2020某某某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理廠及其配套管網(wǎng)工程PPP項(xiàng)目財(cái)承論證(.docx

1、前言1一、編制依據(jù)及說(shuō)明2（一）編制依據(jù)2（二）編制說(shuō)明4二、項(xiàng)目概況6（一）項(xiàng)目總體情況6（二）工藝段提標(biāo)工程情況7（三）應(yīng)急事故池子項(xiàng)目情況7三、實(shí)際執(zhí)行水價(jià)14（一）本項(xiàng)目中標(biāo)污水處理服務(wù)費(fèi)價(jià)格14（二）應(yīng)急事故池子項(xiàng)目調(diào)整污水處理服務(wù)費(fèi)價(jià)格14（三）本項(xiàng)目綜合水價(jià)14四、財(cái)政支出責(zé)任識(shí)別15（一）股權(quán)投資支出責(zé)任15（二）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任15（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任16（四）配套投入支出責(zé)任17五、財(cái)政支出責(zé)任測(cè)算17（一）股權(quán)投資支出測(cè)算17（二）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出測(cè)算18（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出測(cè)算22（四）配套投入支出測(cè)算23（五）全周期支出數(shù)額及匯總24六、財(cái)政能力評(píng)估25（二）工藝段提標(biāo)工

2、程情況為貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于提高環(huán)保行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的政策精神，保護(hù)活江水體環(huán)境，在與項(xiàng)目公司溝通協(xié)商的基礎(chǔ)上，政府方研究決定將本項(xiàng)目從原一級(jí)A類出水標(biāo)準(zhǔn)提升至地表IV類水體標(biāo)準(zhǔn)（總氮除外）。提標(biāo)改造分二期實(shí)施，一期工程一級(jí)A部分即現(xiàn)有污水廠工藝參數(shù)按地表IV類水體標(biāo)準(zhǔn)（總氮除外）標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)施工，出水標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行一級(jí)A標(biāo)準(zhǔn)，工程費(fèi)用由財(cái)政補(bǔ)貼解決，最終以財(cái)政審計(jì)為準(zhǔn)。經(jīng)政府方與項(xiàng)目公司協(xié)商，工藝段提標(biāo)改造一期增加的經(jīng)營(yíng)成本待本項(xiàng)目出水標(biāo)準(zhǔn)正式提高至地表IV類水體標(biāo)準(zhǔn)（總氮除外）之后，調(diào)整進(jìn)入水價(jià)。雙方已就提標(biāo)工程事項(xiàng)正式簽訂了某某某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理廠及其配套管網(wǎng)工程PPP項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議和某某某經(jīng)

3、濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理廠及其配套管網(wǎng)工程PPP項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議v二。因工藝段提標(biāo)工程的工程費(fèi)用直接由財(cái)政補(bǔ)貼，增加的經(jīng)營(yíng)成本待出水標(biāo)準(zhǔn)正式提高之后調(diào)整進(jìn)入水價(jià)，本次財(cái)政承受能力的調(diào)整和補(bǔ)充論證，暫不考慮工藝段提標(biāo)工程的情況。（三）應(yīng)急事故池子項(xiàng)目情況應(yīng)急事故池子項(xiàng)目建設(shè)背景受某某某經(jīng)開區(qū)人口和企業(yè)發(fā)展的影響，污水處理廠進(jìn)水水質(zhì)存在異常情況。根據(jù)某某某經(jīng)開區(qū)污水處理廠2018年4.7月的進(jìn)水水質(zhì)據(jù)（詳見(jiàn)實(shí)施方案），除BOD5,其余水質(zhì)指標(biāo)COD、NH3N、TN、TP、SS都存在超出設(shè)計(jì)進(jìn)水水質(zhì)情況，其中TP超過(guò)設(shè)計(jì)進(jìn)水水質(zhì)達(dá)4()天，COD超過(guò)設(shè)計(jì)進(jìn)水水質(zhì)有18天，NH3-N超過(guò)設(shè)計(jì)進(jìn)水水

4、質(zhì)有7天，TN超過(guò)設(shè)計(jì)進(jìn)水水質(zhì)有的6天，SS超過(guò)設(shè)計(jì)進(jìn)水水質(zhì)1天。此外，COD最高日可達(dá)700mg/l以上，NH3-N最高日可達(dá)300mg/1以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)設(shè)計(jì)進(jìn)水水質(zhì)中COD500mg/l,NH3-N-50mg/lo污水進(jìn)水水質(zhì)給污水處理廠處理系統(tǒng)帶來(lái)了沉重的壓力，嚴(yán)重影響處理效果和正常運(yùn)行。為應(yīng)對(duì)進(jìn)水水質(zhì)超標(biāo)、平衡項(xiàng)目進(jìn)水水質(zhì)、降低進(jìn)水超標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、防范環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)考慮超水量條件下的“水量調(diào)節(jié)''功能需求，根據(jù)規(guī)劃、環(huán)保要求，原工程設(shè)計(jì)中的污水處理工藝需進(jìn)行優(yōu)化，需增設(shè)應(yīng)急事故池，并盡快啟動(dòng)某某某經(jīng)開區(qū)污水處理廠應(yīng)急事故池建設(shè)工程項(xiàng)目(下稱“應(yīng)急事故池子項(xiàng)目”)。1. 應(yīng)急事

5、故池子項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)某某某經(jīng)開區(qū)污水處理廠應(yīng)急事故池建設(shè)工程選址某某某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理廠東側(cè)預(yù)留用地。2. 建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容為5萬(wàn)nWd應(yīng)急事故池一座，應(yīng)急事故池占地面積約2250m2,有效容積約11700m3o配套建設(shè)內(nèi)容包含：挖填方、電氣工程、管網(wǎng)工程、綠化、道路、圍墻及設(shè)備等。3. 投資規(guī)模根據(jù)可研報(bào)告及其批復(fù)，項(xiàng)目建設(shè)投資約1647.25萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用約1208.06萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用約126.35萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)用約66.72萬(wàn)元，土地費(fèi)用約246.13萬(wàn)元。4. 項(xiàng)目運(yùn)作方式按照國(guó)家相關(guān)政策指導(dǎo)意見(jiàn)要求并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際需要，建議應(yīng)急事故池子項(xiàng)目采用BOT模

6、式運(yùn)作，由本項(xiàng)目的項(xiàng)目公司全過(guò)程負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和移交。基于某某某經(jīng)開區(qū)的組織機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，應(yīng)急事故池子項(xiàng)目采取BOT模式運(yùn)作的運(yùn)作方式如下：圖1項(xiàng)目運(yùn)作方式圖說(shuō)明：1、本項(xiàng)目的項(xiàng)目公司股東按原有股比向項(xiàng)目公司注入資本金,項(xiàng)目公司向金融機(jī)構(gòu)完成融資。2、某某某經(jīng)開區(qū)管委會(huì)作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，與項(xiàng)目公司簽署項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)合同補(bǔ)充協(xié)議，授予項(xiàng)目公司投資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)應(yīng)急事故池子項(xiàng)目的權(quán)利。在特許期內(nèi)，根據(jù)補(bǔ)充協(xié)議對(duì)項(xiàng)目公司提供的服務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)管，并按照協(xié)議約定代表政府完成合作關(guān)系中應(yīng)盡的協(xié)調(diào)、協(xié)助和服務(wù)義務(wù)。3、項(xiàng)目公司在特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)提供服務(wù)，并通過(guò)收取污水處理服務(wù)費(fèi)收回投資，獲得合理的回報(bào)。

7、4、特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束后，項(xiàng)目公司將本項(xiàng)目所有內(nèi)容及相關(guān)的技術(shù)資料、合同等完好無(wú)償?shù)匾平唤o某某某經(jīng)開區(qū)管委會(huì)或其指定機(jī)構(gòu),同時(shí)，政府無(wú)償收回項(xiàng)目土地使用權(quán)。5. 項(xiàng)目資本金與股權(quán)結(jié)構(gòu)根據(jù)國(guó)發(fā)2015)51號(hào)文某某某院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知，市政項(xiàng)目最低資本金比例為20%o根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)施方案和特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議約定情況，本項(xiàng)目資本金暫定為項(xiàng)目建設(shè)投資額的35%,則應(yīng)急事故池子項(xiàng)目的項(xiàng)目資本金約576.54萬(wàn)元，剩余項(xiàng)目資金1070.71萬(wàn)元由項(xiàng)目公司通過(guò)向金融機(jī)構(gòu)融資等方式解決。項(xiàng)目資本金由項(xiàng)目公司股東按原股比等比例以貨幣形式投入。本項(xiàng)目的項(xiàng)目公司股比為：長(zhǎng)沙順泰投資:天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保

8、:天津膜天膜科技=13.57%:81.43%:5%則應(yīng)急事故池子目中，長(zhǎng)沙順泰投資出資78.24萬(wàn)元，天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團(tuán)出資469.47萬(wàn)元，天津膜天膜科技出資28.23萬(wàn)元。項(xiàng)目資本金和項(xiàng)目融資應(yīng)根據(jù)建設(shè)期的投資進(jìn)度需求在建設(shè)期內(nèi)按計(jì)劃同比例到位。6. 項(xiàng)目合作期根據(jù)國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法、建設(shè)部126號(hào)令市政公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法及某某某省有關(guān)文件規(guī)定,特許經(jīng)營(yíng)期最長(zhǎng)不超過(guò)30年。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，應(yīng)急事故池工程作為某某某市經(jīng)開區(qū)污水處理廠不可分割的組成部分，為確保服務(wù)的一致性，本項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)期與本項(xiàng)目保持一致，與本項(xiàng)目同時(shí)結(jié)束。根據(jù)本項(xiàng)目的特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議中特許經(jīng)營(yíng)期約定及其

9、實(shí)際開工日期，本項(xiàng)目的特許經(jīng)營(yíng)期自2017年4月15日起至2047年4月14日止3（）年（延期除外），則應(yīng)急事故池子項(xiàng)目的特許經(jīng)營(yíng)期自補(bǔ)充協(xié)議正式簽訂日起至2047年4月14日止（含建設(shè)期，延期除外），其中運(yùn)營(yíng)期約28年。7. 項(xiàng)目投資回報(bào)機(jī)制因應(yīng)急事故池建設(shè)工程與一污工程項(xiàng)目具有不可分割性，本項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)維費(fèi)用通過(guò)計(jì)算納入本項(xiàng)目的污水處理費(fèi)中，整體采用“可行性缺口補(bǔ)助”的回報(bào)機(jī)制。項(xiàng)目具備一定的使用者付費(fèi)收入，使用者付費(fèi)主要來(lái)源于自來(lái)水用戶繳納的、自來(lái)水公司代收的伴水征收污水處理費(fèi)，根據(jù)目前伴水征收污水處理費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格機(jī)制，該部分費(fèi)用不足以使項(xiàng)目公司回收其投資、運(yùn)營(yíng)成本并獲取適當(dāng)利潤(rùn)，

10、政府需進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)助，因此回報(bào)機(jī)制為可行性缺口補(bǔ)助。運(yùn)營(yíng)期內(nèi)，項(xiàng)目公司通過(guò)政府方支付的污水處理服務(wù)費(fèi)回收投資并獲得合理利潤(rùn)。項(xiàng)目公司最終獲取的污水處理服務(wù)費(fèi)與項(xiàng)目公司績(jī)效考核結(jié)果掛鉤。社會(huì)資本通過(guò)項(xiàng)目公司股東分紅獲得投資收益（可分紅部分為稅后可分配利潤(rùn)）。某某某經(jīng)開區(qū)財(cái)政分局將按月向項(xiàng)目公司支付污水處理服務(wù)費(fèi)，年度污水處理服務(wù)費(fèi)納入某某某經(jīng)開區(qū)管委會(huì)的年度預(yù)算及中長(zhǎng)期財(cái)政預(yù)算，確保其資金來(lái)源。8. 污水處理服務(wù)費(fèi)的調(diào)整項(xiàng)目公司為應(yīng)急事故池工程提供建設(shè)運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)，通過(guò)調(diào)增污水處理服務(wù)費(fèi)的方式收回投資并獲得合理回報(bào)。污水處理服務(wù)費(fèi)的調(diào)增包括應(yīng)急事故池的建設(shè)服務(wù)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)兩部分。應(yīng)急事故池工程建

11、成后的運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本分為固定成本和可變成本，其中固定成本主要包括日常維護(hù)及大修費(fèi)用和設(shè)備更新費(fèi)用、土地使用稅、管理費(fèi)及其他等，可變成本主要包括應(yīng)急事故池的動(dòng)力費(fèi)以及處理進(jìn)水水質(zhì)超標(biāo)的污水而多消耗的化學(xué)藥劑費(fèi)、動(dòng)力費(fèi)等?？紤]到應(yīng)急事故池主要在進(jìn)水水質(zhì)超標(biāo)、超水量等情況下才會(huì)啟用，而該等情況具有不可預(yù)見(jiàn)性且沒(méi)有規(guī)律，則其可變成本存在較大不確定性，不宜納入污水處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)中，可變成本可根據(jù)具體發(fā)生情況進(jìn)行合理補(bǔ)償。圍。固定成本部分和建設(shè)投資部分納入污水處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)調(diào)整范三、實(shí)際執(zhí)行水價(jià)（一）本項(xiàng)目中標(biāo)污水處理服務(wù)費(fèi)價(jià)格本項(xiàng)目的中標(biāo)污水處理服務(wù)費(fèi)為1.05元/立方米，運(yùn)營(yíng)期內(nèi)基本水量見(jiàn)下表。表1基本

12、水量表（二）應(yīng)急事故池子項(xiàng)目調(diào)整污水處理服務(wù)費(fèi)價(jià)格年份第一運(yùn)營(yíng)年度（2018）第二運(yùn)營(yíng)年度（2019）第三運(yùn)營(yíng)年度（2020）第四運(yùn)營(yíng)年度至特許經(jīng)營(yíng)期結(jié)束（2021-2046）水量（萬(wàn)噸/d）33.545某某某經(jīng)開區(qū)污水處理廠應(yīng)急事故池建設(shè)工程談判方案及財(cái)務(wù)測(cè)算報(bào)告測(cè)算的調(diào)增污水處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)為0.109元/立方米。經(jīng)過(guò)雙方談判，最終調(diào)增污水處理服務(wù)費(fèi)單位降低至0.103元/立方米，并簽訂了某某某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理廠及其配套管網(wǎng)工程PPP項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議二O調(diào)增的污水處理服務(wù)費(fèi)納入本項(xiàng)目污水處理服務(wù)費(fèi)價(jià)格，并根據(jù)簽訂的本項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議及其補(bǔ)充協(xié)議約定的調(diào)價(jià)機(jī)制進(jìn)行整體調(diào)增。（三）

13、本項(xiàng)目綜合水價(jià)本項(xiàng)目在增設(shè)應(yīng)急事故池之后，整體污水處理服務(wù)費(fèi)價(jià)格為（一）財(cái)政支出能力評(píng)估25（二）行業(yè)領(lǐng)域平衡性評(píng)估29七、論證結(jié)論291.153元/立方米?；舅颗c本項(xiàng)目原設(shè)置的基本水量保持一致。四、財(cái)政支出責(zé)任識(shí)別PPP項(xiàng)目全生命周期過(guò)程中政府承擔(dān)的支出責(zé)任，主要包括股權(quán)投資、運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、配套投入支出責(zé)任等。（一）股權(quán)投資支出責(zé)任股權(quán)投資支出責(zé)任是指在政府與社會(huì)資本共同組建項(xiàng)目公司的情況下，政府承擔(dān)的股權(quán)投資支出責(zé)任。如果社會(huì)資本單獨(dú)組建項(xiàng)目公司，政府不承擔(dān)股權(quán)投資支出責(zé)任。根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)施方案和應(yīng)急事故池子項(xiàng)目談判方案約定，本項(xiàng)目由本項(xiàng)目的項(xiàng)目公司全過(guò)程負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)

14、和移交，本項(xiàng)目的項(xiàng)目公司股東按原有股比向項(xiàng)目公司注入資本金，項(xiàng)目公司通過(guò)金融機(jī)構(gòu)完成融資。本項(xiàng)目項(xiàng)目公司中，長(zhǎng)沙順泰投資（政府方出資代表）、天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團(tuán)和天津膜天膜科技（社會(huì)資本方股東）的股權(quán)比例13.57%:81.43%:5%,在應(yīng)急事故池子項(xiàng)目中，政府方亦承擔(dān)13.57%股權(quán)投資支出責(zé)任。政府方股權(quán)投資支出二項(xiàng)目資本金x政府方占項(xiàng)目公司股權(quán)比例（13.57%）（二）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任是指在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間，政府承擔(dān)的直接付費(fèi)責(zé)任。不同付費(fèi)模式下，政府承擔(dān)的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任不同。政府付費(fèi)模式下，政府承擔(dān)全部運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任；可行性缺口補(bǔ)助模式下，政府承擔(dān)部分運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任；使

15、用者付費(fèi)模式下，政府不承擔(dān)運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任。本項(xiàng)目屬于可行性缺口補(bǔ)助項(xiàng)目，政府承擔(dān)部分運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任。本項(xiàng)目存在部分使用者付費(fèi)，來(lái)源于納污范圍內(nèi)自來(lái)水用戶用水產(chǎn)生的伴水征收污水處理費(fèi)，其余缺口部分需政府進(jìn)行補(bǔ)貼。（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任是指項(xiàng)目實(shí)施方案中政府方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的財(cái)政或有支出責(zé)任。本項(xiàng)目應(yīng)堅(jiān)持的風(fēng)險(xiǎn)分配的基本原則包括：1.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方應(yīng)該對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)具有控制力；2.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方能夠?qū)⒃擄L(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移；3.承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方對(duì)于控制該風(fēng)險(xiǎn)有更大的經(jīng)濟(jì)利益或動(dòng)機(jī)；4.由該方承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)最有效率；5.如果風(fēng)險(xiǎn)最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方不應(yīng)將由此產(chǎn)生的費(fèi)用和損失轉(zhuǎn)移給合同相對(duì)方。按照風(fēng)

16、險(xiǎn)分配優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等和風(fēng)險(xiǎn)可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險(xiǎn)管理能力、項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力等要素，本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制見(jiàn)某某某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理廠及其配套管網(wǎng)工程PPP項(xiàng)目實(shí)施方案和某某某經(jīng)開區(qū)應(yīng)急事故池建設(shè)工程談判方案。（四）配套投入支出責(zé)任配套投入支出責(zé)任是指政府提供的項(xiàng)目配套工程等其他投入責(zé)任，通常包括土地征收和整理、建設(shè)部分項(xiàng)目配套措施、完成項(xiàng)目與現(xiàn)有相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的對(duì)接、投資補(bǔ)助、貸款貼息等。本項(xiàng)目工程用地的規(guī)劃、選址、土地征用、拆遷安置等工作產(chǎn)生的費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目總投資，由項(xiàng)目公司承擔(dān)。因此項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)政府無(wú)額外配套投入支出責(zé)任。五、財(cái)政支出責(zé)任測(cè)算（一）股權(quán)投資支

17、出測(cè)算本項(xiàng)目項(xiàng)目公司（長(zhǎng)沙天創(chuàng)環(huán)保有限公司）注冊(cè)資本金4025萬(wàn)，為本項(xiàng)目總投資的35%,項(xiàng)目公司三個(gè)股東長(zhǎng)沙順泰投資、天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團(tuán)和天津膜天膜科技，分別按照股權(quán)比例13.57%:81.43%:5%于2017年繳納546.19萬(wàn)、3277.56萬(wàn)、201.25萬(wàn)注冊(cè)資本金。應(yīng)急事故池子項(xiàng)目總投資約1647.25萬(wàn)元，項(xiàng)目資本金參照本項(xiàng)目設(shè)置的資本金比例35%計(jì)，約576.54萬(wàn)元，則長(zhǎng)沙順泰投資出資78.24萬(wàn)元，天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團(tuán)出資469.47萬(wàn)元，天津膜天膜科技出資28.83萬(wàn)元，除項(xiàng)目資本金之外的剩余資金1070.71萬(wàn)元由項(xiàng)目公司通過(guò)向金融機(jī)構(gòu)融資等方式解決，并承擔(dān)融資成本及相關(guān)風(fēng)

18、險(xiǎn)。本項(xiàng)目政府方股權(quán)投資支出責(zé)任具體見(jiàn)下表：表2股權(quán)投資支出情況（單位：萬(wàn)元）注：本項(xiàng)目較為緊急，項(xiàng)目公司完成工程建設(shè)之后，尚未簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議于2020年1月份正式簽訂，后續(xù)才增加的項(xiàng)目資本金。因此，股權(quán)投資支出計(jì)入2020年，運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出于2019年起計(jì)。年份政府方股東出資備注2017546.19已繳納20182019202078.24合計(jì)624.43（二）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出測(cè)算本項(xiàng)目已經(jīng)進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，其相應(yīng)污水處理服務(wù)費(fèi)已確定，應(yīng)急事故池子項(xiàng)目再談判工作已經(jīng)完成，其相應(yīng)調(diào)增的污水處理服務(wù)費(fèi)也已確定，故本財(cái)承報(bào)告運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出中計(jì)算政府方支付的污水處理服務(wù)費(fèi)直接按照本項(xiàng)目綜合水價(jià)進(jìn)行計(jì)算，不采

19、用財(cái)金2015）21號(hào)文規(guī)定的計(jì)算公式。本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出=政府方支付的本項(xiàng)目污水處理服務(wù)費(fèi)一可用于本項(xiàng)目的使用者付費(fèi)。1. 政府方支付本項(xiàng)目的污水處理服務(wù)費(fèi)本項(xiàng)目綜合污水處理服務(wù)費(fèi)為1.153元/立方米，按照特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議約定的基本水量計(jì)算政府方支付本項(xiàng)目的污水處理服務(wù)費(fèi)。政府方支付的污水處理服務(wù)費(fèi)=水價(jià)x基本水量可用于本項(xiàng)目的使用者付費(fèi)污水處理類項(xiàng)目的使用者付費(fèi)收入主要來(lái)源于伴水征收污水處理費(fèi)收入。根據(jù)城市排水工程規(guī)劃規(guī)范(GB50318-2017),城市污水量宜根據(jù)城市綜合用水量乘以污水排放系數(shù)確定，城市綜合生活污水的污水排放系數(shù)為0.8-0.9,即一般而言城市生活污水量應(yīng)小于自來(lái)水使用量

20、，污水處理類項(xiàng)目的使用者付費(fèi)收入應(yīng)可根據(jù)其處理規(guī)模計(jì)算。但由于某某某經(jīng)開區(qū)目前雨污分流工程尚未全面完成、污水量較大，且根據(jù)提供的經(jīng)開區(qū)自來(lái)水供應(yīng)量實(shí)際數(shù)據(jù)顯示，現(xiàn)階段自來(lái)水實(shí)收噸位小于污水處理量，因此本次在計(jì)算某某某經(jīng)開區(qū)伴水征收的污水處理服務(wù)費(fèi)收入時(shí)遵循謹(jǐn)慎性原則，將按照實(shí)際可征收的數(shù)額進(jìn)行計(jì)算，具體公式為：伴水征收污水處理費(fèi)收入=伴水征收污水處理費(fèi)單價(jià)x自來(lái)水實(shí)收噸位。(1) 根據(jù)某某某市自來(lái)水收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，某某某市居民生活用水的自來(lái)水價(jià)格中污水處理費(fèi)為0.5元/立方米，非居民生活用水的自來(lái)水價(jià)格中污水處理費(fèi)為0.7元/立方米。(2) 以某某某經(jīng)開區(qū)年2017年自來(lái)水實(shí)收噸位數(shù)量715.15萬(wàn)

21、立方米為基礎(chǔ)，其中居民用水89.37萬(wàn)立方米，非居民用水625.78萬(wàn)立方米，按設(shè)定的增長(zhǎng)率進(jìn)行逐年增長(zhǎng)(2018-2023年的年增長(zhǎng)率5%,2024-2029年的年增長(zhǎng)率為4%,2030-2035年的年增長(zhǎng)率為3%,2036-2041年年增長(zhǎng)率為2%,2042-2046年的年增長(zhǎng)率為1%)。(3) 伴水征收污水處理費(fèi)應(yīng)在本級(jí)政府需承擔(dān)支出責(zé)任的污水處理廠之間進(jìn)行合理分配。根據(jù)與管委會(huì)的溝通情況，經(jīng)開區(qū)內(nèi)除本項(xiàng)目之外，現(xiàn)階段還有某某某經(jīng)開區(qū)污水處理及回用工程PPP項(xiàng)目,處理規(guī)模為2.5萬(wàn)m3/do則伴水征收的污水處理費(fèi)歸屬某某某經(jīng)開區(qū)的部分主要用于本項(xiàng)目和某某某經(jīng)開區(qū)污水處理及回用工程PPP項(xiàng)

22、目支出。如根據(jù)污水處理廠的設(shè)計(jì)規(guī)模進(jìn)行分配，則可用于本項(xiàng)目的伴水征收污水處理費(fèi)為劃歸經(jīng)開區(qū)的伴水征收污水處理費(fèi)的2/3即：5萬(wàn)m3/d-?（5萬(wàn)m3/d+2.5萬(wàn)m3/d）=2/3具體各年數(shù)額如下表所示：表3可用于本項(xiàng)目支出的污水處理費(fèi)（單位：萬(wàn)元）年份某某某經(jīng)開區(qū)伴水征收污水處理費(fèi)（萬(wàn)元）可用于本項(xiàng)目支出的污水處理費(fèi)（萬(wàn)元）2017482.73321.822018506.86337.912019532.21354.802020558.82372.552021586.76391.172022616.10410.732023646.90431.272024672.78448.522025699.

23、69466.462026727.68485.122027756.78504.522028787.05524.702029818.54545.692030843.09562.062031868.39578.922032894.44596.292033921.27614.182034948.91632.612035977.38651.582036996.92664.6220371016.86677.9120381037.20691.4720391057.94705.3020401079.10719.4020411100.68733.7920421111.69741.1320431122.81748

24、.5420441134.04756.0220451145.38763.5820461156.83771.22合計(jì)25805.8116882.062. 本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出根據(jù)約定的基本水量，考慮可用于支付本項(xiàng)目的污水處理服務(wù)費(fèi),則本項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)期內(nèi)每年財(cái)政運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出（政府支出的污水處理費(fèi)服務(wù)費(fèi)減去政府隨自來(lái)水水征收的污水處理費(fèi)）見(jiàn)下表所示：表4運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出情況（單位：萬(wàn)元）年份本項(xiàng)目污水處理服務(wù)費(fèi)（一）應(yīng)急事故池子項(xiàng)目污水處理服務(wù)費(fèi)（二）征收的污水處理費(fèi)（三）運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼（一+二三）2017-20181149.75337.91811.8420191341.38131.58354.801118.15

25、20201533.00150.38372.551310.8320211916.25187.98391.171713.0520221916.25187.98410.731693.4920231916.25187.98431.271672.9620241916.25187.98448.521655.7120251916.25187.98466.461637.7720261916.25187.98485.121619.1120271916.25187.98504.521599.7020281916.25187.98524.701579.5220291916.25187.98545.691558.53

26、20301916.25187.98562.061542.1620311916.25187.98578.921525.3020321916.25187.98596.291507.9320331916.25187.98614.181490.0420341916.25187.98632.611471.6220351916.25187.98651.581452.6420361916.25187.98664.621439.6120371916.25187.98677.911426.3220381916.25187.98691.471412.7620391916.25187.98705.301398.93

27、20401916.25187.98719.401384.8220411916.25187.98733.791370.4420421916.25187.98741.131363.1020431916.25187.98748.541355.6920441916.25187.98756.021348.2020451916.25187.98763.581340.6420461916.25187.98771.221333.01合計(jì)52696.885169.3116882.0642133.88（三）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出測(cè)算本項(xiàng)目中，按照相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分配原則，政府主要承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、最低需求風(fēng)險(xiǎn)和因政府行為導(dǎo)致

28、的風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。由于上述各類風(fēng)險(xiǎn)引致的具體支出數(shù)額和概率均難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，因此本項(xiàng)目以比例法測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出。參考以往項(xiàng)目，本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)支出按本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出的15%計(jì)，其中政府方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)支出按照股權(quán)比例13.57%計(jì)，則本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)（即政府方自留風(fēng)險(xiǎn)）承擔(dān)支出約占運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出的2%,具體各年支出數(shù)額如下：表5風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出情況（單位：萬(wàn)元）年份運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任政府方風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例政府方風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任2017-.-2018811.842%16.5320191118.152%22.7620201310.832%26.6820211713.052%34.8720221693.492%34.47202

29、31672.962%34.0520241655.712%33.7020251637.772%33.3420261619.112%32.9620271599.702%32.5620281579.522%32.1520291558.532%31.7220301542.162%31.3920311525.302%31.0520321507.932%30.6920331490.042%30.3320341471.622%29.9520351452.642%29.5720361439.612%29.3020371426.322%29.0320381412.762%28.7620391398.932%28

30、.4820401384.822%28.1920411370.442%27.9020421363.102%27.7520431355.692%27.6020441348.202%27.4420451340.642%27.2920461333.012%27.13合計(jì)42133.882%857.64（四）配套投入支出測(cè)算本項(xiàng)目中，配套投入由項(xiàng)目公司總體實(shí)施，支出責(zé)任均計(jì)入項(xiàng)目總投資，因此政府在項(xiàng)目全生命周期內(nèi)無(wú)額外配套投入支出。前言某某某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理廠及其配套管網(wǎng)工程PPP項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目"或“本項(xiàng)目”）,設(shè)計(jì)處理規(guī)模5萬(wàn)噸/日，設(shè)計(jì)出水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)為一級(jí)A,總投資約1.7億元，

31、項(xiàng)目采用BOT方式運(yùn)作，特許經(jīng)營(yíng)期為30年。2016年5月，政府方通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式確定了天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團(tuán)股份有限公司（牽頭人）/天津膜天膜科技股份有限公司（聯(lián)合體成員）為本項(xiàng)目中標(biāo)社會(huì)資本，中標(biāo)價(jià)格為1.05元/立方米。2017年6月，政府方與項(xiàng)目公司正式簽訂某某某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理廠及其配套管網(wǎng)工程PPP項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議。項(xiàng)目目前已經(jīng)進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期。同時(shí)，根據(jù)環(huán)保、規(guī)劃要求，該項(xiàng)目實(shí)施了工藝段提標(biāo)工程及增設(shè)了應(yīng)急事故池。截至目前，政府方已就前述事項(xiàng)與項(xiàng)目公司達(dá)成一致意見(jiàn)，并簽訂了相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。因該項(xiàng)目原財(cái)政承受能力論證報(bào)告較為粗糙，財(cái)政支出責(zé)任數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確，為規(guī)范PPP項(xiàng)目財(cái)政支出管理，根

32、據(jù)財(cái)政部PPP項(xiàng)目綜合信息平臺(tái)的要求和本項(xiàng)目原財(cái)承報(bào)告，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)原財(cái)政承受能力論證報(bào)告進(jìn)行修訂。（五）全周期支出數(shù)額及匯總綜合以上分析，本項(xiàng)目合作期內(nèi)，政府需承擔(dān)的財(cái)政支出數(shù)額如下表所示：表6項(xiàng)目合作期內(nèi)財(cái)政支出責(zé)任匯總表（單位：萬(wàn)元）年份股權(quán)投資支出責(zé)任運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼支出責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)支出責(zé)任配套投入支出責(zé)任合計(jì)2017546.19.546.192018-811.8416.53828.372019.1118.1522.761140.91202078.24-1310.8326.681415.762021-1713.0534.871747.922022-1693.4934.471727.9

33、62023-1672.9634.051707.012024-1655.7133.701689.412025.1637.7733.341671.102026-1619.1132.961652.062027.1599.7032.561632.262028.1579.5232.151611.672029-1558.5331.721590.262030.1542.1631.391573.552031-1525.3031.051556.352032.1507.9330.691538.632033.1490.0430.331520.372034-1471.6229.951501.572035.1452.6

34、429.571482.212036.1439.6129.301468.912037-1426.3229.031455.352038.1412.7628.761441.522039-1398.9328.481427.402040-1384.8228.191413.012041.1370.4427.901398.3320421363.1027.75-1390.8420431355.6927.60.1383.2820441348.2027.44-1375.6420451340.6427.29.1367.9320461333.0127.13-1360.14合計(jì)624.4342133.88857.64.

35、43615.95六、財(cái)政能力評(píng)估（一）財(cái)政支出能力評(píng)估根據(jù)PPP項(xiàng)目綜合信息平臺(tái)，某某某市在本項(xiàng)目合作期內(nèi)一般公共預(yù)算支出情況預(yù)測(cè)如表7所示：表7某某某市財(cái)政一般公共預(yù)算支出預(yù)測(cè)年份預(yù)測(cè)一般公共預(yù)算支出預(yù)測(cè)年增長(zhǎng)率201911047545%202011599925%202112179925%202212788915%202313428365%202414099785%202514804765%202615545005%202716322255%202817138375%202917995285%203018895055%203119839805%203220831795%20332187338

36、5%203422967055%203524115405%203625321175%203726587235%203827916595%203929312425%年份預(yù)測(cè)一般公共預(yù)算支出預(yù)測(cè)年增長(zhǎng)率204030778045%204132316955%204233932795%204335629435%204437410905%204539281455%204641245525%204743307805%204845473195%204911047545%根據(jù)政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引(財(cái)金(2015)21號(hào))的要求，“每一年度全部PPP項(xiàng)目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)

37、算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過(guò)10%"。將某某某市已實(shí)施項(xiàng)目，自2020年起對(duì)應(yīng)的財(cái)政支出責(zé)任進(jìn)行匯總分析具體結(jié)果如表80表8某某某市巳實(shí)俺攻目財(cái)政支出責(zé)壬匯總表序號(hào)年份本年公共預(yù)算支出預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)某某某縣城哉污管道建設(shè)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目某某某縣十三五國(guó)省干線公落及部分市政道路建設(shè)運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目某某某經(jīng)開區(qū)玉屏山任品產(chǎn)業(yè)片區(qū)開發(fā)項(xiàng)目某某某經(jīng)開區(qū)污水處理及回用工程項(xiàng)目市本級(jí)跨區(qū)域支出（“健康長(zhǎng)沙”）某某某縣東城污水處理廠財(cái)政支出額度（高新區(qū)）某某某市城鄉(xiāng)排水一體化PPP項(xiàng)目財(cái)政支出額度本項(xiàng)目調(diào)整后財(cái)政支出舐度各年度PPP項(xiàng)目財(cái)政支出曳任之和占各年度一般公共預(yù)算支出比例120201104754280027840254

38、8.351248.68571.7215390.231415.7651814.744.69%2202111599922700278402548.351218.18588.578141.771747.9244784.793.86%3202212179922500321402548.351562.42605.9226476.421727.9667561.085.55%4202312788912400343402548.351552.0012943623.7926757.851707.0182872.006.48%5202413428362400343402548.351543.2512943642.

39、1927030.781689.4183136.986.19%62025140997813300343402548.351534.1412944661.1527030.711671.1094029.466.67%720261480476343402548.351524.6712944680.6827030.711652.0680720.485.45%820271554500343401514.8312945700.7927030.711632.2678163.595.03%920281632225343401504.5812945721.5127030.711611.6778153.484.79

40、%1020291713837343401493.9312946742.8527030.711590.2678143.754.56%1120301799528343401485.6212946764.8227030.711573.5578140.714.34%1220311889505343401477.0712947787.4627030.711556.3578138.594.14%1320321983980343401468.2512947810.7827030.711538.6378135.373.94%1420332083179310101459.1712948834.7927030.7

41、11520.3774803.053.59%1520342187338206001449.8212949859.5327030.711501.5764390.642.94%16203522967051440.1912949885.0127030.711482.2143787.121.91%17203624115401433.5812950911.2527030.711468.9143794.451.82%18203725321171426.8312950938.2827030.711455.3543801.171.73%19203826587231419.9512951966.1227030.7

42、11441.5243809.31.65%2()203927916591412.9312952994.827030.711427.4043817.851.57%21204029312421405.77129531024.3427030.711413.0143826.841.50%22204130778041398.47129531054.7627030.711398.3343835.271.42%23204232316951394.75129541086.127030.711390.8443856.41.36%24204333932791390.991118.3727030.711383.283

43、0923.350.91%25204435629431387.191151.6227030.711375.6430945.160.87%26204537410901383.351185.8627030.711367.9330967.850.83%27204639281451379.481221.1327030.711360.1430991.450.79%綜合本項(xiàng)目財(cái)政支出責(zé)任計(jì)算結(jié)果、一般公共預(yù)算支出預(yù)測(cè)數(shù)額及某某某市其它PPP項(xiàng)目每年政府財(cái)政支出責(zé)任預(yù)測(cè)情況，本項(xiàng)目及現(xiàn)有其它PPP項(xiàng)目在2020-2046年期間各年度財(cái)政支出占當(dāng)年公共預(yù)算支出的比例均在10%以內(nèi)，在財(cái)政可承受能力范圍內(nèi)，某某某

44、市PPP項(xiàng)目總體占比在2025年最高,達(dá)到6.67%。（二）行業(yè)領(lǐng)域平衡性評(píng)估本項(xiàng)目主要為污水處理廠的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)。目的是為了滿足城市發(fā)展需要，進(jìn)一步改善、提高城市污水處理運(yùn)行效率，同時(shí)相應(yīng)國(guó)家號(hào)召，進(jìn)一步改善生態(tài)環(huán)境，完善某某某市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高市內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施水平，提升居民生活質(zhì)量，符合城市規(guī)劃及城市發(fā)展的實(shí)際需要。某某某市目前已有的PPP項(xiàng)目有某某某縣智慧城市PPP項(xiàng)目、某某某“十三五”國(guó)省干線公路及部分市政道路建設(shè)運(yùn)營(yíng)維護(hù)和某某某縣城截污管道工程建設(shè)運(yùn)營(yíng)PPP項(xiàng)目等，在基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域內(nèi)不存在此類PPP項(xiàng)目過(guò)于集中的問(wèn)題，符合行業(yè)和領(lǐng)域的均衡性要求。七、論證結(jié)論通過(guò)以上財(cái)政支出能力以及行

45、業(yè)和領(lǐng)域平衡性評(píng)估，實(shí)施本項(xiàng)目，某某某市所有已實(shí)施項(xiàng)目各年度財(cái)政支出金額占一般公共預(yù)算支出的比例均小于10%,某某某市財(cái)政的財(cái)政承受能力較強(qiáng)，對(duì)存量地方政府債務(wù)規(guī)模不會(huì)產(chǎn)生額外影響。同時(shí)，本項(xiàng)目開展符合某某某市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要和當(dāng)?shù)厝罕妼?duì)公共服務(wù)的需求，符合行業(yè)和領(lǐng)域的均衡性要求。綜上所述，本項(xiàng)目在根據(jù)實(shí)際實(shí)施情況和增設(shè)應(yīng)急事故池之后的調(diào)整和補(bǔ)充的財(cái)政支出持續(xù)可行，通過(guò)財(cái)政承受能力論證。一、編制依據(jù)及說(shuō)明（一）編制依據(jù)1. 中華人民共和國(guó)預(yù)算法2. 關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)（國(guó)發(fā)（2014）43號(hào)）3. 關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定（國(guó)發(fā)（2014）45號(hào)）4. 關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融

46、資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見(jiàn)（國(guó)發(fā)2014）60號(hào)）5. 關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見(jiàn)（發(fā)改投資（2014）2724號(hào)）6. 關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入城市供水、燃?xì)?、供熱、污水和垃圾處理行業(yè)的意見(jiàn)（建城2016）208號(hào)）7. 污水處理費(fèi)征收使用管理辦法（財(cái)稅（2014）151號(hào)）8. 關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知（財(cái)金2014）76號(hào)）9. 關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014）113號(hào)）10. 關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目示范工作的通知（財(cái)金2015）57號(hào)）11. 政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引（財(cái)金（20