大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、不良處置管理辦法(知識(shí)點(diǎn)

1、一、填空或單選：1 .風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的信 用風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行賬箭和交易賬海內(nèi)各類 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。2 .大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶 超過其一級(jí)資本凈額2.5%的風(fēng)險(xiǎn)暴露。3 .商業(yè)銀行應(yīng)將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,建立完善與業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的組織架構(gòu)、管理制度、信息系統(tǒng)等、有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和防控大額風(fēng)險(xiǎn)。4 .商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈 額的10%，對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額 的 15%。5 .匿名客戶是指在無法識(shí)別資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn) 品基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下設(shè)置的虛擬交易對(duì)

2、手。6 .商業(yè)銀行對(duì)一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一 級(jí)資本凈額的20%o7 .商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)單一客戶或集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的25%, o8 .全球系統(tǒng)重要性銀行對(duì)另一家全球系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng) 險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的 15%。9 .商業(yè)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行后，對(duì)其他全球 系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在 12個(gè)月內(nèi)達(dá)到上述監(jiān)管要求。10 .商業(yè)銀行對(duì)單一合格中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露丕晝本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束，非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不得 超過一級(jí)資本凈額的 25%。11 .商業(yè)銀行對(duì)單一不合格中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露、非 清算風(fēng)險(xiǎn)暴露均不得超過一級(jí)資本凈

3、額的25%.。12 .商業(yè)銀行應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按照一般風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方式計(jì)算潛在風(fēng) 險(xiǎn)暴露。13 .商業(yè)銀行對(duì)中央交易對(duì)手非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露為對(duì)中央交易 對(duì)手全部風(fēng)險(xiǎn)暴露減去清算風(fēng)險(xiǎn)暴露。14 .資產(chǎn)管理產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資余額合計(jì)小于一 級(jí)資本凈額5%.的，商業(yè)銀行可以將所有資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資產(chǎn)證 券化產(chǎn)品視為一個(gè)匿名客戶，將投資余額合計(jì)視為對(duì)匿名客戶的 風(fēng)險(xiǎn)暴露；15 .交易賬箭總頭寸 小于70億元人民幣且/J、于總資產(chǎn) 10% 的，可以不計(jì)算交易賬箭風(fēng)險(xiǎn)暴露；16 .場(chǎng)外衍生工具賬面價(jià)值合計(jì) 小于總資產(chǎn)0.5%且名義本金 合計(jì)小干總資產(chǎn)10%的,

4、可以不計(jì)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。17 .董事全應(yīng)承擔(dān)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理最終責(zé)任 .18 .商業(yè)銀行應(yīng)于年初 30_個(gè)工作日內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī) 構(gòu)報(bào)告上一年度大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理情況。19 .弁表情況每半年報(bào)送一次,未弁表情況 每季度報(bào)送一 次。20 .商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法自2018年7月1日起施行。21 .商業(yè)銀行應(yīng)于2018年12月31日前達(dá)到本辦法規(guī)定的大 額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求。22 .商業(yè)銀行對(duì)匿名客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)于2019年12月31日前達(dá)到本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求。23 .對(duì)于2018年底同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露未達(dá)到本辦法規(guī)定的 監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，設(shè)置三年過渡期、相關(guān)商業(yè)銀行應(yīng)

5、于2021 年底前達(dá)標(biāo)。24 .商業(yè)銀行應(yīng)使用穿透方法，將資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券 化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的最終債務(wù)人作為交易對(duì)手， 弁將基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 暴露計(jì)入該交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)暴露。25 .對(duì)于單個(gè)投資金額小于一級(jí)資本凈額 0.15%的產(chǎn)品:商 業(yè)銀行應(yīng)將產(chǎn)品本身作為交易對(duì)手，弁視同非同業(yè)單一客戶，將 基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)入該客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露。26 .對(duì)于不使用穿透方法的資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)暴露為投資該產(chǎn)品的 名義金額。27 .對(duì)于商業(yè)銀行投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品， 其發(fā)起人、管理人、流動(dòng)性提供者、信用保護(hù)提供者等主體的違約行為可能對(duì)商業(yè)銀行造成損失，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露稱為 附力口風(fēng)

6、險(xiǎn)暴露。28 .附加風(fēng)險(xiǎn)暴露按照投資該項(xiàng)資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券 化產(chǎn)品的名義金額計(jì)算。29 .債券和股票按照市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。30 .對(duì)于同一發(fā)行人的不同工具，只有在 多頭頭寸優(yōu)先級(jí)不 低于空頭頭寸的情況下才可抵消、弁按照抵消后的凈值計(jì)算相應(yīng) 工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露。抵消后為凈空頭的，風(fēng)險(xiǎn)暴露為0。31 .各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)不良資產(chǎn)處置等工作進(jìn)行的檢查監(jiān)督應(yīng)至少 每半年一次，重大項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督。32 .各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要按照監(jiān)管要求，及時(shí)向?qū)俚乇O(jiān)管部門報(bào)告不良資產(chǎn)處置有關(guān)情況，定期（至少每半年一次）向?qū)俚乇O(jiān) 管部門報(bào)告不良資產(chǎn)檢查監(jiān)督情況。33 .開展不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù) 應(yīng)于工作結(jié)束后

7、30個(gè)工作 日內(nèi)報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，弁于每年2月20日前報(bào)告上年 度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報(bào)告。二、判斷：1 .商業(yè)銀行弁表和未弁表的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露均應(yīng)符合本辦法 規(guī)定的監(jiān)管要求；弁表風(fēng)險(xiǎn)暴露為銀行集團(tuán)內(nèi)各成員對(duì)客戶的風(fēng) 險(xiǎn)暴露簡(jiǎn)單相加。（正確）2 .商業(yè)銀行持有的省、自治區(qū)、直轄市以及計(jì)劃單列市人民 政府發(fā)行的債券不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束。（正確）3 .商業(yè)銀行對(duì)政策性銀行的非次級(jí)債權(quán)不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束。（正確）4 . 非單獨(dú)管理的初始保證金、預(yù)付的違約基金以及股權(quán)按照名義金額計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露；單獨(dú)管理的初始保證金以及未付的違約基金不計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。（正確）5

8、 . 商業(yè)銀行計(jì)算客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，應(yīng)考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，從客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣減被緩釋部分。質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。（正確）6 . 對(duì)于質(zhì)物，扣減金額為其市場(chǎng)價(jià)值，扣減部分計(jì)入對(duì)質(zhì)物最終償付方的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金以及黃金等質(zhì)物，扣減后不計(jì)入對(duì)質(zhì)物最終償付方的風(fēng)險(xiǎn)暴露。（正確）7 .對(duì)于保證，扣減金額為保證金額，扣減部分計(jì)入對(duì)保證人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。（正確）8 .商業(yè)銀行突破大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的，應(yīng)立即報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。（正確）9 . 商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定管理大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、報(bào)告大額風(fēng)險(xiǎn)暴露

9、情況的，以及未按規(guī)定進(jìn)行信息披露、提供虛假報(bào)告或隱瞞重要事實(shí)的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法等法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施行政處罰。（正確）10 . 商業(yè)銀行識(shí)別集團(tuán)客戶時(shí)，對(duì)于不受大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束的主體，如果兩個(gè)客戶同受其控制，但客戶之間不存在控制關(guān)系，可以不認(rèn)定為集團(tuán)客戶。（正確）11 . 交易賬簿空頭頭寸與銀行賬簿多頭頭寸不得抵消，交易賬簿多頭頭寸與銀行賬簿空頭頭寸不得抵消。對(duì)于不進(jìn)行抵消的空頭頭寸，風(fēng)險(xiǎn)暴露為0。（正確）12 .發(fā)生重要事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)俚乇O(jiān)管部門報(bào)告。同時(shí),要認(rèn)真報(bào)送監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),如實(shí)反映不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù),準(zhǔn)確填報(bào)相關(guān)信息。（正確）13 .各級(jí)

10、監(jiān)管部門對(duì)發(fā)現(xiàn)未能審慎經(jīng)營(yíng)、違反相關(guān)法律法規(guī)的機(jī)構(gòu),要依據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法等有關(guān)規(guī)定,責(zé)令機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改的同時(shí), 嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。（正確）三、多選：1. 非 同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶包括（AB ）A.非同業(yè)集團(tuán)客戶、B.經(jīng)濟(jì)依存客戶2. 商業(yè)銀行對(duì)下列交易主體的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束(ABCD)A.我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行；B.評(píng)級(jí)AA-(含)以上的國(guó)家或地區(qū)的中央政府和中央銀行；C.國(guó)際清算銀行及國(guó)際貨幣基金組織；D.其他經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定可以豁免的交易主體。3. 商業(yè)銀行對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露包括：A.因各項(xiàng)貸款、投資債券、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)等表內(nèi)授

11、信形成的一般風(fēng)險(xiǎn)暴露；B.因投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險(xiǎn)暴露；C.因債券、股票及其衍生工具交易形成的交易賬海風(fēng)險(xiǎn)暴露；D.因場(chǎng)外衍生工具、證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露；E.因擔(dān)保、承諾等表外項(xiàng)目形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露；F.其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，指按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，除上述風(fēng)險(xiǎn)暴露外 ,信用風(fēng)險(xiǎn)仍由商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。4. 以下各項(xiàng)中，商業(yè)銀行應(yīng)按照大額風(fēng)險(xiǎn)暴露辦法計(jì)算風(fēng) 險(xiǎn)暴露的有:A 投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險(xiǎn)暴露。B 交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。C 場(chǎng)外衍生工具和證券融資交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。（應(yīng)為資本辦法）D 衍生工具交易和證券融資交易。（應(yīng)按照中

12、央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則有關(guān)規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露）5. 董事會(huì)應(yīng)承擔(dān)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)（ ABC ）A.審批大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度；B.審閱相關(guān)報(bào)告，掌握大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況；C.審批大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容。6. 高級(jí)管理層應(yīng)承擔(dān)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理實(shí)施責(zé)任,具體職責(zé)包括 （ABCD）A 審核大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，提交董事會(huì)審批；B 推動(dòng)相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度；C 持續(xù)加強(qiáng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，定期將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況報(bào)告董事會(huì)；D 審核大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交董事會(huì)審批。7. 商業(yè)銀行應(yīng)明確大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作,具體職責(zé)包

13、括：A 組織相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露具體管理職責(zé)；8. 制定、 修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，提交高級(jí)管理層審核；C 推動(dòng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)；D 持續(xù)監(jiān)測(cè)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況，定期向高級(jí)管理層報(bào)告；E 確保大額風(fēng)險(xiǎn)暴露符合監(jiān)管要求及內(nèi)部限額，對(duì)于突破限額的情況及時(shí)報(bào)告高級(jí)管理層；F 擬定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交高級(jí)管理層審核。8 .商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，定期對(duì)制度開展評(píng)估，必要時(shí)應(yīng)及時(shí)修訂。制度內(nèi)容應(yīng)至少包括：A 管理架構(gòu)與職責(zé)分工；B 管理政策與工作流程；C 客戶范圍及關(guān)聯(lián)客戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；D 風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算方法；E 內(nèi)部限額與監(jiān)督審計(jì)；F 統(tǒng)計(jì)報(bào)告及

14、信息披露要求。9 . 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，持續(xù)收集數(shù)據(jù)信息，有效支持大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理。相關(guān)信息系統(tǒng)應(yīng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能(ABCD)A 支持關(guān)聯(lián)客戶識(shí)別；B 準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)暴露；C 持續(xù)監(jiān)測(cè)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)情況；D 大額風(fēng)險(xiǎn)暴露接近內(nèi)部限額時(shí)，進(jìn)行預(yù)警提示。10 .商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告并表和未并表的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，具體包括(ABC)A 所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露；B 不考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用的所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露；C 前二十大客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露，已按第(一)款要求報(bào)送的不再重復(fù)報(bào)送。11 .商業(yè)銀行違反大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可采取以下監(jiān)管措施(ABCDEF)A 要求商業(yè)銀行分析大額

15、風(fēng)險(xiǎn)暴露上升的原因，并預(yù)測(cè)其變動(dòng)趨勢(shì)；B 與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)談；C 印發(fā)監(jiān)管意見書，內(nèi)容包括商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等；D 要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃，并報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；E 根據(jù)違規(guī)情況提高其監(jiān)管資本要求；F 責(zé)令商業(yè)銀行采取有效措施降低大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。12 . 商業(yè)銀行應(yīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33 號(hào) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表 規(guī)定的控制關(guān)系判斷標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則識(shí)別集團(tuán) 客戶。識(shí)別集團(tuán)客戶應(yīng)至少考慮以下特征 （ABCD）A 一方在股權(quán)上或經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制另一方或被 另一方控制；B兩方共同被第三方

16、控制；C一方主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或其親屬（包括三代 以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）直接或間接控制另一方；D存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利 潤(rùn)，應(yīng)視同集團(tuán)客戶管理。13開展不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守（ABC）的 監(jiān)管要求向銀登中心逐筆報(bào)送產(chǎn)品相關(guān)信息弁及時(shí)辦理信貸資 產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓集中登記。A報(bào)備辦法、B報(bào)告產(chǎn)品、C登記交易四、需熟悉的表格數(shù)據(jù)。附件4表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)1.等同于貸款的授信業(yè)務(wù)100%2.貸款承諾2.1原始期限不超過1年的貸款承諾20%2.2原始期限1年以上的貸款承諾50%2.3可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾10%3

17、.未使用的信用卡授信額度3.1 一般未使用額度50%3.2符合標(biāo)準(zhǔn)的未使用額度20%4.票據(jù)發(fā)行便利50%5.循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利50%6.銀行借出的證券或用作抵押物的證券100%7.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或啟項(xiàng)目20%8.與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目50%9.信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議100%10.遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券100%11.其他表外項(xiàng)目100%說明：1 .等同于貸款的授信業(yè)務(wù)包括一般負(fù)債擔(dān)保、承兌匯票、具有承兌性質(zhì)的背書及融資性保函等。2 .與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目主要指有優(yōu)先索償權(quán)的 以裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證。3 .與交易直接相關(guān)的或有項(xiàng)目包括投標(biāo)保

18、函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等。4 .信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議包括資產(chǎn)回購(gòu) 協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售。附件5信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具質(zhì)物保證合格質(zhì)物及合格保證范圍種類（一）以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金；（二）黃金；（三）銀行存單；（四）我國(guó)財(cái)政部發(fā)行的國(guó)債；（五）中國(guó)人民銀行發(fā)行的票據(jù)；（六）我國(guó)政策性銀行、公共部門實(shí)體、商業(yè)銀行發(fā)行的 債券、票據(jù)和承兌的匯票；（七）金融資產(chǎn)管理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行而定向發(fā)行的債券；（八）評(píng)級(jí)為BBB-（含BBB-）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的債券；（九）注冊(cè)地所在國(guó)家或地區(qū)評(píng)級(jí)在 A-（含A-）以上的境 外商業(yè)銀行和公共部門實(shí)體發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯 示；（十）多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織發(fā)行的債券。（一）我國(guó)中央政府、中國(guó)人民銀行、政策性銀行、公共部門實(shí)體和商業(yè)銀行;（二）評(píng)級(jí)為BBB-（含BBB-）以上國(guó)家或地區(qū)政府和中 央