向賠付率低、效益好的險(xiǎn)種移動(dòng)，最終達(dá)到優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升盈利能力的目的。3.改善車險(xiǎn)承保流程，在承保環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)車險(xiǎn)保單逐單成本核算車險(xiǎn)作為財(cái)險(xiǎn)公司主要業(yè)務(wù)來(lái)源之一，在我司車險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比更是高達(dá)87%，車險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)盈虧情況將直接關(guān)系到公司整體的經(jīng)營(yíng)情況。傳統(tǒng)的車險(xiǎn)承保流程中，核保環(huán)節(jié)只是一個(gè)對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量審核環(huán)節(jié)，核保人員只是一個(gè)單純的政策執(zhí)行者，核保環(huán)節(jié)對(duì)業(yè)務(wù)的判斷可能只是根據(jù)業(yè)務(wù)賠付率的情況進(jìn)行判斷，而一單業(yè)務(wù)能否盈利不僅與業(yè)務(wù)的賠付相關(guān)，還與該筆業(yè)務(wù)的保單獲取成本相關(guān)，因此在車險(xiǎn)承保環(huán)節(jié)應(yīng)構(gòu)建逐單核算成本的核保機(jī)制，根據(jù)逐單的賠付成本預(yù)期、手續(xù)費(fèi)成本、稅收成本等進(jìn)行審核。這樣操作后，一方面既可結(jié)合逐單的歷史賠付情況等個(gè)性化的信息來(lái)實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理，另一方面也可以解決保險(xiǎn)成本的滯后性帶來(lái)的一系列管理難題。（三）嚴(yán)抓理賠管控，擠壓賠款水份在提高服務(wù)質(zhì)量的前提下, 理賠工作要把打擊跑冒滴漏作為管理重點(diǎn)，要制定常規(guī)險(xiǎn)種賠付率的控制區(qū)間, 實(shí)行賠付率預(yù)警機(jī)制, 制訂對(duì)賠付率異常情況的管控措施；要規(guī)