簡述期初倉存異常余額的原因及解決方法_080930_何娟

1、 簡述期初倉存異常余額的原因及調(diào)整方法本期概述z本文檔適用K/3V10.2之后版本的存貨核算模塊。z簡要描述存貨核算模塊期初倉存異常余額產(chǎn)生的原因及對應(yīng)解決方案,學(xué)習(xí)完本文檔后對期初倉存異常余額產(chǎn)生的原因以及調(diào)整有一個清晰的了解。版本信息z2008年09月30日V1.0 編寫人:何娟z2008年10月28日V1.1 審核人:管韶燕版權(quán)信息z本文件使用須知著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán),并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個人使用。對于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明,您應(yīng)予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、復(fù)制、公開展示、公布或分發(fā)這些內(nèi)容或者以其他方式把它們用于任何公開或商業(yè)目的。

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3、著客戶和機構(gòu)服務(wù)工程師,那么這些異常余額又是怎么產(chǎn)生的呢?是不是產(chǎn)生了異常余額我們就應(yīng)該去調(diào)整呢?我們能夠采用什么方法去調(diào)整呢?那么這些異常余額又是怎樣產(chǎn)生的呢?以下就針對這些問題進行簡要的簡述。 功要想準確的解釋上述問題,我們首先需要對異常余額的實質(zhì)有個清楚的認識。正常情況下的異常余額主要分為兩類:一類是庫存數(shù)量不為0,但是金額為0或者是數(shù)量與金額的余額方向相反,即為出現(xiàn)無單價或者負單價情形。此類異常余額在實際業(yè)務(wù)中是不可能出現(xiàn)的,故如果是正常使用K/3存貨核算的客戶是可以直接避免,出庫核算時會直接提示錯誤。另一類是數(shù)量結(jié)存為0但金額不為0的異常余額。本文主要介紹第二類的異常余額中的期初倉存

4、異常余額產(chǎn)生原因以及調(diào)整方法。 假設(shè)下面案例數(shù)據(jù)的“存貨核算方式”采用“總倉核算”,物料計價方法為“加權(quán)平均法”。一、期初倉存異常余額產(chǎn)生的原因期初倉存異常余額是以“倉庫+物料”顯示的,出現(xiàn)期初倉存異常余額的主要原因有以下幾種。1、出庫核算過程中產(chǎn)生異常余額而未予調(diào)整當出庫核算出現(xiàn)異常余額并且這些異常余額在期末結(jié)帳前并沒有去調(diào)整,那么這些異常余額自然就攜帶到下一期的期初余額,于是就有可能出現(xiàn)期初倉存異常余額。出庫核算后,若有異常余額,會提示如下圖(1所示: 圖(1“成本計算表”查看有異常余額如下圖(2所示: 圖(2本期期末結(jié)賬后,下期到【存貨核算】-【期初調(diào)整】-【期初倉存異常余額匯報表】中就

5、可以顯示以上異常余額,如下圖(3所示: 圖(3這樣,出庫核算產(chǎn)生的異常余額沒有及時進行調(diào)整,結(jié)轉(zhuǎn)至期初,反映在期初倉存異常余額匯報表。提示如果“存貨核算方式”是“總倉核算”或者是“分倉庫組核算”的情況下,出庫核算產(chǎn)生的異常余額若未進行調(diào)整,下一期此異常余額不一定會出現(xiàn)在“期初倉存異常余額匯報表”中。具體可參見下面案例。案例1:某商品“test01”由于出庫核算出現(xiàn)異常余額-50,但是月末后并未進行相應(yīng)調(diào)整,如下圖(4所示: 圖(4期末結(jié)帳后查看“期初倉存異常余額匯報表”沒有任何的數(shù)據(jù),也就是說期初沒有異常余額。我們查看“期初余額調(diào)整”中顯示的期初余額,如圖(5、圖(6所示: 圖(5 圖(6由上

6、得出,在“產(chǎn)成品倉”和“原材料倉”都是既有數(shù)量又有結(jié)存金額,所以“期初倉存余額匯報表”里并沒有任何的異常余額。2、基于選擇“總倉核算”和“分倉庫組”核算方式造成案例2:2008年9月某商品“test01”發(fā)生以下業(yè)務(wù),見下表(1所示:當期發(fā)生的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)倉庫數(shù)量金額外購入庫(WIN000001原材料倉20 500 外購入庫(WIN000003產(chǎn)成品倉10 100 銷售出庫(XOUT000004原材料倉20 400(加權(quán)平均單價計算得原材料倉0 100 期末余額產(chǎn)成品倉10 100表(1 本期期末材料出庫核算后得到的成本計算表如圖(7所示: 圖(7可以看到,“test01”的期末余額=10*20=

7、200。因為是總倉核算,雖然原材料倉存在異常余額100,但是對于整個總倉核算而言,并沒有出現(xiàn)異常余額,所以出庫核算的時候并沒有出庫核算異常余額。但是,在期末結(jié)帳后,原材料倉的異常余額會結(jié)轉(zhuǎn)至期初,在期初異常余額匯報表里可以看到。如圖(8所示: 圖(8分倉庫組核算,對于同一個倉庫組內(nèi)的倉庫而言與總倉核算是類似的,出現(xiàn)這種情況的原因主要是:按照總倉或者倉庫組進行核算,要求總倉或者倉庫組內(nèi)發(fā)出單價都一致,但是實際上各倉庫每筆入庫業(yè)務(wù)單價可能不相同,在這種核算模式下直接分倉庫查看各倉庫的余額,自然就會出現(xiàn)大量如同上例的異常余額,但是實際上從所有倉庫或是同一個倉庫組內(nèi)卻并無異常余額。3、采用批次管理,卻

8、并未采用分批認定法的計價方法的物料若物料采用“業(yè)務(wù)批次管理”,但是計價方法不選擇“分批認定法”,那么出庫核算時出庫單價并不會區(qū)分各個批次的單價,所以不同批次的出庫成本都是相同的,但是,不同的批次的入庫單價卻不一定是相同的,所以必然會導(dǎo)致按照批次進行顯示的各個批次出現(xiàn)異常余額。案例3:某物料本月發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù),可參見出庫核算的成本計算表,如下圖(9所示:金蝶知識庫文檔 圖（9） 進行業(yè)務(wù)批次管理的物料采用加權(quán)平均的計價方法， 出庫核算時并沒有區(qū)分批次， 最后 總倉核算下也沒有產(chǎn)生異常余額。但是，對于批號為“001”的物料，收入金額 200，發(fā)出 金額 150， 所以必然導(dǎo)致此批號的物料沒有數(shù)量只有

9、金額 50。 在期初倉存異常余額匯報表可 以看到明細數(shù)據(jù)，如下圖（10）所示： 圖（10） 4、 啟用倉位管理、保質(zhì)期管理、輔助屬性管理的物料 物料啟用了倉位管理，由于出庫核算是按照倉庫這個級次進行成本核算的，從而同 一倉庫對應(yīng)同一物料的各倉位出庫單價基于計價方法為“加權(quán)平均法”時是相同的，各 倉位入庫業(yè)務(wù)的單價可能不相同，自然在本期期末及下期期初從倉存余額角度看會存在 著“倉庫倉位”的異常余額現(xiàn)象。 啟用保質(zhì)期管理、輔助屬性管理的物料也是相類似的。 二、異常余額的調(diào)整方法 以上是期初倉存異常余額產(chǎn)生的原因， 針對以上異常余額應(yīng)如何調(diào)整呢？調(diào)整方法主要 有以下幾種： 1、出庫核算出現(xiàn)異常余額時

10、及時調(diào)整 在進行 “材料出庫核算” 或者是 “產(chǎn)成品出庫核算” 時發(fā)現(xiàn)有異常余額， 請務(wù)必查看 “成 本計算表”或者是查詢“出庫核算異常余額匯報表”確認異常余額后，通過做成本調(diào)整單進 行余額調(diào)整。具體方法如下： 金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 6 頁 共 8 頁 金蝶知識庫文檔 （1）對于期初無結(jié)存數(shù)量，本期有暫估補差、成本調(diào)整單，但本期又無出入庫單據(jù)的， 或者是出庫單據(jù)在核算之前已經(jīng)記賬， 這兩種原因?qū)е碌漠惓Ｓ囝~： 出庫核算后異常余額會 直接在“出庫核算異常余額會報表”中顯示，在【存貨核算】【期初調(diào)整】【出庫核算 倉存異常余額匯報表】 ，選中期初的異常余額點擊工具欄上的“出單”

11、按鈕，系統(tǒng)自動出成 本調(diào)整單。如下圖（11）所示： 圖（11） 生成的成本調(diào)整單，可以在【存貨核算】【期初調(diào)整】【成本調(diào)整單】中查詢得到。 （2）由于人為原因引起的異常余額，在出庫核算異常余額匯報表中也不會有顯示。這 個也需要公司內(nèi)部的控制及規(guī)范操作的流程，盡量減少這種人為的操作。 2、由于核算方式引起的異常余額的調(diào)整方法 （1）由于核算方式引起的異常余額，如果以后還會發(fā)生出入庫業(yè)務(wù)則可以不調(diào)整。 對于案例 2 ，因存貨核算方式導(dǎo)致了原材料倉有 100 的異常余額，不進行調(diào)整。若本 期繼續(xù)把倉庫結(jié)存的物料出庫， 會把原材料倉 100 的異常余額一起出庫。 得到的成本計算表 如下圖（12）所示：

12、 圖（12） 所以，可以看到，只要倉庫中物料還存在數(shù)量，那么個別倉庫的異常余額總是可以隨著 這些物料的出庫得到承擔。 （2）由于核算方式引導(dǎo)起的異常余額，如果倉庫里已經(jīng)沒有任何的數(shù)量，或者以后倉 庫也不會再發(fā)生這個物料的任何業(yè)務(wù)時，此類異常余額就通過“出單”進行調(diào)整。 3、對于批次、倉位、保質(zhì)期和輔助屬性引起的異常余額不予調(diào)整 對于批次管理、倉位管理、保質(zhì)期管理和輔助屬性管理引起的異常余額，一般這樣的異 金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心 第 7 頁 共 8 頁 金蝶知識庫文檔 常余額可以不需要進行相應(yīng)調(diào)整， 因為此類異常余額并非實際的異常余額， 會隨著物料的出 入庫來進行相應(yīng)調(diào)整。 總結(jié) 1、 期初倉存異常余額產(chǎn)生的四種原因 （1） 出庫核算過程中產(chǎn)生異常余額而未予調(diào)整； （2） 基于選擇“總倉核算”和“分倉庫組核算”核算方式