商業(yè)銀行經(jīng)營與管理課件：3 商業(yè)銀行負債業(yè)務

1、1第三章 商業(yè)銀行負債業(yè)務本章主要內(nèi)容：商業(yè)銀行存款和非存款負債；商業(yè)銀行負債成本管理2負債是銀行作為借款人與資金出借人之間簽訂借貸協(xié)議，以借款形式籌集到的資金，銀行必須履行到期還本付息的責任。商業(yè)銀行的負債主要由存款、借款和其他負債三部分組成，由于各國金融體制的差異和金融市場發(fā)育的程度不同，各國銀行的負債結(jié)構(gòu)不盡相同。商業(yè)銀行負債資金成本是指銀行在存款、借入款資金交易中所支付的費用。銀行在進行負債成本管理時，經(jīng)常使用的成本概念主要是利息成本、營業(yè)成本、資金成本和可用資金成本等。本章內(nèi)容概覽：第一節(jié) 商業(yè)銀行的存款和非存款負債存款的定義及其在銀行和社會經(jīng)濟中的地位：存款是企業(yè)、事業(yè)單位或個人存

2、放在商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。存款業(yè)務是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的負債業(yè)務，約占商業(yè)銀行總負債的70%左右。存款是現(xiàn)代經(jīng)濟社會從事經(jīng)濟交易進行資金清算的基礎(chǔ)。2022/7/2134 活期存款 交易賬戶 可轉(zhuǎn)讓支付命令 貨幣市場存款賬戶 自動轉(zhuǎn)帳制度 非交易賬戶 儲蓄存款（儲蓄帳戶） 定期存款西方商業(yè)銀行存款業(yè)務種類：美國銀行業(yè)的存款來源類型：活期存款賬戶：為企業(yè)客戶開立個人支票與儲蓄類存款賬戶：為個人開立可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs):為個人和合伙企業(yè)所開立貨幣市場存款賬戶：為個人和合伙企業(yè)所開立定期存款賬戶：分為小額定期賬戶和大額定期賬戶 大額存款又可分為可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓兩類公共賬戶：各級政府機

3、構(gòu)在銀行設立的存款賬戶代理行存款：課外查閱：20世紀60年代之后西方國際銀行業(yè)的負債業(yè)務創(chuàng)新2022/7/215我國銀行業(yè)的存款分類：按照期限來分： 活期存款、定期存款和儲蓄存款 儲蓄存款是商業(yè)銀行為滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務按照存款對象來分： 私人存款、公營機構(gòu)存款和銀行同業(yè)存款 公營機構(gòu)存款指政府機構(gòu)和公營事業(yè)單位的存款2022/7/216中國工商銀行2012年度存款結(jié)構(gòu)（一）2022/7/217中國工商銀行2012年度存款結(jié)構(gòu)（二）2022/7/2189 銀行支付的存款利率與銀行對存款的需求有時是相互矛盾的。 一方面，從銀行對存款的需求看，存款歷來是維持

4、銀行經(jīng)營的核心，存款規(guī)模的大小反映了銀行資金實力是否雄厚，各銀行之間的競爭從某種意義上說就是存款的競爭。另一方面，存款又構(gòu)成銀行經(jīng)營成本的主要部分，降低存款成本對銀行具有同樣重要的意義。10商業(yè)銀行的非存款負債銀行非存款性資金規(guī)模取決于存款量和投資與貸款需求量之間的對比關(guān)系，并要考慮如非存款性資金來源的成本、風險程度、政府的法規(guī)限制等問題。 同業(yè)拆借 非存款性 向中央銀行貼現(xiàn)借款 資金來源 證券回購協(xié)議 國際金融市場上融資 發(fā)行中長期債券11同業(yè)拆借：同業(yè)拆借是指流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行暫時提供資金的行為。同業(yè)拆借一般是通過商業(yè)銀行在中央銀行的準備金賬戶上進行的。在多數(shù)國家，由于中央

5、銀行對商業(yè)銀行的存款準備金不支付利息，這就刺激了商業(yè)銀行將閑置的資金頭寸投放到同業(yè)拆借市場以獲取盈利。我國銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補充準備金的不足和保持銀行的流動性；同業(yè)拆借利率也已實現(xiàn)了市場化，基本體現(xiàn)了市場對資金的供求關(guān)系。 課外查閱：SHIBOR、LIBOR12向中央銀行的貼現(xiàn)和借款：商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款。商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準備金的最重要的利率之一 。中央銀行一般要求商業(yè)銀行用票據(jù)或證券作為借款的抵押品。 我國商業(yè)銀行從中央銀行申請貼現(xiàn)資金有一部分是通過票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用

6、貸款。13證券回購協(xié)議：商業(yè)銀行以其持有的流動性強、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資。銀行暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)。 回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益較高的投資，則會帶來更高的盈利。14國際金融市場融資和發(fā)行債券：國際金融市場融資 歐洲貨幣存款市場：當銀行所接受的存款貨幣不是本國貨幣時，該存款就叫做歐洲貨幣存款 簽發(fā)銀行本票 銀行簽發(fā)的承諾見票時無條件付款的票據(jù)發(fā)行中長期債券 銀行發(fā)行中長期債券所承擔的利息成本較其他融資方式要高，但保證銀行資金的穩(wěn)定。資金成本的提高促使商業(yè)銀行經(jīng)營風險較高的資產(chǎn)業(yè)務，這從總體上增大了銀行經(jīng)營的風險

7、中國工商銀行2012年底負債結(jié)構(gòu)：2022/7/211516第二節(jié) 商業(yè)銀行負債成本管理銀行負債管理的基本目標：在一定的風險水平下，以最低的成本獲取所需資金。負債的成本一方面關(guān)系到銀行的整體盈利，另一方面也關(guān)系到銀行在激烈的負債競爭中能否取勝。存款增長是銀行擴張的基礎(chǔ)，存款的定價是商業(yè)銀行吸收存款的成本，因此，銀行必須在增長和盈利作出選擇。商業(yè)銀行負債資金成本是指銀行在存款、借入款資金交易中所支付的費用。銀行在進行負債成本管理時，經(jīng)常使用的成本概念主要是利息成本、營業(yè)成本、資金成本和可用資金成本等。17一、負債成本分類及概念利息成本：是指商業(yè)銀行按約定以貨幣的形式直接支付給存款客戶、債券持有人

8、等的報酬。營業(yè)成本是指花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費用、銀行職員的工資和薪金，設備折舊應攤提額，辦公費用及其他為存款客戶提供所需的開支等。資金成本是包括利息在內(nèi)的花費在吸收負債的一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和。它反映銀行為取得負債而付出的代價。可用資金是指商業(yè)銀行可以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額。可用資金成本是指相對于可用資金而言的銀行資金成本，將資金成本與可用資金數(shù)額相比可得到可用資金成本率。18資金成本和可用資金成本的計算：某銀行負債和股權(quán)資金結(jié)構(gòu)及成本情況表項目年平均數(shù)（百萬元）預計利息成本（

9、%）預計營業(yè)成本（%）可用資金比率（%）資金成本額活期存款801.03.5703.6存折儲蓄存款2050.8761.16儲蓄存單1580.2911.23貨幣市場存單30100.3913.09CDs45120.2915.49定期存款1011.50.2911.17短期借款20110.2952.24其他負債860.2950.496股權(quán)資本12280.2953.384合計24021.8619二、成本的分析方法歷史加權(quán)平均成本法（P80） 主要用于對不同的銀行各種負債成本的對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析等。每項資金來源的歷史平均成本等于利息費用率與該項來源平均余額的乘積。 歷史成本法的主要缺陷

10、是沒有考慮到未來利息成本的變動。 一般情況下，銀行加權(quán)平均成本的變化主要取決于四個因素：負債利息率、其他成本率、負債結(jié)構(gòu)和可用資金比率。 20二、成本的分析方法（續(xù)）邊際成本法：邊際成本=總成本變化=新利率以新利率籌集的總資金-舊利率以舊利率籌集的總資金邊際成本率=總成本變化/新增資金總額100%加權(quán)平均邊際成本法：當銀行的新增資金來源有多種途徑時，計算多種來源資金的平均邊際成本21加權(quán)平均邊際成本法：銀行加權(quán)平均邊際成本的計算 （單位：億元）類別新增額資金成本率（%）成本額活期存款34.00.12貨幣市場賬戶66.00.36定期存款47.80.312大額定期存款27.00.14資 本120.00.20總 計161.132加權(quán)平均邊際成本率：7.08%商業(yè)銀行各類成本分析方法適用范圍比較：歷史加權(quán)平均成本法能夠準確評價一個銀行的歷史經(jīng)營狀況；單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適；加權(quán)平均邊際成本分析法則能夠為銀行提供盈利資產(chǎn)定價的有用信息。因此，銀行資金成本分析過程不應該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。 22中國工商銀行負債成本分析：2022/7/2123中國工商銀行存款成本分析：2022/7/212425我國商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)特征分析：我國商業(yè)銀行負債構(gòu)成