報(bào)表主要指標(biāo)解釋

1、報(bào)表主要指標(biāo)解釋固定資產(chǎn)投資：是建造和購置固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、固定資產(chǎn)購置、房地產(chǎn)開發(fā)投資和其他固定資產(chǎn)投資。一、報(bào)表封面1.當(dāng)單位名稱：指單位全稱。2.單位負(fù)責(zé)人：指單位總負(fù)責(zé)人。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：指單位主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。4.填表人：指具體負(fù)責(zé)編制本報(bào)表的人員。5.電話號(hào)碼：指單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)所在地電話號(hào)碼。6.單位地址：指單位實(shí)際辦公地址。7.報(bào)送日期：指報(bào)表報(bào)出的實(shí)際日期。8.單位統(tǒng)一代碼：各單位應(yīng)按各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門頒布核發(fā)的9位代碼填列；單位如未能領(lǐng)取統(tǒng)一代碼，則根據(jù)自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼規(guī)則（國資統(tǒng)發(fā)1995116號(hào)）編制填列。9

2、.隸屬關(guān)系：本碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成，作為中央項(xiàng)目和地方項(xiàng)目劃分的依據(jù)。非國有單位按屬地原則選擇隸屬關(guān)系。具體填報(bào)方法如下：（1）中央單位：前六個(gè)空格為零，后三個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼（GB46572009）填報(bào)。（2）地方單位：前六個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國行政區(qū)劃代碼（GBT22602007）編制。具體編制方法：省級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加4個(gè)零表示；地市級(jí)單位以行政區(qū)劃代碼前4位數(shù)字后加2個(gè)零表示；縣級(jí)（及市轄區(qū)）單位以行政區(qū)劃代碼本身6位數(shù)表示。后三個(gè)空格比照國家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼

3、（GB46572009）填報(bào)。10.單位性質(zhì)：分為行政單位、事業(yè)單位（含比照事業(yè)單位管理的社會(huì)團(tuán)體）、國有及國有控股企業(yè)（含工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、金融等）和非國有單位。11.所在地區(qū)：指單位實(shí)際所在地，根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國行政區(qū)劃代碼（GBT22602007）及調(diào)整情況按實(shí)際填列。二、資金平衡表（財(cái)建01表）本表根據(jù)填報(bào)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則情況、結(jié)合基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定等分析調(diào)整填報(bào)。本表主要反映：截至本年年初、年末，單位年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資金來源和資金占用情況。表中有關(guān)科目“年初數(shù)”由上年“年末數(shù)”導(dǎo)入，單位可對導(dǎo)入數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整部分需在報(bào)表編制說明中予以單獨(dú)表述。編制本表的目的：綜合反

4、映單位年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目各項(xiàng)資金來源和資金占用情況及其增減變動(dòng)；分析資金構(gòu)成是否合理；分析投資產(chǎn)出。（一）“資金占用”指標(biāo)1.基本建設(shè)支出合計(jì)：反映單位期末基本建設(shè)支出、更新改造支出、固定資產(chǎn)購置支出、房地產(chǎn)開發(fā)支出和其他固定資產(chǎn)支出?；窘ㄔO(shè)支出合計(jì)=交付使用資產(chǎn)+待核銷基建支出+轉(zhuǎn)出投資+在建工程。2.交付使用資產(chǎn)：反映單位期末已經(jīng)完成建造、購置過程，并經(jīng)驗(yàn)收合格交付使用單位的各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際成本總額。交付使用資產(chǎn)=固定資產(chǎn)+流動(dòng)資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)。3.固定資產(chǎn)：反映單位期末已經(jīng)完成建造、購置過程，并經(jīng)驗(yàn)收合格交付使用單位的各項(xiàng)固定資產(chǎn)的實(shí)際成本。包括基建賬簿“交付使用資產(chǎn)”科目所屬

5、“固定資產(chǎn)”明細(xì)科目的期末余額；其他賬簿“固定資產(chǎn)”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。4.流動(dòng)資產(chǎn)：反映單位期末已經(jīng)完成購置并經(jīng)驗(yàn)收合格交付使用單位的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具、家具等流動(dòng)資產(chǎn)的實(shí)際成本。包括基建賬簿“交付使用資產(chǎn)”科目所屬“流動(dòng)資產(chǎn)”明細(xì)科目的期末余額等。5.無形資產(chǎn)：反映單位期末已經(jīng)完成購置過程并經(jīng)驗(yàn)收合格單獨(dú)交付使用單位的土地使用權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。包括基建賬簿“交付使用資產(chǎn)”科目所屬“無形資產(chǎn)”明細(xì)科目的期末余額；其他賬簿“無形資產(chǎn)”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。6.遞延資產(chǎn)：反映不計(jì)入固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)遞延資產(chǎn)費(fèi)用（不分?jǐn)?/p>

6、待攤投資），是單位在投資期間發(fā)生的并已單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)使用單位的各種遞延資產(chǎn)的實(shí)際成本，如生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、樣品樣機(jī)購置費(fèi)、農(nóng)業(yè)開荒費(fèi)用等。包括基建賬簿“交付使用資產(chǎn)”科目所屬“遞延資產(chǎn)”明細(xì)科目的期末余額；其他賬簿“長期待攤費(fèi)用”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。7.待核銷基建支出：反映非經(jīng)營性項(xiàng)目發(fā)生的江河清障、航道清淤、飛播造林、補(bǔ)助群眾造林、退耕還林（草）、封山（沙）育林（草）、水土保持、城市綠化、取消項(xiàng)目可行性研究費(fèi)、項(xiàng)目報(bào)廢及其他經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的不能形成資產(chǎn)部分的投資支出。包括基建賬簿“待核銷基建支出”科目的期末余額等。經(jīng)營性項(xiàng)目不填列此科目。8.轉(zhuǎn)出投資：反映為項(xiàng)目配套的專用設(shè)施投資。

7、產(chǎn)權(quán)不歸屬本單位的，根據(jù)基建賬簿“轉(zhuǎn)出投資”科目的期末余額填列。產(chǎn)權(quán)歸屬本單位的，計(jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值，不在此科目反映。9.在建工程：反映單位期末各種在建工程成本的余額。在建工程=建筑安裝工程投資+設(shè)備投資+待攤投資+其他投資。10.建筑安裝工程投資：反映期末尚處于建設(shè)中的建筑安裝工程投資支出，即沒有竣工交付使用的工程投資。包括基建賬簿“建筑安裝工程投資”科目的期末余額；其他賬簿“建筑工程”、“安裝工程”科目的期末余額等。11.設(shè)備投資：反映單位期末尚處于安裝過程中的設(shè)備以及尚未交付使用不需要安裝的設(shè)備和為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實(shí)際成本。包括基建賬簿“設(shè)備投資”科目的期末余額

8、、其他賬簿“在安裝工程”、“工程物資”、“設(shè)備投資”科目的期末余額等。12.待攤投資：反映單位發(fā)生的期末尚未分配計(jì)入交付使用資產(chǎn)成本的費(fèi)用性投資支出。包括基建賬簿“待攤投資”科目的期末余額；其他賬簿“待攤支出/費(fèi)用”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。13.其他投資：反映單位期末尚未交付使用的房屋、辦公及生活用家具、器具等購置投資支出；役畜、基本畜禽、林木的購置、培養(yǎng)、培育等投資支出；尚未交付的專利權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)以及遞延資產(chǎn)等支出。包括基建賬簿“其他投資”科目的期末余額等。14.應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款：反映實(shí)行基本建設(shè)投資借款的建設(shè)單位應(yīng)向生產(chǎn)單位收取的基建投資借款。包括基建賬簿“應(yīng)

9、收生產(chǎn)單位投資借款”科目的期末余額等。15.器材：反映單位期末在庫、在途和在加工中的設(shè)備和材料的實(shí)際成本，但不包括在庫的不需要安裝設(shè)備及工具、器具的實(shí)際成本（該部分成本應(yīng)在“設(shè)備投資”科目反映）。包括基建賬簿“器材采購”、“采購保管費(fèi)”、“庫存材料”、“庫存設(shè)備”、“材料成本差異”、“委托加工器材”、“待處理財(cái)產(chǎn)損失待處理設(shè)備損失”和“待處理財(cái)產(chǎn)損失待處理材料損失”等科目的期末余額等。16.待處理器材損失：包括基建賬簿“待處理財(cái)產(chǎn)損失待處理設(shè)備損失”和“待處理財(cái)產(chǎn)損失待處理材料損失”科目的期末余額等。17.貨幣資金合計(jì)：反映單位期末涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貨幣資金余額。貨幣資金包括銀行存款、

10、財(cái)政應(yīng)返還額度、現(xiàn)金、有價(jià)證券等。18.銀行存款：反映單位按規(guī)定存在銀行自籌資金戶、待轉(zhuǎn)自籌資金戶、清理資金戶、基建資金戶和采購用款戶等款項(xiàng)，包括基建賬簿“銀行存款”科目的期末余額；其他賬簿“銀行存款”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。19.財(cái)政應(yīng)返還額度：實(shí)行國庫集中支付單位年終注銷財(cái)政直接支付額度或注銷授權(quán)支付零余額賬戶額度時(shí)，財(cái)政部門已下達(dá)預(yù)算指標(biāo)未撥付資金的數(shù)額。根據(jù)年終“財(cái)政直接支付”、“財(cái)政授權(quán)支付”的財(cái)政應(yīng)返還額度合計(jì)數(shù)填列。20.現(xiàn)金：反映單位期末的庫存現(xiàn)金。包括基建賬簿“現(xiàn)金”科目的期末余額；其他賬簿“庫存現(xiàn)金”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。21.有價(jià)證券：反映單

11、位購入的國債、企業(yè)債券等有價(jià)證券。包括基建賬簿“有價(jià)證券”科目的期末余額；其他賬簿“交易性金融資產(chǎn)”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。22.預(yù)付款合計(jì)：預(yù)付款合計(jì)=預(yù)付備料款+預(yù)付工程款+預(yù)付設(shè)備款。23.預(yù)付備料款：反映按規(guī)定預(yù)付給施工企業(yè)的備料款。包括基建賬簿“預(yù)付備料款”科目的期末余額；其他賬簿“預(yù)付材料款”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。24.預(yù)付工程款：反映按規(guī)定預(yù)付給施工企業(yè)的工程款。包括基建賬簿“預(yù)付工程款”科目的期末余額；其他賬簿“預(yù)付工程價(jià)款”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。25.預(yù)付設(shè)備款：反映按規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的設(shè)備款。包括基建賬簿“應(yīng)付器材款”科目所屬

12、有關(guān)明細(xì)科目的借方余額；其他賬簿“預(yù)付設(shè)備款”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。26.應(yīng)收款合計(jì)：應(yīng)收款合計(jì)=應(yīng)收有償調(diào)出器材及工程款+應(yīng)收票據(jù)+其他應(yīng)收款。27.應(yīng)收有償調(diào)出器材及工程款：反映有償調(diào)出設(shè)備、材料及有償轉(zhuǎn)出未完工程的應(yīng)收價(jià)款。包括基建賬簿“應(yīng)收有償調(diào)出器材及工程款”科目的期末借方余額等。28.應(yīng)收票據(jù)：反映單位收到的未到期也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)。包括基建賬簿“應(yīng)收票據(jù)”科目的期末余額；其他賬簿“應(yīng)收票據(jù)”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。29.其他應(yīng)收款：反映除預(yù)付款項(xiàng)和應(yīng)收款項(xiàng)以外的其他各項(xiàng)預(yù)付及應(yīng)收款項(xiàng)。包括基建賬簿“其他應(yīng)收款”科目的期末余額；其他賬簿“其他應(yīng)收

13、款”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。30.固定資產(chǎn)合計(jì)：固定資產(chǎn)合計(jì)=固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+待處理固定資產(chǎn)損失。30-35科目僅反映基建賬簿中相關(guān)科目，其他賬簿不在此科目反映。31.固定資產(chǎn)原價(jià)：反映建設(shè)單位自用的固定資產(chǎn)原價(jià)和由主管部門（生產(chǎn)企業(yè)）無償調(diào)撥的固定資產(chǎn)原價(jià)。包括基建賬簿“固定資產(chǎn)原價(jià)”科目的期末余額等。32.累計(jì)折舊：反映第31項(xiàng)固定資產(chǎn)期末累計(jì)折舊額。包括基建賬簿“累計(jì)折舊”科目的期末余額等。33.固定資產(chǎn)凈值：根據(jù)“固定資產(chǎn)原價(jià)”科目減“累計(jì)折舊”科目的余額填列。34.固定資產(chǎn)清理：反映建設(shè)單位毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值以及在清理過程中

14、發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額。包括基建賬簿“固定資產(chǎn)清理”科目的期末余額等。如為貸方余額應(yīng)以“-”號(hào)反映。35.待處理固定資產(chǎn)損失：反映建設(shè)單位在清查財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準(zhǔn)處理的固定資產(chǎn)盤虧扣除盤盈后的凈損失。包括基建賬簿“待處理財(cái)產(chǎn)損失”科目所屬“待處理固定資產(chǎn)損失”明細(xì)科目的期末余額等。36.資金占用合計(jì)：資金占用合計(jì)=基本建設(shè)支出合計(jì)+應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款+器材+貨幣資金合計(jì)+預(yù)付款合計(jì)+應(yīng)收款合計(jì)+固定資產(chǎn)合計(jì)=82行資金來源合計(jì)。（二）“資金來源”指標(biāo)37.基本建設(shè)撥款合計(jì)：反映用于單位年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的撥款。包括中央和地方財(cái)政撥款、主管部門和企業(yè)自籌資金撥款、進(jìn)口設(shè)備

15、轉(zhuǎn)賬撥款、器材轉(zhuǎn)賬撥款等。其他單位、團(tuán)體或個(gè)人無償捐贈(zèng)用于固定資產(chǎn)投資的資金和物資也在此科目反映。投入固定資產(chǎn)的資金如果形成項(xiàng)目資本和資本公積，則不在此科目反映?；窘ㄔO(shè)撥款合計(jì)=以前年度撥款+本年撥款+預(yù)收下年度財(cái)政性資金撥款+本年交回結(jié)余資金（負(fù)值）。38.以前年度撥款：反映以前年度撥入的到本年末尚未沖轉(zhuǎn)的財(cái)政性資金以及其他撥款。以前年度撥款=（以前年度）中央財(cái)政性資金撥款+地方財(cái)政性資金撥款+其他撥款。39.中央財(cái)政性資金撥款：反映以前年度由中央財(cái)政預(yù)算撥入的基本建設(shè)資金、財(cái)政專項(xiàng)資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等。包括由中央財(cái)政性資金償還的國際金融組織貸款、外國政府貸款等國家主權(quán)外債

16、資金。40.地方財(cái)政性資金撥款：反映以前年度由地方財(cái)政預(yù)算撥入的基本建設(shè)資金、財(cái)政專項(xiàng)資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等，包括由地方財(cái)政性資金償還的國際金融組織貸款、外國政府貸款等國家主權(quán)外債資金。41.其他撥款：反映以前年度由主管部門或企業(yè)自籌資金撥款、進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)賬撥款、器材轉(zhuǎn)賬撥款以及其他單位、團(tuán)體或個(gè)人無償捐贈(zèng)用于固定資產(chǎn)投資的資金和物資。42.本年撥款：反映本年內(nèi)撥入的財(cái)政性資金以及其他撥款。本年撥款=（本年）中央財(cái)政性資金撥款+地方財(cái)政性資金撥款+其他撥款。43.中央財(cái)政性資金撥款：略。44.中央基建撥款：反映本年內(nèi)由中央財(cái)政預(yù)算撥入的基本建設(shè)資金，目前主要是指國家發(fā)展改革委、國防

17、科工局掌握和分配的中央基建投資，即由國家發(fā)展改革委、國防科工局下達(dá)投資計(jì)劃，財(cái)政部下達(dá)投資預(yù)算的資金。包括基建賬簿“基建撥款”科目所屬“本年基建撥款”明細(xì)科目的期末余額；其他賬簿“補(bǔ)助收入”等科目相關(guān)部分等。45.中央財(cái)政專項(xiàng)資金：反映本年內(nèi)由中央財(cái)政撥入的專項(xiàng)資金。包括基建賬簿“基建撥款”科目所屬“本年財(cái)政專項(xiàng)撥款”明細(xì)科目的期末余額；其他賬簿“補(bǔ)助收入”等科目相關(guān)部分等。46.中央政府性基金：反映本年內(nèi)由中央財(cái)政撥入的中央政府性基金。包括基建賬簿“基建撥款”科目所屬相關(guān)明細(xì)科目的期末余額；其他賬簿“補(bǔ)助收入”等科目相關(guān)部分等。47.國有資本經(jīng)營預(yù)算：反映由中央財(cái)政撥入的國有資本經(jīng)營預(yù)算。國

18、家以所有者身份通過依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。48-49：略。50.省級(jí)撥款：反映由省級(jí)財(cái)政預(yù)算撥入的基本建設(shè)資金、財(cái)政專項(xiàng)資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等，包括由省及省以下各級(jí)財(cái)政性資金償還的地方政府債券，以及由省級(jí)財(cái)政性資金償還的國際金融組織貸款、外國政府貸款等國家主權(quán)外債資金。51-53：略。54.預(yù)收下年度財(cái)政性資金撥款：反映單位本年收到的下年度財(cái)政性資金撥款。55-56：略。57.本年交回結(jié)余資金：反映單位本年交回財(cái)政或主管部門及其他單位的固定資產(chǎn)投資結(jié)余資金。根據(jù)基建賬中“基建撥款”科目所屬“本年交回結(jié)余資金”明細(xì)科目的期末余額以“-”號(hào)填列

19、。58-60：略。61.項(xiàng)目資本：反映經(jīng)營性項(xiàng)目收到投資者投入的項(xiàng)目資本。包括基建賬簿“項(xiàng)目資本”科目的期末余額；其他賬簿“實(shí)收資本”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。62.中央財(cái)政性資金撥入：反映中央財(cái)政通過基本建設(shè)資金、財(cái)政專項(xiàng)資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等資金渠道撥入，并作為項(xiàng)目資本的部分。63.地方財(cái)政性資金撥入：反映地方財(cái)政通過基本建設(shè)資金、財(cái)政專項(xiàng)資金、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算等資金渠道撥入，并作為項(xiàng)目資本的部分。64.項(xiàng)目資本公積：反映經(jīng)營性項(xiàng)目取得的項(xiàng)目資本公積，包括投資者實(shí)際交付的出資額超過其注冊資本的差額等。包括基建賬簿“項(xiàng)目資本公積”科目的期末余額；其他賬簿

20、“資本公積”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。65.中央財(cái)政性資金形成：反映中央財(cái)政性資金形成項(xiàng)目資本公積部分。66.地方財(cái)政性資金形成：反映地方財(cái)政性資金形成項(xiàng)目資本公積部分。67.基建借款：反映單位借入并償還用于固定資產(chǎn)投資的借款。單位基建借款來源包括由國家預(yù)算安排的投資借款，向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的投資借款，向國外政府、國際金融組織等借入的國外借款以及其他投資借款。但應(yīng)根據(jù)償還主體不同，區(qū)分填列科目。由單位償還的，如：各級(jí)政府統(tǒng)一借入并轉(zhuǎn)貸給單位的資金，在此科目反映；未由單位償還的，如：各級(jí)政府統(tǒng)借統(tǒng)還并無償撥付給單位的資金，不在此科目反映，應(yīng)在財(cái)政性資金對應(yīng)科目反映。68.企業(yè)債

21、券資金：反映單位用于固定資產(chǎn)投資的企業(yè)債券資金以及應(yīng)付債券利息。69.待沖基建支出：反映實(shí)行投資借款的單位本年度完成的所有待沖銷的交付生產(chǎn)單位使用資產(chǎn)價(jià)值。包括基建賬簿“待沖基建支出”科目的期末余額等。70.應(yīng)付款合計(jì)：應(yīng)付款合計(jì)=應(yīng)付器材款+應(yīng)付工程款+應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款+應(yīng)付票據(jù)+應(yīng)付工資及福利費(fèi)+其他應(yīng)付款。71.應(yīng)付器材款：反映購入器材而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。僅反映基建賬簿“應(yīng)付器材款”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目的貸方期末余額，其他賬簿不在此科目反映。72.應(yīng)付工程款：反映已經(jīng)辦理工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)但尚未付給施工企業(yè)的工程價(jià)款。包括基建賬簿“應(yīng)付工程款”的期末余額；其他賬簿“應(yīng)付賬款”科

22、目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。73.應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款：反映有償調(diào)入設(shè)備、材料及有償轉(zhuǎn)入未完工工程的應(yīng)付價(jià)款。僅反映基建賬簿“應(yīng)付有償調(diào)入器材及工程款”的期末余額，其他賬簿不在此科目反映。74.應(yīng)付票據(jù)：反映單位為抵付貨款和工程價(jià)款等而開出、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)。包括基建賬簿“應(yīng)付票據(jù)”科目的期末余額；其他賬簿“應(yīng)付票據(jù)”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。75.應(yīng)付工資及福利費(fèi)：包括基建賬簿“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費(fèi)”的期末余額；其他賬簿“應(yīng)付職工薪酬”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。76.其他應(yīng)付款：反映除上述應(yīng)付款項(xiàng)以外的其他應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，包括基建賬簿“其他

23、應(yīng)付款”的期末余額；其他賬簿“其他應(yīng)收款”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。77.未交款合計(jì)：未交款合計(jì)=未交稅金+未交基建收入+其他未交款。78.未交稅金：反映單位應(yīng)交未交的各種稅金。包括基建賬簿“應(yīng)交稅金”的期末余額；其他賬簿“未交稅金”科目涉及年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的部分等。79.未交基建收入：反映單位（企業(yè)）應(yīng)交未交的基建收入。包括基建賬簿“應(yīng)交基建收入”的期末余額等。80.其他未交款：反映單位應(yīng)交未交的除稅金、基建收入以外的其他款項(xiàng)，包括基建賬簿“其他應(yīng)交款”科目的期末余額等。81.留成收入：反映單位按規(guī)定從實(shí)現(xiàn)的基建收入中提取的留歸自身使用的各種收入。僅反映基建賬簿“留成收入”科

24、目的期末余額，其他賬簿不在此科目反映。82.資金來源合計(jì)：資金來源合計(jì)=基本建設(shè)撥款合計(jì)+項(xiàng)目資本+項(xiàng)目資本公積+基建借款+待沖基建支出+應(yīng)付款合計(jì)+未交款合計(jì)+留成收入=36行資金占用合計(jì)。三、投資項(xiàng)目表（財(cái)建02表）本表反映年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目自籌建起至本年年末止資金來源和資金支出累計(jì)情況，是資金平衡表（財(cái)建01表）的項(xiàng)目明細(xì)表。編制本表的目的：了解項(xiàng)目基本屬性及行業(yè)分布；檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況；分析投資產(chǎn)出效率；為編制竣工財(cái)務(wù)決算提供資料。 主要指標(biāo)填列方法如下：將屬于報(bào)表統(tǒng)計(jì)范圍的所有項(xiàng)目按項(xiàng)目名稱逐項(xiàng)填列，逐級(jí)上報(bào)的數(shù)據(jù)軟件中均應(yīng)包括項(xiàng)目分項(xiàng)內(nèi)容，填報(bào)單位可根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)選擇科學(xué)合理的方

25、法將性質(zhì)相同的項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)歸并填報(bào)；逐級(jí)上報(bào)的紙版報(bào)表中可只顯示合計(jì)數(shù)。1.項(xiàng)目編號(hào)：本碼由五位數(shù)字組成，由軟件根據(jù)項(xiàng)目排序從00001號(hào)開始自動(dòng)生成。2.項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目全稱，不能少于4個(gè)字符（2個(gè)漢字）。3.單位性質(zhì)：按照“行政單位”、“事業(yè)單位”（含比照事業(yè)單位管理的社會(huì)團(tuán)體）、“國有及國有控股企業(yè)”、“非國有單位”劃分，以數(shù)字“1”、“2”、“3”或“4”代表。4.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度：按照“在建”、“資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工財(cái)務(wù)決算”、“本年度辦理竣工財(cái)務(wù)決算”、“停緩建”劃分，以數(shù)字“1”、“2”、“3”或“4”代表。其中：在建項(xiàng)目：指已立項(xiàng)并安排投資但尚未完工的項(xiàng)目，包括已安排投資未開工

26、項(xiàng)目。資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目：分兩種情況，一是資產(chǎn)已交付使用，竣工財(cái)務(wù)決算未編制；二是資產(chǎn)已交付使用，竣工財(cái)務(wù)決算已編制，但尚未批復(fù)。包括本年度購置固定資產(chǎn)項(xiàng)目。本年度辦理竣工財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目：指本年度批復(fù)竣工財(cái)務(wù)決算的項(xiàng)目。停緩建項(xiàng)目：根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控及其他原因，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)不再建設(shè)或短期內(nèi)停止建設(shè)的項(xiàng)目。5.項(xiàng)目規(guī)模：按照大中型、小型劃分，以數(shù)字“1”或“2”代表。經(jīng)營性項(xiàng)目投資額在5000萬元（含5000萬元）以上、非經(jīng)營性項(xiàng)目投資額在3000萬元（含3000萬元）以上的為大中型項(xiàng)目；其他項(xiàng)目為小型項(xiàng)目。6.項(xiàng)目性質(zhì)：按照新建、改擴(kuò)建和其他劃分，以數(shù)字“1”、“2”或“

27、3”代表。其中：新建：指從無到有建設(shè)，或者在原有基礎(chǔ)上，經(jīng)建設(shè)，新增固定資產(chǎn)價(jià)值超過原有固定資產(chǎn)原值三倍以上。改擴(kuò)建：在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改造性或擴(kuò)大性建設(shè)，且建設(shè)后，新增固定資產(chǎn)價(jià)值未超過原有固定資產(chǎn)原值三倍。7.項(xiàng)目類型：按照經(jīng)營性項(xiàng)目、非經(jīng)營性項(xiàng)目劃分，以數(shù)字“1”或“2”代表。其中：非經(jīng)營性項(xiàng)目：為社會(huì)公眾提供產(chǎn)品或服務(wù)的非盈利性投資項(xiàng)目，包括黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體的辦公業(yè)務(wù)用房及培訓(xùn)教育用房；科教文衛(wèi)體、民政、勞動(dòng)社保及廣播電視等社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目；看守所、拘留所、戒毒所、收教所、監(jiān)獄、消防設(shè)施、法院審判用房、檢察院技術(shù)偵察用房等政法設(shè)施；環(huán)境保護(hù)、水利設(shè)施

28、項(xiàng)目及其他。8.建設(shè)管理模式：按照政府和社會(huì)資本合作、代建制、工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組或指揮部模式、基建處（室）模式和其他劃分。以數(shù)字“1”、“2”、“3”、“4”、“5”代表。其中：政府和社會(huì)資本合作：按照財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作模式有關(guān)問題的通知（財(cái)金201476號(hào)），政府和社會(huì)資本合作指政府和社會(huì)資本為某一基礎(chǔ)設(shè)施或公共服務(wù)項(xiàng)目建立的一種長期合作關(guān)系。代建制：指政府通過招標(biāo)的方式，選擇專業(yè)化的項(xiàng)目管理單位（即代建單位），負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投資管理和建設(shè)組織實(shí)施工作，項(xiàng)目建成后交付使用單位的制度。工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組或指揮部模式：由政府成立臨時(shí)的專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)某一工程建設(shè)與監(jiān)督管理全過程，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)

29、人由政府部門主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，其他管理人員從有關(guān)政府部門或單位臨時(shí)抽調(diào)，項(xiàng)目建成后即撤銷?；ㄌ帲ㄊ遥┠Ｊ剑航?jīng)常有工程建設(shè)項(xiàng)目的政府和機(jī)關(guān)事業(yè)單位，設(shè)有基建處（室），專門負(fù)責(zé)本部門、本單位的工程項(xiàng)目建設(shè)管理。其他：除上述模式之外的其他模式須在備注欄內(nèi)注明，單位購置固定資產(chǎn)須在備注欄內(nèi)填寫“單位購置”。9.項(xiàng)目行業(yè)性質(zhì)：按照項(xiàng)目所屬行業(yè)類別劃分，以具體數(shù)字代表：1.農(nóng)林牧漁業(yè)；2.采礦業(yè)；3.制造業(yè)；4.電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；5.建筑業(yè)；6.批發(fā)和零售業(yè)；7.交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)；8.住宿和餐飲業(yè)；9.信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)；10.金融業(yè)；11.房地產(chǎn)業(yè)；12.租賃和商務(wù)服務(wù)

30、業(yè)；13.科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)；14.水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)；15.居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)；16.教育；17.衛(wèi)生和社會(huì)工作；18.文化、體育和娛樂業(yè)；19.公共管理、社會(huì)保障和社會(huì)組織；20.國際組織。具體行業(yè)包含細(xì)類參見國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼（GB/T4754-2011）。如為購置固定資產(chǎn)應(yīng)在“6.批發(fā)和零售業(yè)”中按照固定資產(chǎn)所屬具體行業(yè)類別選擇。10.項(xiàng)目所屬支出大類：按照項(xiàng)目用途劃分，以具體數(shù)字代表：1.三農(nóng)；2.保障性安居工程；3.鐵路公路機(jī)場等重大基礎(chǔ)設(shè)施；4.教育衛(wèi)生科學(xué)文化等社會(huì)事業(yè)；5.自主創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)調(diào)整；6.節(jié)能減排和生態(tài)建設(shè)；7.災(zāi)后恢復(fù)重建；8.其他。11.開工

31、年份：已開工項(xiàng)目反映實(shí)際開始施工的年份；已購置固定資產(chǎn)項(xiàng)目反映啟動(dòng)購置年份；已安排投資未開工、未購置項(xiàng)目以及停緩建項(xiàng)目反映立項(xiàng)批復(fù)的開工年份、計(jì)劃購置年份。年份以四位數(shù)字填列，如“2013”。12.竣工年份：資產(chǎn)已交付使用項(xiàng)目，反映實(shí)際竣工驗(yàn)收年份；已購置固定資產(chǎn)項(xiàng)目反映實(shí)際完成購置年份；其他項(xiàng)目反映預(yù)計(jì)竣工、計(jì)劃完成購置年份。年份以四位數(shù)字填列，如“2013”。13.項(xiàng)目已批概算數(shù)：指經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算總投資。概算如有調(diào)整，需經(jīng)批準(zhǔn)，否則不能填報(bào)調(diào)整后的概算數(shù)（可在備注欄內(nèi)注明）。14.投資資金來源：反映項(xiàng)目資金已籌措情況。總計(jì)數(shù)=財(cái)政性資金合計(jì)+其他資金合計(jì)。資金不論是否形成項(xiàng)目資本和資本公

32、積，均按資金來源渠道填列。15.財(cái)政性資金：合計(jì)數(shù)=中央財(cái)政性資金小計(jì)+地方財(cái)政性資金小計(jì)。包括財(cái)政性資金撥入作為項(xiàng)目資本和資本公積部分。16.中央財(cái)政性資金：小計(jì)數(shù)=中央基建投資+中央財(cái)政專項(xiàng)資金+中央政府性基金+國有資本經(jīng)營預(yù)算+其他。17-21：略。22.地方財(cái)政性資金：小計(jì)數(shù)=省級(jí)財(cái)政性資金+地市級(jí)財(cái)政性資金+縣及縣以下財(cái)政性資金。23.省級(jí)財(cái)政性資金：略。24.地方政府債券：2009年開始，由財(cái)政部代理發(fā)行以地方政府冠名的債券。本科目反映由各級(jí)政府統(tǒng)借統(tǒng)還的地方政府債券。25-26：略。27.其他資金：合計(jì)數(shù)=銀行貸款+利用外資+自籌資金+其他。包括非財(cái)政性資金投入作為項(xiàng)目資本和資本

33、公積部分。28.銀行貸款：反映單位向各商業(yè)銀行、政策性銀行等借入的各項(xiàng)貸款。29.略30.利用外資：反映單位收到的國外資金。包括國際金融組織貸款、外國政府貸款、出口信貸、外國銀行商業(yè)貸款、對外發(fā)行債券和股票等對外借款、外商直接投資及其他投資等。折算匯率為本年年末匯率。向國外政府、國際金融組織等借入的國外借款，根據(jù)償還主體不同，區(qū)分填列科目。由單位自籌資金償還的，包括各級(jí)政府統(tǒng)借統(tǒng)還并轉(zhuǎn)貸單位使用的資金，填列本科目；未由單位自籌資金償還的，由各級(jí)政府統(tǒng)借統(tǒng)還并將借款無償撥付給單位使用的資金，不填列本科目，應(yīng)填列財(cái)政性資金對應(yīng)科目。31.國際金融組織貸款：反映由一些國家的政府共同投資組建并共同管理

34、的國際金融機(jī)構(gòu)提供的貸款。國際金融機(jī)構(gòu)包括國際貨幣基金組織、國際復(fù)興開發(fā)銀行、國際開發(fā)協(xié)會(huì)、國際金融公司、亞洲開發(fā)銀行、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金和其他國際性、地區(qū)性金融組織。32.外國政府貸款：反映外國政府向本國政府提供的、具有一定贈(zèng)與性質(zhì)的優(yōu)惠貸款。33.外商直接投資：反映外國投資商以外匯現(xiàn)金、設(shè)備（或?qū)嵨铮?、技術(shù)、專利或其他方式用于固定資產(chǎn)投資的資金。34.自籌資金：反映單位通過發(fā)行企業(yè)債券、股票等方式籌集的資金，以及單位自有資金。35.企業(yè)債：反映企業(yè)通過發(fā)行債券籌集的資金。36.股票融資：反映企業(yè)通過發(fā)行股票（包括配股）籌集的資金。37.其他資金：反映單位收到的除以上各種資金之外的資金。包括集

35、資、社會(huì)捐贈(zèng)資金等。38.社會(huì)捐贈(zèng)：反映單位收到的自然人、法人或其他組織自愿無償捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)。39.投資資金支出：反映項(xiàng)目自籌建起到本年年末止累計(jì)發(fā)生的投資支出。總計(jì)數(shù)=交付使用資產(chǎn)小計(jì)+在建工程+待核銷基建支出+轉(zhuǎn)出投資。40.交付使用資產(chǎn)：小計(jì)數(shù)=固定資產(chǎn)+流動(dòng)資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)。41-47：略。48.當(dāng)年投資支出：反映本年年初到本年年末止累計(jì)發(fā)生的投資支出。49.竣工項(xiàng)目結(jié)余資金：反映資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目、本年度辦理竣工財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目已籌措資金在項(xiàng)目竣工后仍未全部支出留有結(jié)余部分，由系統(tǒng)根據(jù)“項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度”篩選竣工項(xiàng)目，并按公式“結(jié)余資金=投資資金來源總計(jì)-投資資金支出總計(jì)”自動(dòng)計(jì)算生成。50.竣工項(xiàng)目超概金額：反映資產(chǎn)已交付使用但未辦理竣工財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目、本年度辦理竣工財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目投資資金支出超過已批概算數(shù)部分，由系統(tǒng)根據(jù)“項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度”篩選竣工項(xiàng)目，