商業(yè)銀行不良貸款處置問題探索

1、我國商業(yè)銀行不良貸款處置問題探索一、我國商業(yè)銀行不良貸款發(fā)展現(xiàn)狀在經(jīng)濟增速放緩和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革調(diào)整的大背景下，國內(nèi)融資成本依然高居不下，房地產(chǎn)市場泡沫顯現(xiàn)，國有企業(yè)亟需調(diào)整轉(zhuǎn)型。在行業(yè)方面，鋼鐵、煤炭、電力、石化產(chǎn)業(yè)等都出現(xiàn)產(chǎn)能過剩，部分中小企業(yè)面臨倒閉，跑路問題依舊存在，我國商業(yè)銀行在受到經(jīng)濟下行與市場流動性雙重壓力的影響下，周期性、結(jié)構(gòu)性、系統(tǒng)性風(fēng)險呈現(xiàn)前所未有的多樣化、復(fù)雜化特征，從08年到10年末商業(yè)銀行不良貸款余額與不良貸款比率的雙降到目前的溫和雙升。表一我國商業(yè)銀行不良貸款余額情況表單位：億元、%（數(shù)據(jù)來源于中國銀監(jiān)會）占全部貸款比例不良貸款余額2014年2013年2012年2011

2、年2010年一季度末64605265438243334009.61.040.960.941.101.41二季度末69445395456442293839.81.080.960.941.001.30二季度末76695636478840783674.11.160.970.950.901.2四季度末5921492942793646.11.000.951.001.15以上表格說明我國商業(yè)銀行不良貸款余額溫和增加，不良貸款率保持穩(wěn)定狀態(tài)，當(dāng)然其中也存在客觀因素：銀行經(jīng)營發(fā)展，信貸規(guī)模擴大，不良貸款的增加也是在所難免的。但是，隨著市場利率化的逐步推進，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展壯大，民營銀行的誕生，商業(yè)銀行風(fēng)險管理

3、體系受到嚴峻考驗。因此，如何化解潛在的不良貸款問題亟需提出，否則引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險將會波及各個銀行業(yè)，進一步影響經(jīng)濟下行趨勢，并可能引發(fā)經(jīng)濟危機。二、我國商業(yè)銀行不良貸款特點及原因分析為了提出最佳防范不良貸款規(guī)模進一步擴大的方案，首先必須認活目前市場上存在的不良貸款的來源、各行各業(yè)所占比重等特點。（一）不良貸款“行業(yè)集中，區(qū)域聚集”從行業(yè)分布看，商業(yè)銀行不良貸款余額比較多的行業(yè)為制造業(yè)、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)；不良貸款率比較高的行業(yè)為信息傳輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)。從區(qū)域分布看，長江三角洲I、珠江三角洲和環(huán)渤海地區(qū)的不良貸款增加較多，其中長三角仍是不良

4、貸款最為集中的地區(qū)。從行業(yè)分布上分析，由丁目前我國制造業(yè)產(chǎn)能過剩，許多國有企業(yè)資金回報率低，回報時限長，而批發(fā)零售業(yè)對資金的流動性有較高要求，對銀行的風(fēng)險管理能力提出了苛刻要求；從區(qū)域分布上分析，長江三角洲I、珠江三角洲這些區(qū)域經(jīng)濟發(fā)達，比如溫州中小企業(yè)眾多，管理水平良莠不齊，盡管銀行擁有一套完善的風(fēng)險管理體系，溫州依舊出現(xiàn)企業(yè)老板“跑路”現(xiàn)象。（二）不良貸款機構(gòu)分布不均以2013年不良貸款余額的機構(gòu)分布看，大型商業(yè)銀行所占比重最大，總體占到60%左右，城市商業(yè)銀行、外資銀行所占比重較?。粡牟涣假J款率分布看，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率是最高的，外資銀行最低，具體如表二：表二2013年不良貸款機構(gòu)

5、分布表（單位：億元、%機構(gòu)時間一季度二季度三季度四季度不良貸款余額不良貸款率良款額不貸余不良貸款率不良貸款余額不良貸款率良款額不貸余不良貸款率商業(yè)銀行52650.9653950.9656360.9759211.00大型商業(yè)銀行32410.9832450.9733650.9835001.00股份制商業(yè)銀行8960.779560.8010260.8310910.86城市冏業(yè)銀行4540.834960.865260.875480.88農(nóng)村商業(yè)銀行r6121.736251.6316561.62P7261.67外資銀行620.59630.60620.57560.51由此分布特點說明，由丁大型商業(yè)銀行是我

6、國銀行業(yè)的主體，其不良貸款余額所占份額最大，而農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額小丁大型商業(yè)銀行，但是其不良貸款率卻是五類銀行中最高，可見農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸管理方面仍有待加強與監(jiān)管（三）不良貸款規(guī)模逐漸擴大根據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，我國商業(yè)銀行不良貸款余額規(guī)模自2010年開始逐步擴大，不良貸款率也在低水平上上升，結(jié)合當(dāng)前國情以及銀行業(yè)經(jīng)營管理現(xiàn)狀分析有以下三個因素：1. 經(jīng)濟增速放緩，融資成本居高不下，行業(yè)利潤被擠壓。現(xiàn)階段政府不再追求GDFffl增速發(fā)展轉(zhuǎn)而注重實體經(jīng)濟的發(fā)展效率與質(zhì)量、結(jié)構(gòu)優(yōu)化，因此房地產(chǎn)、鋼鐵、煤炭等產(chǎn)能過剩行業(yè)的融資渠道收窄，融資成本相對增加，其利潤被迫降低，資金回收難，回收時間加

7、長，從而導(dǎo)致不良貸款上升的發(fā)生。2. 企業(yè)“互聯(lián)但不再互?！薄；ヂ?lián)互保是一個交易成本低的融資方式，其既不需要擔(dān)保公司擔(dān)保，也省去了銀行對貸款對象的多方位考查力度，還可以降低談判的成本。但是目前隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，這種“抱團取暖”的方式將會造成不良企業(yè)拖垮優(yōu)秀企業(yè)，造成企業(yè)批量死亡，從而波及銀行體系，增大了不良貸款發(fā)生的范圍。3. 銀行金融風(fēng)險管理能力增強，不良貸款顯現(xiàn)。我國商業(yè)銀行均普遍加強了對不良貸款的預(yù)防和控制的要求，特別是針對產(chǎn)能過剩行業(yè)Z房地產(chǎn)行業(yè)及政府平臺等領(lǐng)域有了更加活晰的認識，進一步做實了貸款的五級分類，從而主動暴露信貸風(fēng)險，也是造成不良貸款上升的原因。三、國內(nèi)外不良貸款處置辦法

8、（一）國外不良貸款處置情況銀行不良貸款處置是一個世界性的金融問題，一下介紹日本相關(guān)實踐過程。日本銀行的不良貸款產(chǎn)生于1985年至1990年日本經(jīng)濟產(chǎn)生泡沫以及90年代初期泡沫破裂的過程中。據(jù)統(tǒng)計，當(dāng)時日本銀行業(yè)不良貸款總額高達8000億美元左右，許多銀行瀕臨倒閉。在1998年10月初日本通過了金融再生法，設(shè)立三個機構(gòu)，金融再生委員會直接領(lǐng)導(dǎo)解決不良貸款處置問題；存款保險機構(gòu)出資繼承銀行，取得特別公共管理銀行業(yè)的股份，對特別公共管理銀行業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)的股份的承銷；活理回收機構(gòu)處理或收購癱瘓銀行的壞賬。日本的方案主要針對瀕臨破產(chǎn)的銀行，在專門的處理壞賬措施方面，一是政府向問題銀行注入公共資金，救助

9、陷入經(jīng)營危機的銀行，支持銀行處理壞賬。二是政府設(shè)立處理銀行壞賬的專門機構(gòu)，接受、管理和處置問題銀行的不良資產(chǎn)。三是金融監(jiān)管當(dāng)局設(shè)立新的金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，促進民間金融機構(gòu)增強風(fēng)險管理意識和建立風(fēng)險預(yù)警制度，并推動銀行加快壞賬核銷、擴充資本規(guī)模和改善資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。（二）國內(nèi)不良貸款處置現(xiàn)狀我國不良貸款處置方式有兩種：一是銀行自主消化，二是引進市場競爭機制。1. 銀行自主消化不良貸款。一是加快呆賬核銷；二是采取批量貸款證券化、拍賣債權(quán)、間接實行債轉(zhuǎn)股等；三是授權(quán)銀行在處置不良信貸資產(chǎn)時可以援引國家為金融資產(chǎn)管理公司出臺的特別法律、法規(guī)和政策；四是關(guān)閉無前途的金融機構(gòu)或者重組部分有潛力的金融機構(gòu)。2. 引

10、進不良貸款處置業(yè)務(wù)的市場競爭機制。我國成立了中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國信達資產(chǎn)管理公司，金融資產(chǎn)管理公司向國有商業(yè)銀行按照賬面價值收購不良資產(chǎn)，其資金來源于人民銀行再貸款及金融資產(chǎn)管理公司向商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。除此之外，隨著不良貸款業(yè)務(wù)的不斷龐大，市場也逐步多元化發(fā)展，國內(nèi)民營專業(yè)化資產(chǎn)管理公司以及國際上處理相關(guān)業(yè)務(wù)的各類基金公司和投資銀行。當(dāng)然，有銀行業(yè)務(wù)開展的地方，不良貸款必然出現(xiàn)，因此優(yōu)化不良貸款處置方法，防范不良貸款規(guī)模擴大化發(fā)展是一場漫長而艱辛的戰(zhàn)役。四、我國商業(yè)銀行不良貸款處置對策優(yōu)化與建議不良貸款對商業(yè)銀行的危害是巨大的，商業(yè)銀行應(yīng)

11、該高度重視在這方面的風(fēng)險管控方式方法。1. 加快處置不良貸款節(jié)奏。由于不良貸款中可能存在固定資產(chǎn)，如制造業(yè)的機器設(shè)備、廠房等，為了避免這類資產(chǎn)隨時間而產(chǎn)生的折舊，銀行應(yīng)該加快處置不良貸款節(jié)奏，精簡處置步驟。2. 商業(yè)銀行內(nèi)部歸并不良資產(chǎn)處置部門。通過職能整合，形成不良資產(chǎn)處置的完整工作體系和流程，將不良資產(chǎn)的形成、預(yù)警、活收、訴訟、執(zhí)行、收回等環(huán)節(jié)有機銜接起來，有利于統(tǒng)一管理，提高工作效率。3. 債券轉(zhuǎn)股權(quán)。針對存在不良貸款的企業(yè)，銀行方面可以結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展方向，將一部分企業(yè)貸款轉(zhuǎn)化為銀行對該類企業(yè)的投資，實現(xiàn)雙贏。當(dāng)然，在做此決定前，應(yīng)該充分調(diào)查該企業(yè)在此行業(yè)中的創(chuàng)新點，是否可盈利，國家政策是否支持等一系列條件。4. 進一步引進市場對不良資產(chǎn)處置的機構(gòu)。利用市場機制，靈活運用法律手段追索、抵押資產(chǎn)拍賣、債券轉(zhuǎn)股權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、信貸資產(chǎn)證券化以及自主催收等處置手段活理、消化存量不良貸款，盤活不良資產(chǎn)，扎實地推進信貸資產(chǎn)保全工作。5. 分門別類處置不同性質(zhì)的商業(yè)銀行不良貸款。針對不同類型的