信用證培訓(xùn)資料(共100頁).ppt

1、1第五章信用證（上）第五章信用證（上） （ Letter of Credit ）2信用證（）信用證（）、什么是信用證？、什么是信用證？、信用證的特點(diǎn)、信用證的特點(diǎn)、為什么使用信用證？、為什么使用信用證？、信用證的當(dāng)事人、信用證的當(dāng)事人、信用證的流程、信用證的流程、信用證的形式和內(nèi)容、信用證的形式和內(nèi)容3一、什么是信用證一、什么是信用證發(fā)貨發(fā)貨交單交單付款付款付款付款放單放單申請(qǐng)申請(qǐng)開證開證4oUCP600對(duì)信用證的定義：對(duì)信用證的定義：Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable an

2、d thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation.（信用證意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，（信用證意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，它是由開證行開出的不可撤銷的對(duì)相符單據(jù)確它是由開證行開出的不可撤銷的對(duì)相符單據(jù)確定付款的承諾。）定付款的承諾。）5oHonor means:（Honor “承付承付”意指：）意指：）a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（對(duì)即

3、期付款信用證的付款）（對(duì)即期付款信用證的付款）b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（對(duì)延期付款信用證的延期（對(duì)延期付款信用證的延期付款承諾并到期付款）付款承諾并到期付款）c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by accept

4、ance.（對(duì)承兌信用證下受益人開出的匯票的承（對(duì)承兌信用證下受益人開出的匯票的承兌并到期付款）兌并到期付款）6信用證的含義信用證的含義o是銀行開出的付款承諾是銀行開出的付款承諾o應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開證行因自身需要）開應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開證行因自身需要）開出出o承諾付給出口商承諾付給出口商o確定的金額確定的金額o條件是提交規(guī)定的單據(jù)條件是提交規(guī)定的單據(jù)o這些單據(jù)必須符合信用證開列的條款和條件這些單據(jù)必須符合信用證開列的條款和條件7o單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等o相符單據(jù)指：相符單據(jù)指：?jiǎn)?/p>

5、內(nèi)相符、單單相符、單證相符單內(nèi)相符、單單相符、單證相符8Back9二、信用證的特點(diǎn)二、信用證的特點(diǎn)o1.信用證是一種銀行信用信用證是一種銀行信用 （1）開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任；）開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任； （2）開證行可以自己付款或者委托其他銀行代）開證行可以自己付款或者委托其他銀行代付付 a.開證行自己付款開證行自己付款 b.開證行指定另一銀行付款開證行指定另一銀行付款 c.開證行授權(quán)其他銀行議付開證行授權(quán)其他銀行議付 （3）銀行付款是有條件的：相符交單）銀行付款是有條件的：相符交單o2.信用證是一種獨(dú)立自足的文件。信用證是一種獨(dú)立自足的文件。o3.信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證是一種純粹

6、的單據(jù)業(yè)務(wù)。10三、為什么使用信用證三、為什么使用信用證、信用證為不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方提供了、信用證為不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方提供了同等程度的安全保障，使買賣雙方在履行合同等程度的安全保障，使買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位。同時(shí)處于同等地位。、信用證在一定程度上可以減少外匯風(fēng)險(xiǎn)和、信用證在一定程度上可以減少外匯風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)。、信用證有資金融通的功能。、信用證有資金融通的功能。、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。11信用證的作用信用證的作用o對(duì)出口商的作用：安全保障、外匯保障、融對(duì)出口商的作用：安全保障、外匯保障、融資便利資便利o對(duì)進(jìn)口商的作

7、用：控制出口商按時(shí)交貨、提對(duì)進(jìn)口商的作用：控制出口商按時(shí)交貨、提供一定的交易安全保障、提供融資便利供一定的交易安全保障、提供融資便利o對(duì)銀行的作用：擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，增加收益。對(duì)銀行的作用：擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，增加收益。12信用證的缺點(diǎn)信用證的缺點(diǎn)o它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)o與匯款、托收相比較，它的費(fèi)用最高，手與匯款、托收相比較，它的費(fèi)用最高，手續(xù)最繁瑣續(xù)最繁瑣13四、信用證的當(dāng)事人四、信用證的當(dāng)事人（一）（一）信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排申請(qǐng)人申請(qǐng)人受益人受益人開證行開證行合同合同開證申請(qǐng)書開證申請(qǐng)書信用證信用證一個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來取得一

8、個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來取得不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯14（二）信用證的其他當(dāng)事人（二）信用證的其他當(dāng)事人1.1.通知行通知行2.2.保兌行保兌行3.3.轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行4.4.議付行議付行5.5.付款行付款行6.6.償付行償付行受益人受益人（出口商）出口商）申請(qǐng)人申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）開證行開證行通知行通知行/ /保兌行保兌行/ /轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行/ /議付議付行行/ /付款行付款行申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證開證寄證開證寄證通知證通知證及其它及其它償付行償付行索償索償償付償付償付償付交單議付交單議付寄單寄單付款贖單付款贖單1516開證行的核心地位開證行的

9、核心地位o與開證申請(qǐng)人的與開證申請(qǐng)人的“授信授信”關(guān)系；關(guān)系；o與受益人的與受益人的“保付保付”關(guān)系；關(guān)系；o與保兌行的與保兌行的“邀請(qǐng)授信邀請(qǐng)授信”關(guān)系；關(guān)系；o與通知行的委托代理關(guān)系；與通知行的委托代理關(guān)系；o與議付行的憑單結(jié)算關(guān)系；與議付行的憑單結(jié)算關(guān)系；o與付款行的委托代理關(guān)系；與付款行的委托代理關(guān)系；o與償付行的委托償付關(guān)系，一般是開證行的與償付行的委托償付關(guān)系，一般是開證行的賬戶行。賬戶行。17（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人Applicant：請(qǐng)求開立信用證的一：請(qǐng)求開立信用證的一方，通常是進(jìn)口商。方，通常是進(jìn)口商。1、按合同規(guī)定的時(shí)間

10、申請(qǐng)開證。、按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開證。2、合理指示開證，填寫開證申請(qǐng)書。、合理指示開證，填寫開證申請(qǐng)書。3、提供開證擔(dān)保。、提供開證擔(dān)保。4、支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用。、支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開證行付款贖單。、向開證行付款贖單。18信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證行開證行Issuing Bank：依據(jù)申請(qǐng)人的：依據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求或代表自己開立信用證的銀行。請(qǐng)求或代表自己開立信用證的銀行。1、遵照開證申請(qǐng)人指示開立和修改信用證。、遵照開證申請(qǐng)人指示開立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)。、合理、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)

11、任。19信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受益人受益人Benefiary：享受已開立信用證利：享受已開立信用證利益的一方，通常是賣方或出口商。益的一方，通常是賣方或出口商。1、審核信用證條款。、審核信用證條款。2、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。3、要求付款、承兌或議付。、要求付款、承兌或議付。20信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)通知行通知行Advising Bank：在開證行的請(qǐng)：在開證行的請(qǐng)求下通知信用證的銀行。求下通知信用證的銀行。1 1、決定是否接受開證行指定。、決定是否接受開證行指定。2 2、鑒別來證真?zhèn)?。、鑒別來證真?zhèn)巍? 3、及時(shí)澄清疑

12、點(diǎn)。、及時(shí)澄清疑點(diǎn)。4 4、繕制通知書。、繕制通知書。21信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)保兌行保兌行Confirming Bank：是指依據(jù)開證行：是指依據(jù)開證行的授權(quán)或者請(qǐng)求對(duì)信用證加具保兌的銀行。的授權(quán)或者請(qǐng)求對(duì)信用證加具保兌的銀行。1、決定是否保兌。、決定是否保兌。2、有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，但不能只對(duì)同一修改書中、有權(quán)對(duì)信用證修改部分不保兌，但不能只對(duì)同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌。的部分內(nèi)容加具保兌。3、在單證相符條件下，保兌行與開證行責(zé)任義務(wù)完全一致，、在單證相符條件下，保兌行與開證行責(zé)任義務(wù)完全一致，付款后只能向開證行索償，不能向受益人追索。付款后只能向開證行索

13、償，不能向受益人追索。4、拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無誤地向受益人聲明。、拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無誤地向受益人聲明。保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。22信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)議付行議付行Negotiating Bank：開證行指定的：開證行指定的或自愿買入信用證項(xiàng)下單據(jù)和匯票的銀行?；蜃栽纲I入信用證項(xiàng)下單據(jù)和匯票的銀行。1、有權(quán)不議付。、有權(quán)不議付。2、可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。、可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。 3、有權(quán)向開證行、保兌行、付款行或償付行索償。、有權(quán)向開證行、保兌行、付款行或償付行索償。限定議付（開證行指定）和自由

14、議付限定議付（開證行指定）和自由議付 （開證行未（開證行未指定）指定）23o議付行不一定是開證行的聯(lián)行議付行不一定是開證行的聯(lián)行/代理行代理行o議付是一項(xiàng)獨(dú)立的銀行業(yè)務(wù)。議付是一項(xiàng)獨(dú)立的銀行業(yè)務(wù)。o議付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小議付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小 預(yù)先審單預(yù)先審單 向銀行收款向銀行收款 有追索權(quán)有追索權(quán) 有單據(jù)作抵押有單據(jù)作抵押o議付業(yè)務(wù)利潤(rùn)較豐議付業(yè)務(wù)利潤(rùn)較豐 收取利息收取利息 收取手續(xù)費(fèi)收取手續(xù)費(fèi)24信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)付款行付款行Paying Bank：開證行指定履：開證行指定履行承付責(zé)任的銀行。行承付責(zé)任的銀行。1、決定是否接受開證行指定。、決定是否接受開證行指定。2、審單付款

15、責(zé)任與開證行一樣，付款后無追、審單付款責(zé)任與開證行一樣，付款后無追索權(quán)，只能向開證行索償。索權(quán)，只能向開證行索償。o開證行或其指定的其他銀行，應(yīng)為開證行的開證行或其指定的其他銀行，應(yīng)為開證行的聯(lián)行聯(lián)行/代理行代理行25議付和付款的區(qū)別議付和付款的區(qū)別（negotiation vs. paymentnegotiation vs. payment）議付行議付行在在議付議付后如因單據(jù)與信用證條款不后如因單據(jù)與信用證條款不符等原因不能向開證行索償時(shí)，可以向受符等原因不能向開證行索償時(shí)，可以向受益人追索；益人追索；付款行付款行、開證行開證行和和保兌行保兌行一經(jīng)一經(jīng)付款付款，則再，則再也無權(quán)向受款人追索。

16、也無權(quán)向受款人追索。26信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)償付行償付行Reimbursing Bank：是指信用證：是指信用證上指定的對(duì)議付行或者代付行進(jìn)行償付的上指定的對(duì)議付行或者代付行進(jìn)行償付的銀行，通常是開證行的賬戶行。銀行，通常是開證行的賬戶行。1、如果開證行沒有存款或存款不足，又無透支協(xié)、如果開證行沒有存款或存款不足，又無透支協(xié)議，有權(quán)拒付。議，有權(quán)拒付。2、付款后，開證行即使審單發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，也不、付款后，開證行即使審單發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，也不能向償付行追索，只能要求議付行退回款項(xiàng)。能向償付行追索，只能要求議付行退回款項(xiàng)。3、償付行不審單。、償付行不審單。27五、信用證的分類五

17、、信用證的分類o按照使用目的的不同，分為商業(yè)信用證、備按照使用目的的不同，分為商業(yè)信用證、備用信用證、旅行信用證。用信用證、旅行信用證。o按照是否要求提交貨運(yùn)單據(jù)（商業(yè)單據(jù)）作按照是否要求提交貨運(yùn)單據(jù)（商業(yè)單據(jù)）作為付款條件，分為光票信用證、跟單信用證。為付款條件，分為光票信用證、跟單信用證。28六、跟單信用證的流程六、跟單信用證的流程受益人受益人（出口商）出口商）申請(qǐng)人申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）開證行開證行通知行通知行/ /保兌行保兌行/ /轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行/ /議付議付行行/ /付款行付款行1 1、訂立合同、訂立合同6 6、提提交交單單據(jù)據(jù)2 2、申請(qǐng)開立、申請(qǐng)開立信用證信用證9 9、付款、付

18、款3 3、開證、開證1010單單到通到通知知5 5、發(fā)運(yùn)貨物、發(fā)運(yùn)貨物4 4、通知通知信用信用證證7 7、墊款墊款8 8、寄出單據(jù)、寄出單據(jù)1111付付款贖款贖單單償付行償付行9a9a、索償、索償9b9b、償付、償付29信用證結(jié)算流程圖受益人通知行/議付行開證申請(qǐng)人開證行承運(yùn)人 合同申請(qǐng) 開證開證通知發(fā)貨交單墊款寄單審單付款通知 付款付款贖單提貨30信用證基本流程信用證基本流程o1.進(jìn)口商申請(qǐng)開證（填寫開證申請(qǐng)書，交付押金）進(jìn)口商申請(qǐng)開證（填寫開證申請(qǐng)書，交付押金）o2.開證行對(duì)外開證開證行對(duì)外開證o3.通知行通知信用證通知行通知信用證 通知、保兌、修改（注意修改信用證的程序）通知、保兌、修改

19、（注意修改信用證的程序）o4.受益人收款受益人收款o （1）銀行議付）銀行議付o （2）收妥結(jié)匯）收妥結(jié)匯o （3）直接交單收款：指定出口地銀行或者開證行自身）直接交單收款：指定出口地銀行或者開證行自身為付款行為付款行o （4）無追索權(quán)出售收款權(quán)（福費(fèi)廷）（須辦理出口信）無追索權(quán)出售收款權(quán)（福費(fèi)廷）（須辦理出口信用保險(xiǎn)）用保險(xiǎn)）o5.進(jìn)口商付款贖單進(jìn)口商付款贖單31議付行對(duì)不符單據(jù)的處理議付行對(duì)不符單據(jù)的處理時(shí)間來得及，改單；時(shí)間來得及，改單；時(shí)間來不及情況下：時(shí)間來不及情況下：o（1）正常議付：征詢開證行意見）正常議付：征詢開證行意見開證開證申請(qǐng)人意見申請(qǐng)人意見o（2）擔(dān)保議付：非實(shí)質(zhì)性不符

20、點(diǎn)，金額較）擔(dān)保議付：非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，金額較小時(shí)小時(shí)o（3）作托收寄單）作托收寄單32七、信用證的形式和內(nèi)容七、信用證的形式和內(nèi)容o信用證開立形式：信用證開立形式：o信開本信用證（信開本信用證（Letter of credit），有），有效文本。效文本。o電開本（電開本（cable）信用證）信用證n簡(jiǎn)電本（簡(jiǎn)電本（Brief cable），不是有效文本），不是有效文本n全電本（全電本（Full cable)，是否有效視條款而定，是否有效視條款而定電開本占電開本占90%以上，主要是以上，主要是SWIFT。33o簡(jiǎn)電本：指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的要求，將信用證的主簡(jiǎn)電本：指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的要求

21、，將信用證的主要內(nèi)容用電文預(yù)先通知受益人。只能作為備貨訂艙參考，要內(nèi)容用電文預(yù)先通知受益人。只能作為備貨訂艙參考，不能憑以裝貨，也不是有效的信用證文件，銀行不能憑以不能憑以裝貨，也不是有效的信用證文件，銀行不能憑以承付。通常注明承付。通常注明“隨寄證實(shí)書隨寄證實(shí)書”。o全電本：指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的要求，以電訊方式開全電本：指開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的要求，以電訊方式開立的列有信用證必備完整內(nèi)容的有效信用證文本。銀行常立的列有信用證必備完整內(nèi)容的有效信用證文本。銀行常會(huì)在會(huì)在L/C中注明為有效文本，中注明為有效文本，未注明未注明“詳情后告詳情后告”或或“郵郵寄證實(shí)書寄證實(shí)書”等字樣的視為有效電開

22、等字樣的視為有效電開L/C。34oSWIFT的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有的費(fèi)用只有TELEX（電傳）（電傳）的的18%左右，只有左右，只有CABLE（電報(bào)）（電報(bào)）的的2.5%左右。左右。 35oSWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。 對(duì)于對(duì)于SWIFT電文，電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式組織有著統(tǒng)一的要求和格式Message Type（簡(jiǎn)稱（簡(jiǎn)稱MT），不同類別有不同），不同類別有不同MT格式。格式。MT后還有三個(gè)數(shù)字后還有三個(gè)數(shù)字,第一個(gè)數(shù)字是規(guī)定具體業(yè)務(wù)的品種的第一個(gè)數(shù)字是規(guī)定具體業(yè)務(wù)的品種的,也就是大也就是大類的類的,如：如

23、：7打頭的都是信用證（打頭的都是信用證（MT700）4打頭的是托收（打頭的是托收（MT400）1,2打頭的是匯款（打頭的是匯款（MT100）而后兩個(gè)數(shù)字是表示一類中的具體格式的，如：而后兩個(gè)數(shù)字是表示一類中的具體格式的，如：MT700/701格式格式 開立信用證時(shí)使用開立信用證時(shí)使用MT705格式格式 信用證預(yù)先通知用信用證預(yù)先通知用MT707格式格式 信用證修改用。信用證修改用。361、開證行名稱（、開證行名稱（Issuing Bank）2、信用證號(hào)碼（、信用證號(hào)碼（L/C Number）3、信用證形式（、信用證形式（Form of Credit）4、開證日期（、開證日期（Date of I

24、ssue）5、受益人（、受益人（Beneficiary）：出口商）：出口商6、開證申請(qǐng)人（、開證申請(qǐng)人（Applicant）：進(jìn)口商）：進(jìn)口商7、信用證金額（、信用證金額（L/C Amount）378、有效期限（、有效期限（Terms of Validity 或或 Expiry Date）：如果信用證未注明最遲交單期，有效期即是）：如果信用證未注明最遲交單期，有效期即是最遲交單期最遲交單期9、到期地點(diǎn)：與指定銀行所在地一致、到期地點(diǎn)：與指定銀行所在地一致10、匯票出票人（、匯票出票人（Drawer）：受益人）：受益人11、匯票付款人（、匯票付款人（Drawee）：根據(jù)信用證的具體規(guī)定，）：根據(jù)

25、信用證的具體規(guī)定，一般是開證行一般是開證行12、匯票出票條款（、匯票出票條款（Drawn Clause）13、對(duì)單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱、份數(shù)和具體要求。、對(duì)單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱、份數(shù)和具體要求。381414、關(guān)于貨物描述部分（、關(guān)于貨物描述部分（Description of goods) Description of goods) ：貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格條件等最貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格條件等最主要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。主要的內(nèi)容和合同號(hào)碼。1515、裝運(yùn)地、裝運(yùn)地/ /目的地。目的地。裝貨港（裝貨港（Port of Loading/ShipmentPort o

26、f Loading/Shipment）轉(zhuǎn)運(yùn)港（轉(zhuǎn)運(yùn)港（Port of TransshipmentPort of Transshipment）卸貨港或目的地（卸貨港或目的地（Port of Discharge Port of Discharge or or Port of DestinationPort of Destination）裝運(yùn)期限（裝運(yùn)期限（Latest Date of ShipmentLatest Date of Shipment）391616、分裝、分裝/ /轉(zhuǎn)運(yùn)。轉(zhuǎn)運(yùn)。 分批裝運(yùn)分批裝運(yùn)PARTIAL SHIPMENTS 轉(zhuǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn)TRANSSHIPMENT 17、交單期。、交單

27、期。PERIOD FOR PRESENTATION 18、開證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款。、開證行對(duì)有關(guān)銀行的指示條款。(Instruction to Negotiating Bank/ Advising Bank / Paying Bank)19、開證行的保證條款、開證行的保證條款Engagement/Undertaking Clause4020、開證行簽章、開證行簽章Opening Banks Name and Signature信開本信用證必須由開證行有權(quán)簽字人簽字信開本信用證必須由開證行有權(quán)簽字人簽字方能生效方能生效.21、其他特別條件（、其他特別條件（Other Special Cond

28、ition）22、根據(jù)、根據(jù)UCP 600開立信用證的文句。開立信用證的文句。(This credit was issued subject to UCP 600.)41SWIFT信用證的主要內(nèi)容分析o（1）27 SEQUENCE OF TOTAL（電文頁次）（電文頁次） ：分母分子各一位數(shù)字，分母表示發(fā)報(bào)的總次數(shù)，分子分母分子各一位數(shù)字，分母表示發(fā)報(bào)的總次數(shù)，分子表示這是其中的第幾次。表示這是其中的第幾次。o（2）40A Form of Doc. Credit （跟單信用證類（跟單信用證類別）：跟單信用證有以下幾種形式：別）：跟單信用證有以下幾種形式： IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信

29、用證）（不可撤銷跟單信用證） IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證） IRREVOCABLE UNTRANSFERABLE（可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）（可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證） IRREVOCABLE STANDBY（不可撤銷備用信用證）（不可撤銷備用信用證） 注意：注意：UCP600規(guī)定規(guī)定L/C都為不可撤銷的。都為不可撤銷的。42o（3）20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用證號(hào)碼）（信用證號(hào)碼） ：不能超過：不能超過16個(gè)字符，由阿拉伯?dāng)?shù)個(gè)字符，由阿拉伯?dāng)?shù)字、英文字母或標(biāo)點(diǎn)符號(hào)組成。字、英文字母或標(biāo)點(diǎn)

30、符號(hào)組成。o（4）31C DATE OF ISSUE（開證日期）（開證日期） ：表示：表示格式為格式為YYMMDD（年月日，各兩位），如（年月日，各兩位），如2008年年1月月23日表示為日表示為080123。如沒有這項(xiàng)，電文的發(fā)送日。如沒有這項(xiàng)，電文的發(fā)送日期（見期（見L/C最頂上）為開證日期。最頂上）為開證日期。43o（5）40E Applicable Rules（適用規(guī)則），如（適用規(guī)則），如UCP600。o（6） 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信（信用證有效期和有效地點(diǎn)）：該日期為最后交單的日期，用證有效期和有效地點(diǎn)）：該日期為最后交單的日期，過期開證行承付

31、責(zé)任解除。過期開證行承付責(zé)任解除。 到期地點(diǎn)受益人應(yīng)爭(zhēng)取在到期地點(diǎn)受益人應(yīng)爭(zhēng)取在本國(guó)。如為本國(guó)。如為“Issuing banks counter”活類似的活類似的開證行國(guó)家到期的，要開證行國(guó)家到期的，要提早寄單（對(duì)出口方不利，制提早寄單（對(duì)出口方不利，制單時(shí)間緊，交單不方便，如單出錯(cuò)，改單需要很多來單時(shí)間緊，交單不方便，如單出錯(cuò)，改單需要很多來回時(shí)間）回時(shí)間），最安全的做法是提前，最安全的做法是提前5天以上用快郵寄出。天以上用快郵寄出。44o（7）50 Applicant（申請(qǐng)人）：列明名稱和地址，（申請(qǐng)人）：列明名稱和地址，不超過不超過4行每行行每行35個(gè)字符。個(gè)字符。o（8）59 Bene

32、ficiary（受益人）：列明名稱和地址，（受益人）：列明名稱和地址，不超過不超過4行每行行每行35個(gè)字符。個(gè)字符。o（9）32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用（信用證結(jié)算的貨幣和金額）證結(jié)算的貨幣和金額） ：注意小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)表示注意小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)表示。45o（10）41a AVAILABLE WITH.BY.（指定的有關(guān)（指定的有關(guān)銀行及信用證兌付的方式）銀行及信用證兌付的方式） 指定銀行作為付款、承兌、議付。指定銀行作為付款、承兌、議付。 兌付的方式有兌付的方式有5種：種：BY PAYMENT（即期付款）；（即期付款）；BY ACCEPTANCE（遠(yuǎn)期承兌）；（遠(yuǎn)期承兌）

33、；BY NEGOTIATION（議付）；（議付）；BY DEFERRED PAYMENT（遲期付款）；（遲期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。（混合付款）。 o（11）42C DRAFTS AT.（匯票付款日期）：如（匯票付款日期）：如at sight/ 25days after sight等。必須與等。必須與42a同時(shí)出現(xiàn)。同時(shí)出現(xiàn)。（可選，不是必選）（可選，不是必選）46o（12） 42a DRAWEE（匯票付款人）：必須與（匯票付款人）：必須與42C同同時(shí)出現(xiàn)，沒有則表示該時(shí)出現(xiàn)，沒有則表示該L/C不需要匯票（使用匯票需要交不需要匯票（使用匯票需要交印花稅，有些銀行不

34、愿意）。印花稅，有些銀行不愿意）。 注意：注意： UCP600規(guī)定規(guī)定L/C不能開成以申請(qǐng)人為付款人。不能開成以申請(qǐng)人為付款人。o（13）43P PARTIAL SHIPMENTS（分裝條款）：（分裝條款）：表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。如表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。如Allowed，可，可一次或多次出貨，一次或多次出貨，Not Allowed則必須一次出貨。則必須一次出貨。o （14） 43T TRANSSHIPMENT（轉(zhuǎn)運(yùn)條款）：表示（轉(zhuǎn)運(yùn)條款）：表示該信用證是直接到達(dá)，還是通過轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)。該信用證是直接到達(dá)，還是通過轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)。 思考：思考： （13）與（）與（14）不寫的話

35、，默認(rèn)是怎么樣的？）不寫的話，默認(rèn)是怎么樣的？47o（15）44A Port of LOADING（裝運(yùn)港）：可寫（裝運(yùn)港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國(guó)家名稱。具體港口，也可籠統(tǒng)寫國(guó)家名稱。o（16）44F Port of Discharge（目的港）：可寫（目的港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國(guó)家活大陸名稱。受益人要盡具體港口，也可籠統(tǒng)寫國(guó)家活大陸名稱。受益人要盡量爭(zhēng)取國(guó)外港口是具體港口，避免籠統(tǒng)規(guī)定。量爭(zhēng)取國(guó)外港口是具體港口，避免籠統(tǒng)規(guī)定。o（17）44C Latest date of Ship（最遲裝運(yùn)日（最遲裝運(yùn)日期）：受益人應(yīng)在此日期前裝運(yùn)貨物。期）：受益人應(yīng)在此日期前裝運(yùn)貨物。o（1

36、8）45A Descript. Of Goods（貨物（貨物/勞務(wù)描勞務(wù)描述）：包括單價(jià)、數(shù)量、規(guī)格、貿(mào)易術(shù)語等，也可寫述）：包括單價(jià)、數(shù)量、規(guī)格、貿(mào)易術(shù)語等，也可寫參照語句（參照語句（as per S/C No. )。48o（19）46A DOCUMENTS REQUIRED （單據(jù)要（單據(jù)要求）求） ：包括單據(jù)種類、份數(shù)、出具機(jī)構(gòu)等。是制單人：包括單據(jù)種類、份數(shù)、出具機(jī)構(gòu)等。是制單人員必須重點(diǎn)分析的。員必須重點(diǎn)分析的。o（20）47A ADDITIONAL CONDITIONS（特（特別條款）別條款） ：常見有英文單據(jù)、第三方單據(jù)是否接受、：常見有英文單據(jù)、第三方單據(jù)是否接受、某些具體內(nèi)容

37、需在全部或幾種單據(jù)中現(xiàn)實(shí)等。某些具體內(nèi)容需在全部或幾種單據(jù)中現(xiàn)實(shí)等。o（21）71B Details of Charges（費(fèi)用負(fù)擔(dān)）：（費(fèi)用負(fù)擔(dān)）：出現(xiàn)即是要求受益人負(fù)擔(dān)；無的話表示除議付費(fèi)、轉(zhuǎn)出現(xiàn)即是要求受益人負(fù)擔(dān)；無的話表示除議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)外，其他費(fèi)用由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。讓費(fèi)外，其他費(fèi)用由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。49o（22）48 Presentation Period（交單期限）：（交單期限）：一般指開立運(yùn)輸單據(jù)（如海運(yùn)提單）后多少天內(nèi)交單。一般指開立運(yùn)輸單據(jù)（如海運(yùn)提單）后多少天內(nèi)交單。無此項(xiàng)目表示在開立正本運(yùn)輸單據(jù)后無此項(xiàng)目表示在開立正本運(yùn)輸單據(jù)后21天天內(nèi)交單。內(nèi)交單。o（23）49 Co

38、nfirmation（保兌指示）（保兌指示）o（24）53A Reimbursing Bank（償付行）（償付行）o（25）78 Instructions（給付款行、承兌行活議（給付款行、承兌行活議付行的指示）付行的指示）50信用證樣本oINCOMING SWIFT MESSAGE PAGE 1o700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIToREFERENCE: 080102oTO: ACMSBUS33o ACME STATE BANKoFROM: ABCNTLSEo ABC NATIONAL BANK, MANILAo27 SEQUENCE OF TOTALo 1/2o

39、40a FORM OF DOCUMENTARY CREDITo IRREVOCABLEo20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBERo M3001-344-678151o31C DATE OF ISSUEo 080102o31D DATE AND PLACE OF EXPIRYo 080205 USAo50 APPLICANTo PIG FARMS, INCORPORATEDo 999 AVENIDA DE LOS CERDOS GORDOSo TABUK, PHILIPPINESo59 BENEFICIARYo HEFTY SWINE INCORPORATEDo WANDA, M

40、INNESOTA USAo 55999o32B CURRENCY CODE, AMOUNTo USD 47.820,5652o41D AVAILABLE WITH BYo ACMSBUS33o ACME STATE BANKo BY NEGOTIATIONo42C DRAFTS ATo SIGHTo42D DRAWEEo YOURSELF o43P PARTIAL SHIPMENTSo ALLOWEDo43T TRANSSHIPMENTo ALLOWED53o44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FROM USA AIRPORTo4

41、4B FOR TRANSPORTATION TO MANILA AIRPORT, PHILIPPINESo44C LATEST DATE OF SHIPMENT 080115o45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES BOARS CIF MANILA PER: PRO-FORMA NO. T.F/899 DATED 1997 DECEMBER 154oINCOMING SWIFT MESSAGE PAGE 2 o700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIToREFERENCE: 080102o46A DOCUMENTS REQUIR

42、EDo +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE +AIRWAY BILL OF LADING ADDRESSED TO PIG FARMS, INCORPORATED, 999AVENIDA DE LOS CERDOS GORDOS, TABUK, PHILIPPINES DATED NOT LATER THAN 080115 MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT.55o +INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE COVERING ALL RISKS (MARI

43、NE/AIR/LAND TRANSIT, AS APPLICABLE), WAR, STRIKE, RIOTS, AND CIVIL COMMOTION CLAUSES, THEFT, PILFERAGE AND NON-DELIVERY CLAUSES, AS PER THE INSTITUTE OF LONDON CARGO CLAUSES FROM WAREHOUSE TO WAREHOUSE FOR 110 PCT OF CIF INVOICE VALUE56o71B CHARGES ALL BANK CHARGES INCLUSIVE OF REIMBURSING BANKS CON

44、FIRMATION AND ADVISING CHARGES PLUS TELEX COST ARE FOR THE APPLICANTS ACCOUNT TO BE COLLECTED AT NEGOTIATION.o48 PERIOD FOR PRESENTATION DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 21 DAYS AFTER BILL OF LADING DATE57o49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS CONFIRMo53A REIMBURSING BANK ABC NATIONAL BANK, CHICAGOo78 INST

45、RUCTIONS TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK TELEX ADVISE NEGOTIATION INCLUSIVE OF ALL CHARGES.o27: 2/2o20: M3001-344-678158o46B: +LC NO. M3001-344-6781 MUST BE INDICATED ON ALL SHIPPING DOCUMENTS +SHIPMENT PRIOR TO OPENING AND/OR AFTER EXPIRY OF THIS CREDIT PROHIBITED. +PACKING LIST IN TRIPLIC

46、ATE REQUIRED. +ONE SET OF NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS TO BE SENT DIRECT TO BUYER BY BENEFICIARY AND A CERTIFICATE TO THIS EFFECT REQUIRED.59 + THIS CREDIT IS SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS (2007 REVISION), PUBLICATION NO. 60060Key Words受益人Beneficiary申請(qǐng)人 Applicant, Princ

47、ipal開證行 Issuing Bank, Issuer通知行 Advising Bank保兌行 Confirming Bank議付行 Negotiating Bank付款行 Drawee Bank承兌行 Accepting Bank索償行 Claiming Bank償付行 Reimbursing Bank寄單行 Remitting Bank 轉(zhuǎn)讓行 Transferring Bank61Key Words第一性的付款責(zé)任 Primary liability for payment of the Issuing Bank跟單信用證 Documentary Credit 指定銀行 Nominat

48、ed Bank保兌 confirm 承諾 undertaking 議付 negotiate延期付款 deferred payment 非單據(jù)條件 No-documentary condition軟條款 soft clause62oWhose obligation is to arrange for a credit to be opened or issued in favor of the exporter.oReferred to somebody who can benefit from the credit by its assurance of payment to him and

49、this payment term is usually incorporated in the sales contract at the request of the exporter.oThe bank that issued the documentary credit on behalf of the applicant.63oThe bank that has the task of informing the beneficiary that credit has been issued in his favor so that the beneficiary may make

50、necessary preparation for shipping the goods and drafting the documents stipulated in the credit.oThe bank that is authorized to pay the beneficiary or accept or negotiate his bills of exchanges (drafts), against his presentation of proper documents.oThe bank that buys an exporters drafts submitted

51、to it under a documentary credit.64oThe bank that is requested to add its own commitment (make payment to the beneficiary) to the documentary credit.oThe bank that, at the request of the issuing bank, is to authorized to pay, or accept and pay time drafts under the credit.65開證行的付款方式開證行的付款方式o開證行直接付款開

52、證行直接付款 包括向受益人（出口商）或其指定人付款，包括向受益人（出口商）或其指定人付款，承兌及支付受益人出具的匯票。承兌及支付受益人出具的匯票。o指定另一銀行付款指定另一銀行付款 包括指定另一銀行付款，承兌及支付受益人包括指定另一銀行付款，承兌及支付受益人出具的匯票。出具的匯票。o授權(quán)其他銀行議付授權(quán)其他銀行議付 有追索權(quán)地購買跟單匯票或信用證規(guī)定單據(jù)。有追索權(quán)地購買跟單匯票或信用證規(guī)定單據(jù)。66o練習(xí)o提單日期為提單日期為2010年年6月月3日，信用證議日，信用證議付有效期規(guī)定為付有效期規(guī)定為2010年年6月月26日。問日。問賣方最遲的交單期為哪天？為什么？賣方最遲的交單期為哪天？為什么？

53、67oUCP600第二十九條第二十九條 截止日或最遲交單日的順延截止日或最遲交單日的順延a.如果信用證的截止日或最遲交單日適逢接受交單的銀行非因第三十六條所述原因而歇業(yè)，則載止日或最遲交單日，視何者適用，將順延至其重新開業(yè)的第一個(gè)銀行工作日。b.如果在順延后的第一個(gè)銀行工作日交單，指定銀行必須在其致開證行或保兌行的面函中聲明交單是在根據(jù)第二十九條a款順延的期限內(nèi)提交的。c.最遲發(fā)運(yùn)日不因第二十九條a款規(guī)定的原因而順延。 68oUCP600第三十六條第三十六條 不可抗力不可抗力o銀行對(duì)由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)、銀行對(duì)由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖主義行為或任何罷工、停工或其無法控

54、恐怖主義行為或任何罷工、停工或其無法控制的任何其他原因?qū)е碌臓I(yíng)業(yè)中斷的后果，制的任何其他原因?qū)е碌臓I(yíng)業(yè)中斷的后果，概不負(fù)責(zé)。概不負(fù)責(zé)。o銀行恢復(fù)營(yíng)業(yè)時(shí)，對(duì)于在營(yíng)業(yè)中斷期間已逾銀行恢復(fù)營(yíng)業(yè)時(shí)，對(duì)于在營(yíng)業(yè)中斷期間已逾期的信用證，不再進(jìn)行承付或議付。期的信用證，不再進(jìn)行承付或議付。69案例案例o1.某公司向美國(guó)出口一批貨物，合同規(guī)定某公司向美國(guó)出口一批貨物，合同規(guī)定8月份月份裝船，憑不可撤銷及其信用證支付。后國(guó)外來證裝船，憑不可撤銷及其信用證支付。后國(guó)外來證將裝船期改為不得晚于將裝船期改為不得晚于8月月15日。由于日。由于8月月15日日前已無船去美國(guó)，出口方要求將船期延至前已無船去美國(guó)，出口方要求將

55、船期延至9月月15日前裝運(yùn)。外商來電同意船期展延，有效期也順日前裝運(yùn)。外商來電同意船期展延，有效期也順延一個(gè)月。出口方于延一個(gè)月。出口方于9月月15日裝船完畢，當(dāng)日全日裝船完畢，當(dāng)日全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單，認(rèn)為套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單，認(rèn)為裝船期上單證不符。但貨已發(fā)出，出口方最后只裝船期上單證不符。但貨已發(fā)出，出口方最后只能以托收方式收款，為什么？能以托收方式收款，為什么？70o2、2005年年2月月21日，中行深圳市分行向希臘日，中行深圳市分行向希臘 EMPORIKI BANK OF GREECE S.A.ATHENS (H.O)提交一套以該行為開證行的延期付款信

56、用證項(xiàng)下提交一套以該行為開證行的延期付款信用證項(xiàng)下單據(jù)。單據(jù)。3月月8日深圳市分行收到日深圳市分行收到EMPORIKI BANK OF GREECE S.A.ATHENS (H.O)承諾于到期日（承諾于到期日（2005年年5月月11日）全額付款的電文。深圳市分行于日）全額付款的電文。深圳市分行于5月月8日依日依據(jù)開證行指示向償付行索匯，但據(jù)開證行指示向償付行索匯，但5月月9日收到開證行要求日收到開證行要求減額的電文，經(jīng)洽受益人后回復(fù)開證行不同意減額。減額的電文，經(jīng)洽受益人后回復(fù)開證行不同意減額。5月月19日深圳市分行收到開證行通知，稱他們已收到法院日深圳市分行收到開證行通知，稱他們已收到法院2

57、005年年5月月13日簽發(fā)的止付令（止付令時(shí)間晚于付款日簽發(fā)的止付令（止付令時(shí)間晚于付款到期日）。請(qǐng)問：開證行是否有權(quán)利拒絕付款？到期日）。請(qǐng)問：開證行是否有權(quán)利拒絕付款？71補(bǔ)充補(bǔ)充 信用證的審核與修改信用證的審核與修改o在外貿(mào)中用在外貿(mào)中用L/C結(jié)算貨款對(duì)受益人來說比較結(jié)算貨款對(duì)受益人來說比較有保障，但同時(shí)受益人也受到開出的有保障，但同時(shí)受益人也受到開出的L/C的的約束，如對(duì)同一項(xiàng)內(nèi)容合同和約束，如對(duì)同一項(xiàng)內(nèi)容合同和L/C規(guī)定不一規(guī)定不一致，或致，或L/C中有些條款賣方無法滿足，就可中有些條款賣方無法滿足，就可能無法交單議付，此時(shí)賣方該如何處理呢？能無法交單議付，此時(shí)賣方該如何處理呢？72

58、o受益人能否認(rèn)真審核和處理信用證，直接影受益人能否認(rèn)真審核和處理信用證，直接影響到處理信用證項(xiàng)下單證的主動(dòng)權(quán)，是出口響到處理信用證項(xiàng)下單證的主動(dòng)權(quán)，是出口合同能否順利履行和收匯是否安全的重要保合同能否順利履行和收匯是否安全的重要保證。如果信用證條款與合同規(guī)定不一致，而證。如果信用證條款與合同規(guī)定不一致，而受益人又沒有提出修改意見，就等于接受了受益人又沒有提出修改意見，就等于接受了信用證條款。因此只有認(rèn)真審核信用證，才信用證條款。因此只有認(rèn)真審核信用證，才能及早發(fā)現(xiàn)信用證中存在的問題。能及早發(fā)現(xiàn)信用證中存在的問題。審證的意義審證的意義73o工作疏忽；工作疏忽；o電文傳遞的錯(cuò)誤；電文傳遞的錯(cuò)誤；o

59、貿(mào)易習(xí)慣的不同；貿(mào)易習(xí)慣的不同；o市場(chǎng)行情的變化；市場(chǎng)行情的變化；o買方有意利用開證的主動(dòng)權(quán)加列對(duì)其有利的買方有意利用開證的主動(dòng)權(quán)加列對(duì)其有利的條款。條款。信用證產(chǎn)生錯(cuò)誤的原因信用證產(chǎn)生錯(cuò)誤的原因:L/C錯(cuò)誤的后果：錯(cuò)誤的后果：相符交單無法實(shí)現(xiàn)相符交單無法實(shí)現(xiàn)74 以貨物買賣合同為依據(jù)，將信用證條款與合以貨物買賣合同為依據(jù)，將信用證條款與合同條款逐項(xiàng)逐句進(jìn)行對(duì)照，審核信用證內(nèi)同條款逐項(xiàng)逐句進(jìn)行對(duì)照，審核信用證內(nèi)容與買賣合同條款是否一致。容與買賣合同條款是否一致。信用證審核的人信用證審核的人通知行受益人著重審核開證行的政治背景、資信能著重審核開證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線等方面的

60、內(nèi)力、付款責(zé)任和索匯路線等方面的內(nèi)容，它的審核與買賣合同無關(guān)；容，它的審核與買賣合同無關(guān)；75一、常見不符條款及審核要點(diǎn)一、常見不符條款及審核要點(diǎn)1）對(duì)開證行資信的審查）對(duì)開證行資信的審查 影響開證行資信的因素：影響開證行資信的因素：o開證行所在國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及其對(duì)開證行的影響；開證行所在國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及其對(duì)開證行的影響；o開證行的資力，包括資金額與資產(chǎn)負(fù)債總額大??；開證行的資力，包括資金額與資產(chǎn)負(fù)債總額大??；o開證行的信譽(yù)與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；開證行的信譽(yù)與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；o開證行與通知行以往的合作關(guān)系等。開證行與通知行以往的合作關(guān)系等。 我們應(yīng)拒絕與我國(guó)沒有往來的國(guó)家和地區(qū)開來的我們應(yīng)拒絕與我國(guó)沒