物料消耗制度

1、1、職責與權(quán)限1.1 部門主任對倉庫物資材料管理工作負責，本部門物資材料采購計劃必須經(jīng)主任審核簽字后方可上報。1.2 部門應(yīng)設(shè)材料員，在主任的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負責部門物資材料的計劃審核、提報、領(lǐng)用、保管、出入庫管理統(tǒng)計等工作。定期核查班組領(lǐng)用物資材料的使用、保存、消耗情況。1.3 各班組應(yīng)設(shè)兼職材料員，在班長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責班組物資材料的申報、領(lǐng)用、保管、消耗管理工作，建立班組消耗性材料領(lǐng)用記錄。定期對本班組物資材料使用情況進行檢查、監(jiān)督。2.管理內(nèi)容與要求2.1 物資材料計劃管理2.1.1 物資材料計劃分類A.季度維修材料一一指年度成本指標中的消耗性材料。B.技改、維修工程材料一一依據(jù)公司綜合計劃

2、開展的電網(wǎng)設(shè)備技術(shù)改造和維修工程中的設(shè)備類物資和工程安裝材料、用于本工程的消耗性材料等。C.備品備件材料一一用于電網(wǎng)設(shè)備定期維護檢定用裝置部件等。D.其它專項材料-因臨時性工作安排，經(jīng)相關(guān)程序?qū)徟㈨楉椖康奈镔Y材料。2.1.2 物資材料計劃編制依據(jù)A.季度維修材料計劃，應(yīng)根據(jù)本單位工作實際需要，按月或季度進行編制。B.技改、維修工程材料計劃，應(yīng)按批準的項目規(guī)模、設(shè)計以及有關(guān)資料進行編制。C.備品備件材料計劃，應(yīng)根據(jù)相關(guān)設(shè)備檢定維修周期批次編制。D.其他專項材料計劃，應(yīng)根據(jù)批準立項的項目規(guī)模、設(shè)計以及有關(guān)資料進行編制。2.1.3 物資材料計劃編制審批程序A.物資材料計劃填報應(yīng)認真、準確，并填用“

3、領(lǐng)料單”。B.物資材料計劃按照雙軌流程進行審批，即紙質(zhì)材料計劃為正式認定材料計劃，電子版材料計劃作為輔助手段，便于工作聯(lián)系和匯總統(tǒng)計。C.所有物資材料計劃的審批流程必須完整，流程不完整的材料計劃物資公司有權(quán)拒絕執(zhí)行采購。財務(wù)部門也不能進行結(jié)算。D.任何單位或個人嚴禁私自向商家賒借物資、材料。2.1.4 物資材料計劃編制一般規(guī)定A.物資材料計劃應(yīng)填用“領(lǐng)料單”，不得隨意更改填報格式。材料規(guī)格、型號、數(shù)量、單價等應(yīng)準確，有特殊要求的應(yīng)提供相關(guān)技術(shù)協(xié)議或圖紙等說明文件。B.工程用物資材料計劃，應(yīng)根據(jù)項目性質(zhì)提前編制，以滿足設(shè)備訂貨或生產(chǎn)加工周期需要。4.1.5物資計劃的補充和變更因工程項目計劃變更或

4、設(shè)計變更等原因造成的物資材料計劃變更的，應(yīng)根據(jù)相關(guān)的設(shè)計變更資料或項目變更申請，編制本工程物資材料補充計劃或調(diào)整物資材料計劃內(nèi)容，與相關(guān)的變更說明材料一并提交審批。任何人不得私自變更材料計劃。2.2物資材料的出庫、保管、使用2.2.1 部門材料員應(yīng)根據(jù)已完成審批程序的物資材料計劃辦理物資出庫手續(xù)，領(lǐng)用物資材料。2.2.2 部門材料員應(yīng)現(xiàn)場核對領(lǐng)用物資材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，如物資數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等不符合材料計劃的，應(yīng)待核實清楚后方可領(lǐng)用。2.2.3 部門材料員對物資材料的技術(shù)文件負有保管責任，在物資材料領(lǐng)用、設(shè)備開箱驗收時，應(yīng)對物資材料附帶的合格證、檢驗報告、圖紙資料等技術(shù)文件一并建

5、檔保存。2.2.4 部門材料員對已領(lǐng)用的物資材料負有保管責任。各車間（部門）應(yīng)建立物資材料倉庫臺帳，記錄物資領(lǐng)用、使用、損耗情況，如實記錄領(lǐng)用材料的消耗情況、使用方向、數(shù)量等，定期盤點核對物資材料,做到賬、物、卡相符。2.2.5 部門應(yīng)對本部門工程余料、報廢物資材料獨立建檔，應(yīng)嚴格遵守“龍南供電公司廢舊物資管理辦法”的規(guī)定。2.2.6 部門應(yīng)完善本部門物資倉庫管理制度，定期維護整理物資倉庫，加強倉庫防火、防盜、防潮、防鼠管理，對倉庫安全負有管理責任。物料消耗定額管理規(guī)程第一章總則第一條為貫徹執(zhí)行以物資消耗定額為基礎(chǔ)，不斷降低各種物資消耗，推行責任成本管理，加強成本核算，更好的促進公司經(jīng)營管理水

6、平和經(jīng)濟效益的提高，特制定本管理規(guī)程。第二條物料消耗定額的管理，是工藝管理制度中的重要制度，也是進行經(jīng)濟核算，降本增效的基礎(chǔ)。第三條物料消耗定額是指在一定的生產(chǎn)技術(shù)和組織條件下，制造單位合格產(chǎn)品或完成某種生產(chǎn)任務(wù)消耗物資數(shù)量的標準。第四條本制度中物料范圍是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括原材料、輔助材料、低值易耗品、委托加工材料等。第五條物料消耗定額管理的一般原則：計劃性原則生產(chǎn)處負責制訂并下達生產(chǎn)所需的各種物料的單位消耗定額計劃，生產(chǎn)車間領(lǐng)用應(yīng)按照所下達的計劃進行申領(lǐng)；歸口控制原則并按審批程序報批后方可實施；責任成本原則各車間處室根據(jù)所管職責，嚴格按照公司定額管理規(guī)定和

7、綜合成本考核原則執(zhí)行；第二章職責劃分第六條制訂消耗定額時，應(yīng)根據(jù)年初預(yù)算結(jié)合產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品工藝規(guī)程、生產(chǎn)設(shè)備狀況和技術(shù)要求，以及本公司歷史水平綜合統(tǒng)計分析，由生產(chǎn)處先提出初稿，會同有關(guān)部門、生產(chǎn)車間、分管領(lǐng)導(dǎo)討論修改后，報公司經(jīng)理批準下達。第七條生產(chǎn)部門職責劃分編制月度（季、年）物料消耗分解計劃；審核外協(xié)件的需求計劃；臨時性采購計劃的下達及審批；生產(chǎn)領(lǐng)料單的審批；“超定額”或“補充領(lǐng)料單”的審批；參與對生產(chǎn)環(huán)節(jié)物料消耗的盤點分析。第八條生產(chǎn)車間職責劃分各車間設(shè)置一名專職或兼職定額負責人，車間定額員負責組織、分析、執(zhí)行、檢查、考核物耗管理執(zhí)行情況，定期編制報表和提出分析報告。定額員檢查監(jiān)督物資流

8、通領(lǐng)域中各環(huán)節(jié)的工作質(zhì)量，對以下內(nèi)容進行監(jiān)督、檢查、考核。包括：對物資定額計劃、申請、分配、保管、檢驗使用；節(jié)約利潤、消耗定額、經(jīng)濟核算，節(jié)約生產(chǎn)用料；摸清物資消耗規(guī)律，針對物資消耗原因和漏洞，采取有力措施，及時糾正；向領(lǐng)導(dǎo)及時匯報、嚴肅處理。定額員要積極收集信息，對有關(guān)物資方面的問題，做到件件落實，對違反領(lǐng)用物資紀律的情況，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，以得到迅速解決第九條定額管理中倉儲部門的責任劃分憑加蓋定額管理專用章的“領(lǐng)料單”為依據(jù)對存貨辦理出庫；依據(jù)“定額”或“超定額”“補充領(lǐng)料單”發(fā)料；定期存貨盤點。第十條采購部門職責劃分供應(yīng)處根據(jù)物料消耗定額、生產(chǎn)計劃和質(zhì)量要求，編制物料采購計劃。分解“月

9、度采購計劃”下達“訂貨通知單”協(xié)助物管及質(zhì)檢部門對存貨進行驗收入庫；設(shè)定采購周期，達到經(jīng)濟訂貨量的要求；其他物料的采購工作。第十一條財務(wù)部門職責劃分月（季、年）物料需求計劃的審核；根據(jù)采購資金需求計劃籌集資金；入庫物料數(shù)量的核對；物料價格監(jiān)控及差異分析；經(jīng)濟存貨量的考核；負責組織對存貨的盤點，并對盤點結(jié)果進行分析。第三章物資消耗定額的管理第十二條在下達生產(chǎn)任務(wù)時，物資消耗定額也應(yīng)同時下達，將定額標準落實到車間、班組，達到按任務(wù)和進度，有計劃地領(lǐng)料,控制使用。第十三條生產(chǎn)各車間處室，依照生產(chǎn)定額消耗標準，編制、打印“生產(chǎn)定額領(lǐng)料單”“生產(chǎn)定額領(lǐng)料單”經(jīng)生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)定額簽署批準后下達，作為倉庫定額發(fā)料

10、的唯一憑證。第十四條對于某些難以分批領(lǐng)用或分批領(lǐng)用難以適用于生產(chǎn)的物料，允許按月度排產(chǎn)計劃分批領(lǐng)用。第十五條各車間、班組要做到每日對材料消耗定額進行日核算、日公布、旬分析節(jié)超，月總結(jié)執(zhí)行結(jié)果，防止超耗浪費。第十六條要堅持科目負責人和有權(quán)領(lǐng)料人制度，控制?？茖Ｓ茫策`反規(guī)定用料的，生產(chǎn)處不得審批，倉庫一律不給發(fā)放。第十七條物資消耗定額要貫徹“三全管理”，即全員、全過程、全面管理，不斷增強管理意識，推行“小包干”等經(jīng)驗，真正達到全方位控制，消滅丟失和浪費。第十八條物資消耗定額要強化三級管理，層層把關(guān)，達到層層有人抓，件件有人管：生產(chǎn)處負責全廠的物資消耗的管理、審批、考核；車間核算員負責全車間定額落

11、實及核算分析；班組兼職核算員負責本班組材料消耗的核算分析。第十九條堅持對重點物資管理，每月上旬、中旬、下旬和月末對其重點物資進行專項盤點，做到防止丟失和確保上報數(shù)據(jù)準確。對一般生產(chǎn)物資領(lǐng)用，應(yīng)采取以下措施：車間應(yīng)設(shè)立消耗臺賬，逐項登記消耗；生產(chǎn)處每月安排專人對消耗臺賬使用情況進行檢查，核實實際消耗，如發(fā)現(xiàn)臺賬記錄不符，將檢查結(jié)果上報效能監(jiān)察室，月底對車間負責人納入績效考核。在領(lǐng)用物料時車間主任核實實際需要，檢查測算依據(jù)，親自簽發(fā)用料申請表；生產(chǎn)處要根據(jù)規(guī)定嚴格控制審批，倉庫依據(jù)審批發(fā)料；對領(lǐng)出的各種物料，車間應(yīng)安排專人點收，杜絕一切外流和公物私用。第二十條嚴格執(zhí)行定額、限額領(lǐng)料發(fā)料標準，要求：

12、車間、班組不得借故超限額及超定額領(lǐng)料；倉庫不得超限額發(fā)料；車間因超定額損耗等責任原因需超定額領(lǐng)料的，須填制“超定領(lǐng)料單”辦理?！俺~領(lǐng)料單”由領(lǐng)料人注明詳細情況由車間主任簽署并報生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)簽批，核準后交倉庫發(fā)料。生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)材料質(zhì)量不合格并將不合格材料退回倉庫后，車間可憑倉庫已簽收的“生產(chǎn)退料單”填制“補充領(lǐng)料單”，辦理補充領(lǐng)料。嚴格按照領(lǐng)料管理制度執(zhí)行，違反時嚴格追究責任者和相關(guān)人員的責任。第四章存貨盤點制度第二十一條實行定期盤點制度，即十天一盤點、一旬一總結(jié)；熟料、生料車間每月6日、16日組織專人對本車間的原材料消耗及庫存況進行盤點，于當天下午2:00匯總生產(chǎn)處，計算出十天的消耗及庫存情

13、況，每月26日生產(chǎn)處組織所有盤庫人員，詳細盤點上個月的全廠物資消耗及庫存情況，將匯總數(shù)據(jù)上報公司領(lǐng)導(dǎo)及集團運營管理部。第二十二條各類存貨必須作到日清月結(jié)，保管員每月對存貨明細帳及實際存貨情況進行核對自查。財務(wù)部將不定期對各類存貨進行抽查。第二十三條生產(chǎn)處將組織有關(guān)人員每月對各類存貨進行盤點，查找差異原因，對由于沒按本規(guī)定執(zhí)行而造成超支消耗的將上報效能監(jiān)察室，月底對相關(guān)責任人進行績效考核。第四章物資消耗定額的統(tǒng)計分析第二十四條車間應(yīng)建立物資消耗統(tǒng)計臺賬及揭示板，做到：逐日登記公布，按旬進行認真分析；找出節(jié)超原因，發(fā)現(xiàn)節(jié)約典型，總結(jié)推廣；對超耗項目向生產(chǎn)處提報定額耗分析報告，要及時制定相應(yīng)措盡快扭

14、虧為盈；每月按規(guī)定時間和要求向生產(chǎn)處提報：物料領(lǐng)用核算表、主要物資消耗分析表；物資消耗核算報表、庫存情況報表；上報數(shù)據(jù)準確真實，不得漏報、瞞報、錯報；第二十五條班組也應(yīng)建立消耗登記簿和消耗揭示板，執(zhí)行日登記、旬核算，月分析、月總結(jié)制度，及時上報本車間，車間將根據(jù)班組的消耗情況進行考核，做到有獎有罰，于當月的工資二次分配中兌現(xiàn)。第二十六條各管庫員在辦理發(fā)料時應(yīng)先檢查核對定額，對所發(fā)物資應(yīng)分錄登記，以備統(tǒng)計分析。規(guī)范使用發(fā)放行為，對庫存、超耗領(lǐng)資積壓及時預(yù)警，從提高物資管理水平、提高成本管理手段，使庫存管理達到最優(yōu)化。第二十七條定額的執(zhí)行結(jié)果，生產(chǎn)處要做好分析總結(jié)，針對存在問題要采取針對性措施，認

15、真組織解決，確保定額標準完成。第六章物資消耗定額的考核與執(zhí)行第二十八條物資消耗的考核每月26日之前生產(chǎn)處根據(jù)實際發(fā)生情況將下一個月的生產(chǎn)計劃及生產(chǎn)成本預(yù)算下達到各個車間。每月13日之前生產(chǎn)處根據(jù)實際生產(chǎn)情況將上一個月的生產(chǎn)成本經(jīng)營分析整理并召開生產(chǎn)經(jīng)營分析會，各車間將消耗定額情況做匯報。每月5日前財務(wù)處根據(jù)實際發(fā)生情況計算出考核指標。每月6日前成本管理辦公室根據(jù)財務(wù)處提供的成本指標對各車間處室進行考核。每月7日前人力資源處根據(jù)成本管理辦公室提供的考核結(jié)果對被考核部門兌現(xiàn)。第二十九條消耗定額的執(zhí)行消耗定額下達后，各車間應(yīng)對定額實行經(jīng)濟核算，內(nèi)部分配，生產(chǎn)處定期檢查執(zhí)行情況。生產(chǎn)各崗位負責人應(yīng)嚴格

16、把關(guān)，對物料消耗應(yīng)嚴格按確定的消耗定額范圍進行控制。第七章附則第三十條本制度由效能監(jiān)察室負責監(jiān)督執(zhí)行。第三十一條本制度由生產(chǎn)處負責制訂并解釋。第三十二本制度自2011年3月26日正式執(zhí)行。物料消耗定額管理規(guī)程第一章總則第一條為貫徹執(zhí)行以物資消耗定額為基礎(chǔ)，不斷降低各種物資消耗，推行責任成本管理，加強成本核算，更好的促進公司經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益的提高，特制定本管理規(guī)程。第二條物料消耗定額的管理，是工藝管理制度中的重要制度，也是進行經(jīng)濟核算，降本增效的基礎(chǔ)。第三條物料消耗定額是指在一定的生產(chǎn)技術(shù)和組織條件下，制造單位合格產(chǎn)品或完成某種生產(chǎn)任務(wù)消耗物資數(shù)量的標準。第四條本制度中物料范圍是指公司在生

17、產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括原材料、輔助材料、低值易耗品、委托加工材料等。第五條物料消耗定額管理的一般原則：計劃性原則生產(chǎn)處負責制訂并下達生產(chǎn)所需的各種物料的單位消耗定額計劃，生產(chǎn)車間領(lǐng)用應(yīng)按照所下達的計劃進行申領(lǐng)；歸口控制原則并按審批程序報批后方可實施；責任成本原則各車間處室根據(jù)所管職責，嚴格按照公司定額管理規(guī)定和綜合成本考核原則執(zhí)行；第二章職責劃分第六條制訂消耗定額時，應(yīng)根據(jù)年初預(yù)算結(jié)合產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品工藝規(guī)程、生產(chǎn)設(shè)備狀況和技術(shù)要求，以及本公司歷史水平綜合統(tǒng)計分析，由生產(chǎn)處先提出初稿，會同有關(guān)部門、生產(chǎn)車間、分管領(lǐng)導(dǎo)討論修改后，報公司經(jīng)理批準下達第七條生產(chǎn)部門職責劃分編制月

18、度（季、年）物料消耗分解計劃；審核外協(xié)件的需求計劃；臨時性采購計劃的下達及審批；生產(chǎn)領(lǐng)料單的審批；“超定額”或“補充領(lǐng)料單”的審批；參與對生產(chǎn)環(huán)節(jié)物料消耗的盤點分析。第八條生產(chǎn)車間職責劃分各車間設(shè)置一名專職或兼職定額負責人，車間定額員負責組織、分析、執(zhí)行、檢查、考核物耗管理執(zhí)行情況，定期編制報表和提出分析報告。定額員檢查監(jiān)督物資流通領(lǐng)域中各環(huán)節(jié)的工作質(zhì)量，對以下內(nèi)容進行監(jiān)督、檢查、考核。包括：對物資定額計劃、申請、分配、保管、檢驗使用；節(jié)約利潤、消耗定額、經(jīng)濟核算，節(jié)約生產(chǎn)用料；摸清物資消耗規(guī)律，針對物資消耗原因和漏洞，采取有力措施，及時糾正；向領(lǐng)導(dǎo)及時匯報、嚴肅處理。定額員要積極收集信息，對

19、有關(guān)物資方面的問題，做到件件落實，對違反領(lǐng)用物資紀律的情況，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，以得到迅速解決。第九條定額管理中倉儲部門的責任劃分憑加蓋定額管理專用章的“領(lǐng)料單”為依據(jù)對存貨辦理出庫；依據(jù)“定額”或“超定額”、“補充領(lǐng)料單”發(fā)料；定期存貨盤點。第十條采購部門職責劃分供應(yīng)處根據(jù)物料消耗定額、生產(chǎn)計劃和質(zhì)量要求，編制物料采購計分解“月度采購計劃”；下達“訂貨通知單”；協(xié)助物管及質(zhì)檢部門對存貨進行驗收入庫；設(shè)定采購周期，達到經(jīng)濟訂貨量的要求；其他物料的采購工作。第十一條財務(wù)部門職責劃分月（季、年）物料需求計劃的審核；根據(jù)采購資金需求計劃籌集資金；入庫物料數(shù)量的核對；物料價格監(jiān)控及差異分析；經(jīng)濟存貨量

20、的考核；負責組織對存貨的盤點，并對盤點結(jié)果進行分析。第三章物資消耗定額的管理第十二條在下達生產(chǎn)任務(wù)時，物資消耗定額也應(yīng)同時下達，將定額標準落實到車間、班組，達到按任務(wù)和進度，有計劃地領(lǐng)料，控制使用。第十三條生產(chǎn)各車間處室，依照生產(chǎn)定額消耗標準，編制、打印“生產(chǎn)定額領(lǐng)料單”，“生產(chǎn)定額領(lǐng)料單”經(jīng)生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)定額簽署批準后下達，作為倉庫定額發(fā)料的唯一憑證。第十四條對于某些難以分批領(lǐng)用或分批領(lǐng)用難以適用于生產(chǎn)的物料，允許按月度排產(chǎn)計劃分批領(lǐng)用。第十五條各車間、班組要做到每日對材料消耗定額進行日核算、日公布、旬分析節(jié)超，月總結(jié)執(zhí)行結(jié)果，防止超耗浪費。第十六條要堅持科目負責人和有權(quán)領(lǐng)料人制度，控制?？茖Ｓ茫?/p>

21、凡違反規(guī)定用料的，生產(chǎn)處不得審批，倉庫一律不給發(fā)放。第十七條物資消耗定額要貫徹“三全管理”，即全員、全過程、全面管理，不斷增強管理意識，推行“小包干”等經(jīng)驗，真正達到全方位控制，消滅丟失和浪費。第十八條物資消耗定額要強化三級管理，層層把關(guān)，達到層層有人抓，件件有人管：生產(chǎn)處負責全廠的物資消耗的管理、審批、考核；車間核算員負責全車間定額落實及核算分析；班組兼職核算員負責本班組材料消耗的核算分析。第十九條堅持對重點物資管理，每月上旬、中旬、下旬和月末對其重點物資進行專項盤點，做到防止丟失和確保上報數(shù)據(jù)準確。對一般生產(chǎn)物資領(lǐng)用，應(yīng)采取以下措施：車間應(yīng)設(shè)立消耗臺賬，逐項登記消耗；生產(chǎn)處每月安排專人對消

22、耗臺賬使用情況進行檢查，核實實際消耗，如發(fā)現(xiàn)臺賬記錄不符，將檢查結(jié)果上報效能監(jiān)察室，月底對車間負責人納入績效考核。在領(lǐng)用物料時車間主任核實實際需要，檢查測算依據(jù)，親自簽發(fā)用料申請表；生產(chǎn)處要根據(jù)規(guī)定嚴格控制審批，倉庫依據(jù)審批發(fā)料；對領(lǐng)出的各種物料，車間應(yīng)安排專人點收，杜絕一切外流和公物私用。第二十條嚴格執(zhí)行定額、限額領(lǐng)料發(fā)料標準，要求：車間、班組不得借故超限額及超定額領(lǐng)料；倉庫不得超限額發(fā)料；車間因超定額損耗等責任原因需超定額領(lǐng)料的，須填制“超定額領(lǐng)料單”辦理?！俺~領(lǐng)料單”由領(lǐng)料人注明詳細情況由車間主任簽署并報生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)簽批，核準后交倉庫發(fā)料。生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)材料質(zhì)量不合格并將不合格材料退回倉

23、庫后，車間可憑倉庫已簽收的“生產(chǎn)退料單”填制“補充領(lǐng)料單”,辦理補充領(lǐng)料。嚴格按照領(lǐng)料管理制度執(zhí)行，違反時嚴格追究責任者和相關(guān)人員的責任。第四章存貨盤點制度第二十一條實行定期盤點制度，即十天一盤點、一旬一總結(jié)；熟料、生料車間每月6日、16日組織專人對本車間的原材料消耗及庫存情況進行盤點，于當天下午2:00匯總生產(chǎn)處，計算出十天的消耗及庫存情況，每月26日生產(chǎn)處組織所有盤庫人員，詳細盤點上個月的全廠物資消耗及庫存情況，將匯總數(shù)據(jù)上報公司領(lǐng)導(dǎo)及集團運營管理部。第二十二條各類存貨必須作到日清月結(jié)，保管員每月對存貨明細帳及實際存貨情況進行核對自查。財務(wù)部將不定期對各類存貨進行抽查。第二十三條生產(chǎn)處將組織有關(guān)人員每月對各類存貨進行盤點，查找差異原因，對由于沒按本規(guī)定執(zhí)行而造成超支消耗的將上報效能監(jiān)察室，月底對相關(guān)責任人進行績效考核。第四章物資消耗定額的統(tǒng)計分析第二十四條車間應(yīng)建立物資消耗統(tǒng)計臺賬及揭