太原重工資金往來(lái)內(nèi)部控制制度

1、太原重工：資金往來(lái)內(nèi)部控制制度2011年03月29日 00:16來(lái)源：鳳凰網(wǎng)財(cái)經(jīng) 資金往來(lái)內(nèi)部控制制度 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范太原重工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或 “公司”）與控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方或非關(guān)聯(lián)方的資金 往來(lái)，避免本公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用本公司資金， 特制訂本制度。 第二條 本公司及納入本公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的子公司與控股 股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方之間資金往來(lái)，本公司與非關(guān)聯(lián)方產(chǎn)生 重大金額的資金往來(lái)適用本制度。除本條規(guī)定外，本制度所稱的本公 司或公司均指本公司及納入本公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的子公司。 第三條 資金占用包括經(jīng)營(yíng)性資金占用和非經(jīng)

2、營(yíng)性資金占用。經(jīng) 營(yíng)性資金占用，是指關(guān)聯(lián)方通過(guò)采購(gòu)、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交 易產(chǎn)生的資金占用。非經(jīng)營(yíng)性占用指經(jīng)營(yíng)性占用以外的資金占用。 第四條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)，應(yīng)當(dāng)以真實(shí)交易為基礎(chǔ)。 公司應(yīng)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易并盡可能減少不必要的關(guān)聯(lián)交易。 第二章 與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)的管理措施 第五條 公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái) 中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用公司資金。不得使用公司資金為關(guān)聯(lián)方墊支工 資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，公司與關(guān)聯(lián)方之間不得互相代為 承擔(dān)成本和其他支出。 第六條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股 1 東、及其他關(guān)聯(lián)方使用： 1、有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜?/p>

3、資金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用； 2、通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款； 3、委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)； 4、為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌 匯票； 5、代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)； 6、證券監(jiān)管部門認(rèn)定的其他方式。 第七條 公司與關(guān)聯(lián)方的交易，除須符合國(guó)家法律、行政法規(guī)、 部門規(guī)章和其他規(guī)范性文件外，還應(yīng)依照公司章程及公司內(nèi)控制 度規(guī)定的決策程序進(jìn)行，并遵照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的報(bào)告和信息披露 義務(wù)。 第八條 公司在執(zhí)行資金管理與使用制度過(guò)程中，涉及到公司與 關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)的，一律嚴(yán)格按合同約定支付，并遵守公司的各項(xiàng)規(guī) 章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 第九條

4、 公司審計(jì)部門對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金 情況進(jìn)行內(nèi)審工作，并對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng) 價(jià)，提出改進(jìn)和處理意見(jiàn)，確保公司資金安全和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。 第十條 公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)在為公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn) 行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)按照證監(jiān)會(huì)、交易所的規(guī)定，對(duì)公司存在控股股東、 實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專項(xiàng)說(shuō)明，并在年 度報(bào)告中予以披露。 2 第三章 重大資金往來(lái)的問(wèn)責(zé)機(jī)制 第十一條 公司審計(jì)部門對(duì)公司資金往來(lái)進(jìn)行監(jiān)督，以防范控股 股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金，嚴(yán)格限制關(guān)聯(lián)方經(jīng)營(yíng)性占 用公司資金。 第十二條 董事長(zhǎng)是防止非經(jīng)營(yíng)性資金占用、資金占用清

5、欠工作 的第一責(zé)任人。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)重大資金往來(lái)負(fù)有監(jiān)管 責(zé)任和義務(wù)。在決策、審核、審批及直接處理公司與控股股東、實(shí)際 控制人及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)事項(xiàng)時(shí)，上述人員如未能履行忠實(shí)勤 勉義務(wù)，甚至協(xié)助、縱容控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方、非關(guān) 聯(lián)方占用公司資產(chǎn)，給公司造成損失的，公司應(yīng)當(dāng)要求占用方予以賠 償；對(duì)具體責(zé)任人，將視其情節(jié)輕重按照相應(yīng)程序處理，直至向有關(guān) 行政、司法機(jī)關(guān)主動(dòng)舉報(bào)、投訴，由有關(guān)部門追究其行政、法律責(zé)任。 第十三條 公司如發(fā)現(xiàn)控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生 非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金情形的，公司董事會(huì)應(yīng)立即采取有效措施要求 占用資金關(guān)聯(lián)方停止占用、返還占用資金并賠償損失。當(dāng)占用資金關(guān) 聯(lián)方拒不糾正時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等司法措施避免或 減少損失，以保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)向山西 證監(jiān)局和上海證券交易所報(bào)告相關(guān)情況并履行信息披露義務(wù)。 第四章 附 則 第十四條 本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、 法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的公司章程相抵觸，則應(yīng)根據(jù)屆 時(shí)有效的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程的規(guī)定