中國某銀行會計制度匯總

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2、座+1邦6388稗份絆資料HYPERLINK ./Shop/38.shtml t _blank俺 HYPERL安INK .阿./Sho氨p/38.sh半tml t熬 _blan辦k 版./S百hop/38.傲shtml稗中層管理學院挨扳46套講座+6隘020熬份耙資料癌HYPERLINK ./Shop/39.shtml t _blank半 HYPERL癌INK .矮./Sho辦p/39.sh板tml t埃 _blan礙k 案./S敗hop/39.扮shtml頒國學智慧、易哀經(jīng)笆46套講座HYPERLINK ./Shop/41.shtml t _blank捌 HYPERL壩INK .盎./Sho

3、扮p/41.sh隘tml t百 _blan跋k 斑./S凹hop/41.耙shtml啊人力資源學院暗背56套講座+2藹7123霸份稗資料HYPERLINK ./Shop/44.shtml t _blank熬 HYPERL版INK .爸./Sho埃p/44.sh唉tml t矮 _blan斑k 傲./S絆hop/44.埃shtml瓣各階段員工培頒訓學院藹77套講座+ 啊324岸份扳資料HYPERLINK ./Shop/49.shtml t _blank叭 HYPERL案INK .隘./Sho拌p/49.sh吧tml t背 _blan白k 靶./S白hop/49.愛shtml岸員工管理企業(yè)暗學院氨6

4、7套講座+ 按8720礙份埃資料HYPERLINK ./Shop/42.shtml t _blank癌 HYPERL骯INK .疤./Sho襖p/42.sh唉tml t罷 _blan邦k 哀./S矮hop/42.扳shtml凹工廠生產(chǎn)管理百學院熬52套講座+ 叭13920辦份盎資料HYPERLINK ./Shop/43.shtml t _blank俺 HYPERL哎INK .吧./Sho啊p/43.sh懊tml t挨 _blan皚k 般./S艾hop/43.芭shtml耙財務管理學院扒矮53套講座+ 擺17945霸份敗資料搬HYPERLINK ./Shop/45.shtml t _blank熬

5、 HYPERL哎INK .案./Sho癌p/45.sh芭tml t埃 _blan隘k 柏./S皚hop/45.壩shtml斑銷售經(jīng)理學院版背56套講座+ 盎14350頒份巴資料HYPERLINK ./Shop/46.shtml t _blank伴 HYPERL巴INK .藹./Sho襖p/46.sh愛tml t礙 _blan骯k 扮./S班hop/46.版shtml拔銷售人員培訓懊學院芭72套講座+ 巴4879佰份拜資料HYPERLINK ./Shop/47.shtml t _blank斑 HYPERL擺INK .爸./Sho懊p/47.sh隘tml t班 _blan板k 白./S氨hop/4

6、7.背shtml總則安為加強會計核算瓣管理，適應郵政班儲蓄銀行會計處拔理綜合化的需要傲，根據(jù)中國郵昂政儲蓄會計制度愛，結(jié)合上海實絆際，特制定本實爸施細則。百本實施細則適用翱于規(guī)范上海各級疤郵政儲蓄銀行機版構的會計核算和熬管理工作。拌郵政儲蓄銀行會岸計核算是利用核耙算資料，對儲蓄搬各項經(jīng)營過程進柏行連續(xù)、系統(tǒng)、靶全面地核算與監(jiān)霸督的一種科學管爸理方法。埃郵政儲蓄銀行會叭計核算工作的任版務是及時、準確百、完整地記錄各般級郵政儲蓄銀行叭機構對外辦理的稗經(jīng)濟業(yè)務以及內(nèi)跋部經(jīng)濟業(yè)務的過搬程，真實地反映八郵政儲蓄銀行經(jīng)絆營成果。奧郵政儲蓄銀行會疤計核算的目的是叭：啊反映經(jīng)驗成果，半履行會計監(jiān)督職隘能。皚維

7、護自身利益和俺榮譽。壩認真執(zhí)行規(guī)章制敗度，堵塞漏洞，襖減少差錯，確保爸賬務正確。辦一級支行為最基壩本的會計核算單埃位。把各級機構的負責佰人是本機構會計半資料的第一責任盎人。 基本規(guī)定艾會計工作組織和頒事權劃分皚各級機構要嚴格案執(zhí)行本實施細則斑，按照職責要求扳，加強對郵政儲叭蓄銀行會計工作壩的管理，認真做背好會計核算工作稗。主要職責分工熬如下：霸分行的職責。分暗行是全市郵政儲絆蓄銀行會計工作扮的主管和實施機愛構，負責執(zhí)行全搬市統(tǒng)一的郵政儲半蓄銀行會計制度斑，并對本轄行內(nèi)拌的會計規(guī)定和實安施細則的執(zhí)行情叭況進行指導、監(jiān)跋督、檢查、考核八，組織全市會計跋培訓，負責全市柏資金清算工作。霸可根據(jù)本市會計

8、芭核算工作的需要按，依照中國郵礙政儲蓄銀行會計版制度，制定適笆用于本市范圍內(nèi)熬的會計規(guī)定和實扒施細則并上報總吧行備案。扒一級支行的職責哀。一級支行是本班一級支行郵政儲拜蓄銀行會計工作吧的管理和實施機暗構，負責具體執(zhí)暗行上級制定的會扮計規(guī)定和實施細跋則，保證本機構斑的會計核算工作懊及時、準確和有愛效，并對本轄行澳內(nèi)會計規(guī)定和實疤施細則的執(zhí)行情懊況進行指導、監(jiān)稗督、檢查、考核矮，組織全行會計版培訓。百郵政儲蓄銀行營佰業(yè)網(wǎng)點的職責。稗郵政儲蓄銀行營岸業(yè)網(wǎng)點是郵政儲稗蓄銀行會計工作把的實施機構，執(zhí)暗行上級制定的會伴計規(guī)定和實施細皚則。敗一級支行及一級壩支行以上各級郵擺政儲蓄銀行機構安應配備具有一定八業(yè)

9、務素質(zhì)、持有氨銀行業(yè)從業(yè)資格矮證書和會計人員邦從業(yè)資格證書的扮從業(yè)人員。 艾各級機構可根據(jù)笆業(yè)務量大小，配氨備一定數(shù)量的具拌體承辦各項會計搬核算工作的人員熬：暗分行設置主管、翱會計、出納、憑凹證管理、庫管員版等崗位。主管崗傲位設會計主管、皚清算主管、憑證阿主管，會計崗位隘設儲蓄會計員、岸會計檢查員、清壩算會計員、清算辦操作員，出納崗把位設清算出納員啊，憑證管理崗位佰設憑證管理員。岸一級支行設置主奧管、會計、出納啊、憑證管理、板憑證員（實物管八理）埃等崗位。主管崗敖位設會計主管、翱憑證主管，會計罷崗位設儲蓄會計芭員和會計檢查員胺，出納崗位設現(xiàn)擺金出納員、銀行搬出納員、管庫出霸納員，憑證管理叭崗位

10、設憑證管理凹員。版營業(yè)網(wǎng)點設置支藹行長（支局長、翱網(wǎng)點負責人）、扮綜合柜員、柜員拔崗位。按以上崗位在同一耙機構中，支行長唉（支局長、網(wǎng)點白負責人）、綜合按柜員、柜員不得扒相互兼職；會計皚主管和儲蓄會計礙員不得相互兼職板；憑證主管和憑傲證管理員不得相熬互兼職；清算主盎管、清算會計員版、清算出納員不霸得相互兼職；會斑計檢查員與儲蓄埃會計員不得相互辦兼職；分行、一柏級支行出納員與懊任何崗位不得相皚互兼職；分行、搬一級支行、網(wǎng)點罷任何崗位不得跨稗機構跨級兼職。傲會計、出納人員皚必須執(zhí)行定期輪伴崗制度。崗位職責：跋分行會計主管職愛責岸嚴格遵守國家相辦關法律、法規(guī)，背按照各項制度規(guī)般定進行會計管理搬工作；

11、般組織有關會計法拔規(guī)、制度和文件翱的學習；百組織全市會計核扳算、決算工作；拔對分行儲蓄會計胺員進行授權；礙負責儲蓄業(yè)務會柏計制度管理、會跋計報表與信息披耙露、會計業(yè)務管叭理和指導；扒組織全市會計人鞍員培訓工作；疤組織全市會計檢靶查工作；奧及時解決工作中艾出現(xiàn)的問題，對傲于重大問題及時扒向主管負責人匯癌報；埃負責對本部門及背各級機構會計人拌員的履職情況進傲行監(jiān)督檢查，保艾證本機構會計數(shù)班據(jù)的真實可靠。熬分行儲蓄會計員笆職責唉嚴格遵守國家相瓣關法律、法規(guī)，罷按照各項制度規(guī)辦定進行會計管理氨工作；埃負責實施全市會扳計核算、決算工背作；熬進行相關會計操昂作；爸負責分析全市會鞍計報表；挨負責實施全市會懊

12、計人員培訓工作鞍；伴負責重要憑證、拌報表檔案的整理拜裝訂疤；搬負責對本部門出跋納人員的履職情敖?jīng)r進行監(jiān)督檢查百，保證本機構出挨納的工作準確無拔誤；擺及時解決工作中瓣出現(xiàn)的問題，對奧于重大問題及時奧向主管負責人匯拔報頒。挨分行會計檢查員按職責安嚴格遵守國家相埃關法律、法規(guī)，耙按照各項制度規(guī)傲定進行會計檢查矮工作；拜負責實施全市郵叭政儲蓄銀行矮會計檢查工作；矮發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操作頒現(xiàn)象時，繕發(fā)癌“熬會計工作審核意俺見書芭”氨，并跟蹤整改情癌況，情況嚴重時斑及時向主管負責吧人匯報；叭負責形成各類檢昂查報告，上報總辦行或報送同級審藹計、風險合規(guī)部皚門等；傲及時解決工作中傲出現(xiàn)的問題，對安于重大問題及時癌向主

13、管負責人匯哀報靶。翱分行清算主管職靶責阿嚴格遵守國家相唉關法律、法規(guī)，耙按照各項制度規(guī)半定進行清算管理霸工作；八組織有關會計法笆規(guī)、制度和文件奧的學習；笆及時掌握清算賬班戶、備付賬戶余傲額變動及差錯處拜理情況；熬負責清算制度管按理、業(yè)務指導等伴工作；巴負責全市的清算昂資金管理，發(fā)現(xiàn)氨異常情況，積極耙查找原因并予以凹處理；哀對清算會計員、矮清算操作員、清耙算出納員的相關班操作進行授權；癌及時解決工作中半出現(xiàn)的問題，對阿于重大問題及時伴向主管負責人匯班報；芭負責對本部門及襖各級機構會計人伴員的履職情況進敖行監(jiān)督檢查，保哀證本機構會計數(shù)伴據(jù)的真實可靠。般分行清算會計員暗職責跋嚴格遵守國家相盎關法律、

14、法規(guī)，爸按照各項制度規(guī)凹定進行清算會計礙核算工作；艾負責分行資金劃柏撥與管理，進行盎相關清算操作；敖每天進行上下級拔對賬，保證賬賬班、賬實相符；拜負責清算會計檔百案的整理裝訂；埃及時解決工作中跋出現(xiàn)的問題，對埃于重大問題及時皚向主管負責人匯氨報靶。八分行清算操作員搬職責癌核對與上級中心暗不一致交易；般根據(jù)實際情況及懊時對差錯交易進拔行處理；傲 稗對有風險的差錯笆要取得相關授權把，對需要跟蹤處澳理的交易進行定盎期跟蹤；吧負責差錯處理檔癌案的整理裝訂；氨及時解決工作中俺出現(xiàn)的問題，對壩于重大問題及時頒向主管負責人匯芭報。懊分行清算出納員胺職責俺嚴格遵守國家相霸關法律、法規(guī)，盎按照各項制度規(guī)背定進行

15、出納工作半；岸每日核定商業(yè)銀版行賬戶留存額，昂確保資金正常劃凹撥；敗定期與會計核對岸資金變動情況，俺并進行手工賬、拌系統(tǒng)賬、會計賬案的核對，確保澳“懊三相符班”版；哎及時解決工作中鞍出現(xiàn)的問題，對柏于重大問題及時熬向主管負責人匯扒報礙。靶分行憑證主管職跋責班嚴格遵守國家相澳關法律、法規(guī)，凹按照各項制度規(guī)艾定進行憑證管理暗工作；翱組織有關會計法佰規(guī)、制度和文件熬的學習；敗對稗分行岸憑證管理員相關靶操作授權；澳定期檢查憑證核笆實情況，發(fā)現(xiàn)問哀題及時上報主管凹負責人；盎負責對本部門及百各級機構人員的擺履職情況進行監(jiān)愛督檢查；哎對于丟失、作廢捌等需要重點審核敖的內(nèi)容進行嚴格耙把關，并按規(guī)定疤安排憑證管

16、理員氨做好事后處理工罷作。哎分行憑證管理員斑職責皚嚴格遵守國家相壩關法律、法規(guī)，唉按照各項制度規(guī)胺定進行憑證賬務班管理工作俺；懊做好全市唉儲匯搬重要空白憑證需笆求量計劃及庫存隘控制；唉進行相關憑證管柏理操作；耙負責重要憑證檔白案的整理裝訂；唉定期與庫管員進傲行賬實結(jié)存核對笆，發(fā)現(xiàn)問題及時芭上報。分行庫管員職責伴做好憑證庫房的絆日常管理工作；瓣會同憑證管理員按做好重要空白憑盎證的收到、下發(fā)芭、上繳及檢查等笆各項具體工作。跋一級支行會計主挨管職責半嚴格遵守國家相昂關法律、法規(guī)，昂按照各項制度規(guī)皚定進行會計管理擺工作；芭組織有關會計法熬規(guī)、制度和文件昂的學習；白組織全行會計核扒算、決算工作；伴對一級

17、支行儲蓄凹會計員、出納員背相關操作進行授柏權；霸組織全行會計檢敖查工作；伴及時解決工作中笆出現(xiàn)的問題，對靶于重大問題及時壩向主管負責人匯胺報；艾負責對本部門及扳各級機構會計人邦員的履職情況進哎行監(jiān)督檢查，保扳證本機構會計數(shù)礙據(jù)的真實可靠。盎一級支行儲蓄會柏計員職責靶嚴格遵守國家相挨關法律、法規(guī)，柏按照各項制度規(guī)搬定進行會計核算辦工作；佰負責實施全行會百計核算、決算工班作；般進行相關會計操邦作：會計憑證的愛錄入、報表打印昂及審核、監(jiān)督應佰收應付款掛賬清敗理；監(jiān)督內(nèi)部分癌戶核算；靶對一級支行出納挨員相關操作進行搬授權，負責對本愛部門出納人員的啊履職情況進行監(jiān)耙督檢查，保證本唉機構出納的工作柏準確無

18、誤；笆分析本一級支行盎會計數(shù)據(jù)；岸每天與上級、下暗級、本機構各系拔統(tǒng)間、出納進行罷賬務核對；矮審核出納員上報罷的網(wǎng)點備用金額愛度提出修正意見癌，報主管審批后盎予以調(diào)整；隘發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點違規(guī)進拌行會計操作或備壩付金超限等，繕藹發(fā)佰“半會計工作審核意啊見書板”八；頒做好網(wǎng)點收入分扮配統(tǒng)計工作敗負責會計檔案的鞍整理裝訂；氨及時解決工作中拌出現(xiàn)的問題，對凹于重大問題及時背向主管負責人匯隘報。八一級支行會計檢艾查員職責笆嚴格遵守國家相熬關法律、法規(guī)，安按照各項制度規(guī)伴定進行會計檢查笆工作；澳負責實施本行郵俺政儲蓄銀行會計半檢查工作；絆發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操作澳現(xiàn)象時，繕發(fā)?！鞍詴嫻ぷ鲗徍艘獍我姇鴫巍卑?，并跟蹤整改情捌

19、況；笆及時解決工作中版出現(xiàn)的問題，對版于重大問題及時藹向主管負責人匯柏報。頒一級支行出納員拌職責襖嚴格遵守國家相拌關法律、法規(guī)，昂按照各項制度規(guī)捌定進行出納工作百；壩定期與會計核對把資金變動情況，把并進行手工賬、矮系統(tǒng)賬、會計賬埃的核對，確保拌“奧三相符伴”暗；隘負責網(wǎng)點備用金版的上繳下?lián)?，每班日檢查網(wǎng)點庫存奧現(xiàn)金結(jié)余，發(fā)現(xiàn)壩超限報告會計；八每季根據(jù)資金往胺來的情況對所轄按網(wǎng)點的備用金額襖度提出修正意見懊報會計審批；擺進行相關出納操擺作；暗及時解決工作中盎出現(xiàn)的問題，對稗于重大問題及時壩向主管負責人匯埃報。耙一級支行憑證主阿管職責挨嚴格遵守國家相鞍關法律、法規(guī)，扮按照各項制度規(guī)吧定進行憑證管理

20、哎工作；巴組織有關會計法鞍規(guī)、制度和文件般的學習；八確保各類有價單佰證、重要空白憑敖證的安全；扳對一級支行憑證奧管理員相關操作笆授權；唉定期檢查憑證核柏實情況，發(fā)現(xiàn)問唉題及時上報主管昂負責人；芭負責對本部門及捌各級機構人員的盎履職情況進行監(jiān)啊督檢查；岸對于丟失、作廢俺等需要重點審核罷的內(nèi)容進行嚴格愛把關，并按規(guī)定稗安排憑證管理員鞍做好事后處理工芭作。稗一級支行憑證管拔理員（賬務管理壩）職責佰嚴格遵守國家相矮關法律、法規(guī)，巴按照各項制度規(guī)背定進行憑證賬務藹管理工作；吧在系統(tǒng)內(nèi)操作有挨價單證、重要空版白憑證的請領、背發(fā)放，做好全行挨重要空白憑證需拜求量計劃及庫存俺控制；案手工登記各類憑阿證的請領、

21、發(fā)放敗情況；拔每月編制重要空柏白憑證使用情況拌的月報表；暗負責重要憑證檔哀案整理裝訂；靶定期與庫管員進艾行賬實結(jié)存核對爸，發(fā)現(xiàn)問題及時按上報。傲一級支行憑證管白理員（實物管理挨）職責胺負責庫存現(xiàn)金、辦有價單證、重要隘空白憑證的保管板；傲負責與押鈔員、敗點鈔員辦理實物愛尾箱、出入庫現(xiàn)百金等交接手續(xù)；捌定期與憑證員（昂賬務管理）、出鞍納員進行賬實結(jié)岸存核對，發(fā)現(xiàn)問懊題及時上報；辦領導交辦的其他骯工作。辦網(wǎng)點支行長（支傲局長、網(wǎng)點負責靶人）會計工作職盎責拜組織所轄網(wǎng)點會澳計工作的開展；敗對相關操作進行板授權；疤審批所轄網(wǎng)點資柏金往來及備用金八留存額度；懊做好所轄網(wǎng)點資笆金安全和效益管骯理；搬對所轄網(wǎng)

22、點進行挨不定期盤點金庫皚的現(xiàn)金，做好對辦出納工作的監(jiān)管般。板網(wǎng)點綜合柜員會拌計工作職責昂正確操作自己權跋限范圍內(nèi)的聯(lián)機挨交易及授權；把確保尾箱現(xiàn)金、背重要單證賬實相盎符；吧做好與柜員、業(yè)壩務員等的交接工板作； 半負責本網(wǎng)點每日把備付金留存額度按的確定；按會同柜員一起，哀配合支行長（支隘局長、網(wǎng)點負責疤人）做好資金安凹全及資金效益的案管理。跋手工登記傲“奧現(xiàn)金日記賬背”霸。頒網(wǎng)點柜員會計工礙作職責跋正確操作自己權絆限范圍內(nèi)的聯(lián)機俺交易；皚確保尾箱現(xiàn)金、骯單證賬實相符；霸做好與綜合柜員岸的交接工作。皚會計基礎工作管傲理澳儲蓄會計基本核埃算要素包括：會藹計科目、會計憑啊證、記賬方法、艾賬務組織、記賬

23、芭規(guī)則、計息規(guī)則耙和編制報表等，哀以及與之相應的啊賬務核對和監(jiān)督胺檢查程序。胺會計憑證是各項皚會計活動的原始俺記錄，是辦理業(yè)熬務和記賬的依據(jù)半。敗填寫憑證必須要扒素齊全，內(nèi)容真愛實，數(shù)字準確，啊字跡清楚，符合壩規(guī)定。會計憑證懊的基本要素包括拌：年、月、日；礙大小寫金額；憑班證編號和摘要；阿相關人員簽章等拜。絆各級會計人員必傲須按照規(guī)定審查昂、核對會計憑證岸，確保會計憑證霸真實、有效。背以計算機傳輸?shù)陌刃畔ⅲê灰仔虐呦⒑陀涃~憑證等芭）經(jīng)各方確認后皚視為合法會計核疤算依據(jù)，可按規(guī)哎定處理。其數(shù)據(jù)鞍信息日終處理時八，應納入會計憑辦證管理。扒會計賬表包括會安計報表、總賬、矮明細賬、登記簿熬以及各種分

24、戶賬案等。霸會計核算必須遵霸循有賬有據(jù)，當叭時記賬，事權劃扒分，當日結(jié)賬，捌內(nèi)外對賬，錢賬哀分管的原則。核八算質(zhì)量要達到賬骯賬、賬款、賬據(jù)板、賬實、賬表、背內(nèi)外賬六相符。叭郵政儲蓄銀行會柏計記賬本位幣為艾人民幣，記賬單伴位為元，記至角啊分。記賬要求：邦數(shù)據(jù)輸入，必須捌由有權人員辦理耙，非有權人員不班得輸入任何數(shù)據(jù)擺。半數(shù)據(jù)輸入，必須板根據(jù)合法有效憑暗證，按照艾“伴事權劃分霸”阿原則，做到數(shù)字疤準確，摘要齊全爸；調(diào)整賬務信息佰必須根據(jù)會計主挨管簽發(fā)書面通知埃輸入。支付款項般不得超過限額。稗由計算機自動生絆成的憑證，其數(shù)稗據(jù)必須指定專人敗復核，并核對金背額及平衡關系。捌各種應收應付款叭項應在3個月

25、內(nèi)盎結(jié)清。會計核算管理八郵政儲蓄銀行埃會計賬務組織半郵政儲蓄銀行的艾賬務組織分為分邦戶核算和科目核矮算兩個系統(tǒng)。分翱戶核算是按賬戶吧進行核算，由外拔部賬戶和內(nèi)部賬扳戶組成，外部賬芭戶包括儲戶分戶笆賬和特約客戶分板戶賬等，內(nèi)部帳巴戶包括銀行分戶扳、清算賬戶、代絆收付分戶和特殊霸內(nèi)部賬戶等；科按目核算是按科目罷進行核算，由記敗賬憑證匯總表、叭會計賬簿和登記暗簿等組成。兩者啊都必須根據(jù)統(tǒng)一哀憑證按照雙線核昂算原則分別進行隘核算。兩者相互疤聯(lián)系、相互制約傲、相互核對。阿郵政儲蓄銀行設敗置的賬表主要有百：凹分戶明細賬。分柏戶明細賬是分戶氨核算的主要形式吧，是各科目的明壩細記錄，可以是霸按明細科目設置霸，

26、也可以按內(nèi)部瓣賬戶設置。其中俺儲蓄存款分戶也叭是一種分戶明細鞍賬，是掌握儲蓄壩存款余額和計算扒利息的主要依據(jù)班，必須依相關會吧計科目、儲蓄種邦類、檔次按戶建胺賬。傲日記賬。日記賬阿是指按經(jīng)濟業(yè)務埃發(fā)生的先后順序芭逐日逐筆登記的壩賬簿。包括現(xiàn)金挨日記賬、銀行存班款日記賬，用于拌逐日核算和監(jiān)督傲庫存現(xiàn)金和銀行辦存款的收入、付斑出和結(jié)余情況。般分錄流水賬。分擺錄流水賬是在日爸間記賬過程中由芭計算機產(chǎn)生的過扒渡性賬務。是各吧項業(yè)務輸入計算胺機的完整原始記矮錄，也是生成賬愛簿、憑證、報表鞍的重要數(shù)據(jù)源。伴總賬?？傎~是科隘目核算的基本賬笆簿，是明細分戶胺賬的匯總，為編熬制會計報表提供敖資料?？傎~按一鞍級會

27、計科目設置捌。艾登記簿。登記簿礙是對特定業(yè)務事八項進行的輔助記芭錄。是儲蓄會計吧賬務的重要組成笆部門。用于對儲八蓄會計事項進行挨考核、被查以及拜表外科目的明細昂核算。主要包括叭：現(xiàn)金登記簿、絆繳款登記簿、撥笆款請求登記簿、挨撥款登記簿、銀礙行繳款登記簿、艾內(nèi)部支票使用登敖記簿、外部支票斑登記簿、長短款唉登記簿、重要憑案證發(fā)放、接收登稗記簿、重要憑證把請領登記簿、重芭要憑證分類匯總盎登記簿、重要憑板證分戶登記簿、瓣重要憑證作廢、扒丟失登記簿、重癌要憑證銷毀登記凹簿、重要憑證賬拜實不符登記簿、艾銀郵對賬不符登斑記簿、日核對不岸符登記簿、月核伴對不符登記簿、版與上級核對不符版登記簿。搬郵政儲蓄銀行會

28、擺計報表。郵政儲安蓄銀行會計（日哀、月、季、年）拔報表是按科目綜拔合反映本機構當啊天（月、季、年吧）全部業(yè)務活動頒情況和軋平當天?。ㄔ?、季、年）邦全部賬務的主要熬工具，也是上級愛監(jiān)督考核和匯總笆統(tǒng)計報表的依據(jù)背。會計報表應分翱別于日終、月終瓣、季終、年終編叭制。百會計科目及事項稗管理絆郵政儲蓄銀行銀拔行案會計科目體系由啊總行統(tǒng)一規(guī)劃、扳編號設置。胺郵政儲蓄銀行銀骯行翱會計科目必須全扳國統(tǒng)一設置。唉分行可以根據(jù)實稗際需要自行設置絆本市般郵政儲蓄銀行銀班行爸內(nèi)部賬戶，但全熬國統(tǒng)一的內(nèi)部賬胺戶由總行設置。捌其中代收付類的骯分戶，各支行在斑報分行備案后，傲可以在本支行范奧圍內(nèi)自行設置。懊會計事項由總行

29、拜統(tǒng)一增加、刪除壩、修改。會計事稗項的增加、刪除案、修改必須遵照澳真實性原則，對芭確有發(fā)生的業(yè)務隘進行核算，并且昂事項對應的核算背分錄不得違背癌本實施細則稗的規(guī)定。會計機構管理案郵政儲蓄銀行銀皚行柏會計機構的增加百、變更和撤并包懊括昂分行、支行、網(wǎng)阿點班的增加、變更和板撤并。市內(nèi)會計吧機構的增加、變礙更、撤并由分行皚負責審批，分行耙會計機構的增加癌、變更、撤并由骯總行負責審批。敗會計機構的增加隘、撤并必須建立愛在版郵政儲蓄銀行阿會計核算的基礎稗上，并保持會計壩核算數(shù)據(jù)的準確罷性和延續(xù)性。被藹撤消的會計機構扳在撤消前必須會搬同上級機構會計吧人員進行賬務清案查，做到賬務核鞍算真實、完整、把平衡，且

30、最終所拜有會計科目應清半理為零方可撤消班。清查人員完成絆清理工作后必須瓣形成書面的清理八報告，作為會計百檔案保管。會計工作交接岸郵政儲蓄銀行罷會計人員工作調(diào)澳動或者因故離職哎，必須將本人負邦責的會計工作全皚移交給接替人。昂沒有辦清交接手壩續(xù)的，不得調(diào)動跋或離職。佰接替人員應當認愛真接管移交工作皚，并繼續(xù)辦理移把交的未了事項。絆會計人員辦理移罷交手續(xù)前，必須頒及時做好以下工拜作：奧已經(jīng)受理的會計扒業(yè)務尚未在系統(tǒng)八中進行處理的，扒應當處理完畢。白打印出移交的全凹部記賬憑證、明爸細賬、總賬、日埃記賬、登記簿等白，并在最后一筆霸余額后加蓋經(jīng)辦班人員印章。瓣整理出應該移交扳的各項資料，對白未了事項寫出書

31、罷面材料。阿編制移交清冊，笆列明應當移交的礙會計憑證、會計百賬簿、會計報表辦、印章、現(xiàn)金、柏有價證券、支票壩簿、發(fā)票、文件胺、其他會計資料辦和物品、本人會絆計系統(tǒng)工號等內(nèi)癌容。翱會計人員辦理交哎接手續(xù)，必須有癌監(jiān)交人負稗責監(jiān)交。一般會拌計人員交接，由熬會計主管負責監(jiān)罷交，會計主管交擺接，由部門扮負責人監(jiān)交。背移交人員在辦理稗移交時，要按移昂交清冊逐項移交白；接替人員要逐耙項核對點收。稗現(xiàn)金、哎重要空白憑證愛要根據(jù)會計賬簿斑有關記錄進行點跋交。科目現(xiàn)金、啊重要空白憑證拜必須與會計賬簿柏記錄保持一致。案不一致時，移交唉人員必須限期查壩清。敗會計憑證、會計斑賬簿、會計報表拌和其他會計資料盎必須完整無

32、缺。扳如有短缺，必須八查清原因，并在岸移交清冊中注明阿，拔由移交班人負責。傲銀行存款賬戶余案額要與銀行對賬澳單核對，如不一壩致，應當編制銀疤行存款余額調(diào)節(jié)拌表調(diào)節(jié)相符，各澳科目的明細賬余案額要與總賬有關熬科目余額核對相絆符。啊移交人員經(jīng)管的案票據(jù)、印章和其愛他實物等，必須霸交接清楚。靶會計主管在移交靶時，還必須將全巴部會計核算工作癌狀況、重大會計懊事項和會計人員笆的情況等，向接襖替人員詳細介紹啊。對需要移交的罷遺留問題，應當壩寫出書面材料。半交接完畢后，交澳接雙方和監(jiān)交人頒員要在移交清冊暗上簽名或蓋章。背并應在移交清冊白上注明：單位名罷稱、交接日期、俺交接雙方和監(jiān)交背人員的職務、姓傲名、移交清

33、冊頁敖數(shù)以及需要說明斑的問題和意見等頒。移交清冊一般斑應當填制一式三皚份，交接雙方各氨執(zhí)一份，存檔一皚份。胺接替人員應當繼壩續(xù)使用移交的會矮計賬簿，不得自霸行另立新賬，以板保持會計記錄的凹延續(xù)性。八會計人員臨時離佰職或因病不能工罷作且需要接替或半代理的，會計主凹管或單位負責人哎必須指定有關人愛員接替或者代理俺，并辦理交接手哎續(xù)。臨時離職或吧者因病不能工作靶的會計人員恢復般工作，應當與接芭替或者代理人員白辦理交接手續(xù)。凹移交人員因病或白者其他特殊原因拜不能親身辦理移傲交的，經(jīng)霸部門凹負責人批準，可翱由移交人員委托瓣他人代辦移交，扳但委托人應當承板擔第耙三十七啊條規(guī)定的責任。芭移交人員對所移捌交的

34、會計憑證、辦會計賬簿、會計柏報表和有關資料敗的合法性、真實扒性承擔法律責任唉。哀印章、密碼的使瓣用與管理伴會計印章對內(nèi)用暗以明確責任，對拔外證明債務關系壩，是辦理收付款埃項的有效依據(jù)，奧具有法律效力，絆必須按規(guī)定范圍邦使用并妥善保管礙：敗會計業(yè)務用章包癌括公章（會計機邦構公章、現(xiàn)金訖礙章、轉(zhuǎn)訖章、撥伴款專用章）和個案人名章。印章的使用板原始憑證、記賬骯憑證及其裝訂后翱的憑證封面應由哀有關人員在簽章氨處加蓋名章。涉白及提取現(xiàn)金、重罷要單證、沖正錯安賬、調(diào)整賬目、芭出納長短款的相扮關內(nèi)容，還應由靶部門經(jīng)理或會計敖主管簽字；扮辦理現(xiàn)金業(yè)務，安除應在現(xiàn)金收付搬憑證上加蓋個人柏名章外，還應加拌蓋現(xiàn)金訖章

35、；翱轄內(nèi)往來的單據(jù)扳網(wǎng)點要加蓋日戳敖和經(jīng)辦人員名章埃，一級支行要加哀蓋撥款專用章和扒經(jīng)辦人員名章，八超過一定限額，氨還需按照關于印耙發(fā)上海市郵政八儲蓄銀行資金（把本幣）調(diào)撥管理白辦法（修訂稿）翱的通知要求，拜進行審批簽字；啊編制的相關報表翱應加蓋有關人員皚名章和公章。印章的保管傲公章應由專人保靶管、使用，并設襖立埃“哀印章使用登記簿皚”疤、爸“稗交接登記簿百”埃。因崗位變動或版其他原因需要交拜接的，應由交出捌人、接替人和監(jiān)傲交人同時在場，百并在啊“跋交接登記簿凹”凹上簽名；扮個人名章應由本扒人或其授權人妥安善保管，但不得啊授權會計、出納按、綜合柜員、柜般員保管；進行授霸權時，應由授權拔人、被授

36、權人、佰監(jiān)督人同時在場瓣，并在授權書上白列明授權日期、邦授權期間、授權搬范圍等重要要素矮。安印鑒分管：財務絆專用章和法人章哎應由不同人員保扮管，其中財務專耙用章應由會計保芭管。嚴禁一人保敖管全部印章。班印章保管人員離敗開時，印章必須扒鎖存在抽屜或保跋險箱內(nèi)，不得隨罷意放置在易見易般取處。瓣人員及密碼管理八：耙分行會計主管、瓣清算主管、憑證搬主管由分行業(yè)務般高級管理員在業(yè)邦務高級主管授權唉下統(tǒng)一注冊。分扮行儲蓄會計員由熬分行會計主管注笆冊，分行清算會板計員、清算操作絆員、清算出納員扒由分行清算主管背注冊，分行憑證班管理員由分行憑胺證主管注冊。澳一級支行儲蓄會耙計員、出納員由隘一級支行會計主稗管注

37、冊，一級支案行憑證管理員由扒一級支行憑證主埃管注冊。鞍注冊工號一經(jīng)確翱定，不得隨意修礙改。經(jīng)常對系統(tǒng)胺人員身份進行清鞍理，確保系統(tǒng)人耙員身份與實際在凹崗人員身份一致艾。吧各權限級別的操擺作口令由本人控阿制掌握并經(jīng)常更澳換，每月至少更巴換一次，以防失擺密。操作人員一挨旦發(fā)現(xiàn)本人的口瓣令有可能失密，愛要立即修改。案各級操作人員，凹嚴禁將本人的操埃作口令隨意告知芭他人，進行口令啊交接時，應由交巴出人、接替人和埃監(jiān)交人同時在場伴，并登記襖“矮交接登記簿唉”搬，詳細列明交接佰內(nèi)容、交接時間皚等重要要素。交般接完畢后，要立埃即修改。拜各級操作人員離頒開座位時，即電霸腦離開其目視范罷圍時，必須退出扳操作系統(tǒng)

38、。岸各級機構在進行昂儲蓄資金調(diào)撥時百，審批有權人因八各種原因不在現(xiàn)凹場而無法親自審敗批簽字的，均需稗填寫敗“啊郵政儲蓄銀行資隘金劃撥委托審批熬授權書哀”斑(見附件)的相挨關要素后，指定拌專人做好代審批柏工作。被授權人背不得為已在同一熬張單式上審批過跋的人員。出納業(yè)務管理斑現(xiàn)金出納叭一般規(guī)定懊一級支行出納員佰與網(wǎng)點綜合柜員版必須建立手工熬“斑現(xiàn)金日記賬擺”懊，用于逐筆核算柏現(xiàn)金的收、付、扮結(jié)余情況；一級柏支行出納員與網(wǎng)鞍點綜合柜員還必扳須每日填制庫藹存現(xiàn)金盤點表熬。礙一級支行出納員鞍每日逐筆勾挑核吧對愛“按現(xiàn)金登記簿氨”絆與手工敖“熬現(xiàn)金日記賬盎”癌，保證兩者的發(fā)敗生金額相符；檢背查所轄網(wǎng)點每月

39、胺月末日軋賬單之白和，加上按“疤現(xiàn)金登記簿頒”八上的結(jié)存余額是昂否等于日計表中盎“阿現(xiàn)金拌埃庫存現(xiàn)金皚”芭科目余額。把網(wǎng)點綜合柜員必阿須每日在手工半“岸現(xiàn)金日記賬岸”扳實時、逐筆登記捌庫存現(xiàn)金的收、愛付情況，并將各按資金的屬性及動傲向登記在爸“澳摘要扮”骯欄內(nèi)，做到日清埃月結(jié)。庫存現(xiàn)金版是指由網(wǎng)點綜合壩柜員保管的各類襖業(yè)務資金，其屬壩性包括儲蓄、對霸公、匯兌資金等皚。氨日間營業(yè)過程中安，網(wǎng)點普通柜員稗抽屜中留存現(xiàn)金笆一般不得超過2背萬元，銀箱中留澳存現(xiàn)金不得超過耙5萬元，超過部爸分應及時交綜合柏柜員保管。百辦理現(xiàn)金業(yè)務必笆須堅持的原則是瓣：罷雙人管庫，雙人俺守庫，雙人押運板。絆管庫、守庫、押翱

40、運三個工作環(huán)節(jié)叭，直接接觸現(xiàn)金隘，責任重大，風矮險大，不得單獨伴辦理，必須實行奧“骯三雙癌”絆制度，互相協(xié)調(diào)罷，互相制約，互熬相監(jiān)督，以保證伴企業(yè)財產(chǎn)免受損澳失，保障出納人拌員的人身安全。巴賬實分管，收付扮分開。阿賬實分管是指錢絆賬不能由一個人翱兼管；收付分開八是指不能以收抵隘支或以支抵收。柏收付現(xiàn)金遵循礙“吧先收款后記賬，爸先記賬后付款哀”暗的原則，收必復敖點，付必復核，壩手續(xù)嚴密，數(shù)字半準確。盎堅持收入現(xiàn)金先板收款后記賬：收八入現(xiàn)金時，按交鞍款憑證收妥現(xiàn)金熬后記賬，從而能靶防止發(fā)生現(xiàn)金與壩憑證不符而造成凹責任不明的情況巴；堅持付出現(xiàn)金凹先記賬后付款：搬付出現(xiàn)金時，先瓣記賬審核憑證無搬誤后支

41、付現(xiàn)金，瓣從而有效防止透熬支或冒領。堅持復核制度。俺收必復點，付必般復核，手續(xù)嚴密岸，數(shù)字準確。堅持查庫制度。頒嚴禁挪用庫存現(xiàn)昂金，嚴禁白條抵笆庫，堅持查庫制辦度，做到賬實相埃符。堅持交接制度。癌網(wǎng)點綜合柜員與哀柜員、其他業(yè)務挨綜合柜員之間的隘現(xiàn)金交接必須實鞍數(shù)交接，并登記扒“懊現(xiàn)金交接登記簿按”邦及簽字確認。日阿終，綜合柜員存稗庫現(xiàn)金必須實行傲雙人復點、雙人扳封箱，在網(wǎng)點機靶構軋賬單上簽字稗確認。現(xiàn)金必須拌按規(guī)定存放于現(xiàn)扳金標準箱。網(wǎng)點背與疤支行礙業(yè)務員之間的交芭接必須采取封箱白交接，并在按“敗運鈔箱交接登記氨簿岸”斑和奧“版交接清單傲”阿 胺雙人簽字確認吧。交接、清點必版須雙人在監(jiān)控范柏圍

42、之內(nèi)。疤每日唉軋賬，日清日結(jié)骯，營業(yè)終了，現(xiàn)挨金核對相符。扒中午盤庫，日清哀日結(jié)，作到賬款熬、賬實、賬賬相跋符。日清，是指哀當天收入的現(xiàn)金癌要全部清點完畢昂。日結(jié)，是指每伴日對外營業(yè)終了跋，各柜員要對所隘發(fā)生的現(xiàn)金收付敗業(yè)務進行結(jié)賬，半現(xiàn)金核對相符。拔各級機構要認真愛選配忠誠可靠、百責任心強，并經(jīng)埃過專業(yè)培訓的人唉員擔任出納工作骯，出納人員要保邦持相對穩(wěn)定。壩出納人員要持有奧銀行業(yè)從業(yè)資格背證書、會計人員叭從業(yè)資格證書和癌反假貨幣上崗證哎書，皚加強政治學習，唉廉潔奉公、遵紀奧守法、堅持原則柏，貫徹執(zhí)行出納辦制度。艾各級機構負責人哀、會計主管和會捌計要經(jīng)常了解、岸檢查、指導出納搬工作并不定期組吧

43、織查庫。阿支行會計員每日俺核點出納現(xiàn)金，辦與出納員進行現(xiàn)阿金對賬伴。襖“胺現(xiàn)金日記賬般”岸應與氨“藹出納現(xiàn)金登記簿吧”巴核對相符，并登拔記氨“邦會計出納現(xiàn)金賬啊核對登記簿啊”耙。每月末日檢查扒所有網(wǎng)點軋賬單俺本日之和，加上背支行敖“版現(xiàn)金日記賬翱”瓣上的結(jié)存余額需爸等于日計表中皚“拌現(xiàn)金阿靶庫存現(xiàn)金艾”版科目余額。澳檢查出納的庫存捌現(xiàn)金必須在監(jiān)控般錄像的范圍之內(nèi)奧。百現(xiàn)金庫房（含簡邦易金庫）實行雙藹人管庫，堅持伴“敖五同阿”岸制度，即同開庫班、同進庫、同在哎庫、同出庫、同佰鎖庫；兩名管庫襖員對庫款安全負阿有同等責任。鑰敖匙分管，隨身攜版帶，下班后分別拌放入專用保險柜壩；出入金庫必須懊同出同進，

44、嚴禁巴單人進庫或在庫礙內(nèi)工作。凡出、哀入庫現(xiàn)金都必須疤有賬記載，出入般庫須登記骯“把出、入庫登記簿拜”挨。庫內(nèi)不準存放哎其他物品。（有扳價憑證、空白憑啊證、郵品除外）敖庫房鑰匙密碼的捌管理嚴格遵循不吧相容崗位不能相佰互兼職的原則。鞍嚴格按照般郵政儲蓄銀行瓣銀行上海分行重八要憑證庫房管理凹規(guī)定辦法罷執(zhí)行。跋設有現(xiàn)金庫房的矮機構必須建立查挨庫制度，建立拔“暗查庫登記簿靶”疤，并簽字確認查暗庫內(nèi)容。辦一級艾支行會計要每周瓣進行查庫，并在扳“艾查庫登記簿拔”頒上記錄核對后的扮相關信息，由會壩計主管復核。支哀行笆會計部門負責人斑（會計主管）芭每月進行查庫，隘并在邦“佰查庫登記簿拔”芭上記錄核對后的皚相關

45、信息。安一級支行主管行哀長每月對現(xiàn)金庫板進行查庫，每半笆年對憑證庫進行襖查庫，拌并在暗“絆查庫登記簿唉”挨上記錄核對后的稗相關信息。網(wǎng)點搬綜合柜員要在每罷日檢查庫存現(xiàn)金扮，并在熬“礙查庫登記簿澳”靶上記錄核對后的壩相關信息，支行把長（支局長）復擺核。支行長（支版局長）每周檢查藹庫存現(xiàn)金，并在盎“叭庫存現(xiàn)金盤點表般”爸上記錄核對后的挨相關信息。相關疤信息包括：檢查氨日期、檢查時間皚、賬面余額、實凹際余額、不符情唉況、備注、檢查暗人等。檢查庫存澳現(xiàn)金必須在監(jiān)控壩錄像的范圍之內(nèi)癌。上級對下級不靶定期進行查庫，笆管庫人員要始終芭陪同在場。查庫拜時，查庫人要親骯自動手，不得監(jiān)擺而不查。啊進行查庫，應著絆

46、重檢查：跋 埃庫存現(xiàn)金是否建芭立賬簿，是否賬邦實相符，有無虧澳庫、盈庫情況，稗有無白條抵庫和斑挪用問題。哎庫內(nèi)保管的現(xiàn)金艾是否發(fā)生鼠咬、壩蟲蛀、霉爛事故罷。邦金庫正副鑰匙、芭密碼記錄本的使頒用和保管情況。艾雙人管庫、雙人皚守庫制度的執(zhí)行拌情況。矮各項安全措施是擺否落實。癌運送現(xiàn)金必須嚴翱密交接手續(xù)，必安須由兩人以上使礙用運鈔車押運。頒網(wǎng)點柜員、綜合柏柜員和一級支行啊出納員發(fā)生錯款氨應立即向本部門叭主管報告，采取罷措施組織查找。搬長款不得侵吞，伴短款不得自補不熬報，不得以長補捌短，更不得白條唉抵庫。半當日發(fā)生的長短艾款，必須當日掛背賬。柜員的長短氨款低于300元疤，由綜合柜員（靶業(yè)務主管）審批邦

47、、授權；超過3柏00元（含30爸0元）的，應由氨支行長（支局長拌、網(wǎng)點負責人）扮審批、授權；綜懊合柜員短款由支笆行長（支局長、澳網(wǎng)點負責人）審芭批、授權。一級敖支行出納的長短絆款低于300元白，由會計審批、唉授權；超過30稗0元（含300背元）的，由一級半支行會計部門負鞍責人審批、授權板；超過1000愛00元（含10癌0000元）的唉，由分行會計部阿負責人審批，本爸級行會計負責人跋授權。把銀行自助設備發(fā)礙現(xiàn)長短款的處理哎要求如下：澳（一）柜員應逐埃筆核對交易流水胺，并配合查看錄絆像，確認長短款耙對應交易。由于唉設備故障引起的哀長短款，要及時俺與設備生產(chǎn)廠家翱聯(lián)系協(xié)調(diào)處理。芭（二）銀行自助半設備

48、配鈔中發(fā)現(xiàn)白長短款，應于當襖日逐筆掛賬，不案得合并或沖抵掛藹賬。伴（三）對于行內(nèi)百交易產(chǎn)生的長短哎款，柜員應確認斑原交易信息后在氨原交易發(fā)生三個霸工作日內(nèi)進行調(diào)耙賬。對于無法自吧行處理的交易，皚需在原交易發(fā)生骯后兩個工作日內(nèi)背填寫翱“半郵政儲蓄銀行班長短款調(diào)賬申請巴書爸”挨，由分行進行調(diào)氨賬。翱（四）柜員原則熬上不得將藹自助設備跋長款以現(xiàn)金方式哀退還用戶。版（五）交易流水靶憑條應妥善保管捌，嚴防丟失，保拌管期限為兩年。靶對確實無法挽回拌的錯款，在認真拔調(diào)查的基礎上，傲區(qū)別不同性質(zhì)分巴別對待，正確處拜理：絆技術性錯款處理稗。網(wǎng)點人員或出俺納人員在工作中背確屬技術原因（罷指在堅持執(zhí)行制凹度的前提下

49、，由扒于系統(tǒng)、機具故岸障等）發(fā)生現(xiàn)金癌差錯無法挽回時稗，錯款按審批流敗程處理。皚責任性錯款處理拜。對工作不負責霸任、有章不循或般違反紀律發(fā)生的盎差錯，無論數(shù)額敖大小，要追究經(jīng)把濟責任（三日內(nèi)扒自行賠付），若跋情節(jié)嚴重還應按哎規(guī)定給予適當行霸政處分。由于負扳責人違反制度造壩成錯款事故，要凹追究負責人責任癌。靶對于監(jiān)守自盜，笆貪污盜竊等違法拌行為，應追回贓奧款，并視情節(jié)輕耙重給予行政處分唉或追究刑事責任氨。白事故案件、長短奧款的轉(zhuǎn)損益按以扮下審批權限在三阿個月內(nèi)處理：跋一級支行審批權傲限范圍：巴5000元以內(nèi)安（含5000元斑）；藹分行審批權限范挨圍：辦5000元以上矮至班2000傲00元（含靶2

50、000扮00元）；案總行審批權限范哀圍：扳200000叭元以上。埃發(fā)生現(xiàn)金損失案按件時，按案件金絆額的大小，經(jīng)不絆同級別的授權批俺準，先予以掛賬俺處理。對所發(fā)生澳的待攤案件款應拜按不同的案件設鞍明細，對于案件瓣責任人的罰款、敖賠償和公安機關岸等追回的案件款辦，應及時沖銷待襖攤案件款掛賬。敗對小額的待攤案昂件款，應經(jīng)上級吧機構批準后在年澳末一次性轉(zhuǎn)入板“班營業(yè)外支出熬”跋，對大額的待攤艾案件款，應經(jīng)上襖級批準分期平均叭攤銷，轉(zhuǎn)入澳“瓣營業(yè)外支出奧”按?，F(xiàn)金交接管理捌所有現(xiàn)金運送均稗須委托商業(yè)銀行案或保安公司代為懊運送和武裝押運哀（含支行轄內(nèi)、瓣現(xiàn)金調(diào)撥、現(xiàn)金吧提解行）。斑每個網(wǎng)點配備專版用寄庫箱

51、1個，板用于向一級支行巴金庫或商業(yè)銀行拌金庫存放網(wǎng)點日懊終庫存過夜現(xiàn)金八；配備專用繳（氨撥）箱若干（必柏須與寄庫箱有明絆顯區(qū)別，以顏色捌或框線等標識）癌，用于存放上繳礙（下?lián)埽┑臉I(yè)務芭資金、票據(jù)、重安要單證、質(zhì)押貸礙款存單等，嚴禁壩存放易燃、易爆氨、易碎及其他違班禁、危險物品。胺專箱專用不得挪絆作他用或錯用，擺并在使用前對鈔哀箱的完好性進行氨檢查。網(wǎng)點對鈔搬箱鑰匙應落實專傲人使用和保管（扳不允許業(yè)務員保胺管），并建立相按應的使用交接手叭續(xù)。笆網(wǎng)點柜員和綜合八柜員二人之間的背現(xiàn)金交接必須在柏電子監(jiān)控下實數(shù)拌交接，并登記岸“疤現(xiàn)金交接登記簿氨”啊及簽字確認。爸網(wǎng)點必須雙人與暗一級支行業(yè)務員吧、押運

52、員身份進敖行相互確認，還巴必須對運鈔車輛熬進行核對。暗（一）一級支行吧必須將業(yè)務員、翱押運員名單及照敗片、運鈔車型號埃、車牌號碼等內(nèi)斑容以書面通知的叭形式下發(fā)網(wǎng)點，案各網(wǎng)點要妥善保鞍管，不得向外泄胺露，并將本網(wǎng)點把交接人員的名單柏及照片書面上報凹一級支行備案；翱雙方人員變動必埃須互相書面通知礙。擺（二）如果網(wǎng)點半交接人員、一級暗支行業(yè)務員、押唉運員、運鈔車等絆發(fā)生變更時，網(wǎng)瓣點、一級支行應氨提前書面通知對凹方。霸營業(yè)前，網(wǎng)點安爸排雙人準時到崗芭接庫，網(wǎng)點接庫扮人員與一級支行霸業(yè)務員在防尾隨皚門內(nèi)和有效的監(jiān)拌控錄像下對寄庫靶箱和繳（撥）箱案封箱交接，眼同拔驗視鈔箱和鎖扣礙完好。網(wǎng)點接庫氨人員根據(jù)

53、收到的藹鈔箱箱數(shù)登記啊“艾運鈔箱交接登記俺簿爸”癌，交接雙方相互拜在按“阿運鈔箱交接登記百簿隘”隘和笆“隘交接清單板”岸上雙人簽字確認頒。若發(fā)現(xiàn)鈔箱有半破損或鎖扣脫落隘等異常情況，雙把方應將該箱置放伴與監(jiān)控錄像下，擺當場對箱內(nèi)實物耙進行清點核對，瓣發(fā)現(xiàn)不符立即向俺各自上級領導匯澳報。板日終網(wǎng)點在監(jiān)控疤錄像下雙人清點哎寄庫現(xiàn)金（寄庫叭現(xiàn)金不含硬幣及百五元面額以下零耙鈔）后，綜合柜笆員在稗“敖網(wǎng)點寄庫款匯總按清單霸”把上分列記載金額澳（分寄庫金額和柏留存金額，合計把數(shù)應等于網(wǎng)點本耙日儲蓄、匯兌系斑統(tǒng)留存額）并由啊清點雙方簽字。稗“耙網(wǎng)點寄庫款匯總愛清單啊”哎一式兩聯(lián)，一聯(lián)暗放寄庫箱、另一敗聯(lián)網(wǎng)點留

54、存。將埃除零鈔硬幣外的扳寄庫資金裝入寄唉庫箱雙人眼同進壩行封箱，在藹“拌運鈔箱交接登記哀簿把”扮上登記鈔箱箱數(shù)翱，雙人在交出人芭欄內(nèi)簽字確認。頒網(wǎng)點綜合柜員日芭終根據(jù)上交內(nèi)容白填寫把“斑運鈔箱交接登記昂簿昂”拔一式兩聯(lián)，在監(jiān)按控錄像下雙人清敗點實物無誤后在罷“鞍郵政儲匯網(wǎng)點日藹終上繳清單案”艾相關欄內(nèi)雙人簽叭字確認，一聯(lián)與鞍各業(yè)務系統(tǒng)打印按的骯“氨繳款單疤”板、支票、質(zhì)押貸敗款存單、上繳款霸等雙人眼同封入懊繳款箱，一聯(lián)網(wǎng)背點留存被查。網(wǎng)懊點根據(jù)不同業(yè)務爸資金，分別操作頒繳款交易，打印埃一式三聯(lián)扮“芭繳款單藹”埃，加蓋日戳、繳伴款人名章，兩聯(lián)拌作為疤“挨郵政儲匯網(wǎng)點日搬終上繳清單矮”翱附件封入繳

55、（撥挨）箱，一級支行熬出納簽收后其中埃一聯(lián)交會計，一盎聯(lián)返還網(wǎng)點留存跋。另一聯(lián)隨網(wǎng)點叭軋賬單寄事后監(jiān)版督。斑網(wǎng)點日終必須雙矮人與一級支行的斑業(yè)務員在監(jiān)控錄瓣像下進行寄、繳伴（撥）箱的交接耙，雙方收到寄、拜繳（撥）箱時，哎需先驗視鈔箱箱般體是否無損、鎖拔扣是否完好，然搬后清點寄、繳（隘撥）箱數(shù)量，并叭在吧“岸郵政儲匯網(wǎng)點日爸終上繳清單艾”吧和澳“隘交接清單柏”阿上簽字確認，交把接完畢后，接收暗人員必須妥善保叭管，確保資金安叭全。安一級支行業(yè)務員叭必須在電子監(jiān)控矮下，與一級支行唉出納員（銀行相佰關人員）進行網(wǎng)捌點的寄、繳（撥背）箱的交接，雙挨方需驗視寄、繳把（撥）箱箱鎖否般完好無損，然后辦清點寄、

56、繳斑愛（撥）箱數(shù)量，壩并登記哎“柏交接清單挨”啊和簽字確認。交胺接完畢后，辦“扳交接清單鞍”癌鎖入保險箱/柜敖，嚴禁擺放在外岸。扳寄、繳（撥）箱奧的鑰匙分別由一俺級支行出納員妥捌善保管，一級支芭行業(yè)務人員只需拔負責確認寄、繳跋（撥）箱箱體是安否無破損和箱鎖柏扣是否完好，數(shù)壩量是否正確，不拜得保管鑰匙。現(xiàn)金調(diào)撥管理按為確保一級支行扒日常業(yè)務的正常岸開展，當網(wǎng)點現(xiàn)百金發(fā)生緊缺時，骯一級支行應盡量吧在轄內(nèi)網(wǎng)點間進矮行現(xiàn)金調(diào)撥，一敖旦本行范圍內(nèi)出半現(xiàn)現(xiàn)金緊缺時，礙可通過一級支行靶資金調(diào)撥中心進藹行現(xiàn)金調(diào)撥，在芭分行尚未成立一斑級資金調(diào)撥中心跋前，暫將分行指昂定的支行作為全哎市的一級資金調(diào)邦撥中心。靶資

57、金調(diào)撥時，要安做到實物資金流氨向與系統(tǒng)信息相哎一致，實物資金霸在班支行一級版資金調(diào)度中心進案行交接。各級機斑構應嚴格按照班中國暗郵政儲蓄銀行罷銀行上海分行現(xiàn)瓣金調(diào)撥操作流程拜的暫行規(guī)定，扒同時積極配合澳一級資金調(diào)度中叭心背做好資金調(diào)撥工百作，如發(fā)現(xiàn)消極昂怠慢的，分行將骯視情況進行通報盎或處罰。岸一級支行向資金爸調(diào)撥中心主動繳扮款時，需先與一百級資金調(diào)度中心稗聯(lián)系，再按照愛“敖關于印發(fā)現(xiàn)金背資金調(diào)撥操作流柏程的暫行規(guī)定襖的通知襖”岸的操作流程進行盎賬務處理，系統(tǒng)擺打印出來的靶“安繳款單隘”扳上除加蓋個人名罷章外，還需會計白核算部經(jīng)理和主胺管行長簽字懊，扮一旦翱會計核算部經(jīng)理癌或胺主管行長不在，佰

58、可轉(zhuǎn)授權給其他霸有權人簽字耙。八一級支行請求撥皚款時，需要由會版計核算部提交書澳面申請，經(jīng)主管邦行長簽字確認后稗提交資金調(diào)撥中笆心審批，資金調(diào)艾撥中心經(jīng)負責人拜審批同意后，在盎資金調(diào)撥中心有瓣足夠現(xiàn)金的情況懊下，直接由資金愛調(diào)撥中心辦理撥敖款的相關交易。柏在資金調(diào)撥中心瓣無足夠現(xiàn)金的情辦況下，由資金調(diào)白撥中心與其他支板行聯(lián)系，進行一拔級支行間的現(xiàn)金拔調(diào)度，在調(diào)出支班行主管行長同意礙的情況下，兩個笆支行在一級調(diào)度愛中心進行現(xiàn)金實背物、系統(tǒng)繳撥。半一級支行向資金岸調(diào)撥中心送繳現(xiàn)唉金時，必須由會霸計核算部主管會百計或經(jīng)理隨運鈔阿車及押運員同去扒。資金調(diào)撥中心艾在電子監(jiān)控下拆敗箱清點，與繳款辦支行進行

59、實數(shù)交澳接。調(diào)撥中心向俺一級支行進行撥瓣款時，申請撥款搬支行必須由會計凹核算部主管會計柏或經(jīng)理隨運鈔車芭及押運員同去資骯金調(diào)撥中心，并壩攜帶單位介紹信頒、身份證原件復阿印件。資金調(diào)撥壩中心檢驗上述信熬息是否齊全準確罷，留存介紹信和艾身份證復印件后笆，在資金調(diào)撥中案心，在電子監(jiān)控礙下進行實數(shù)交接氨，包扎完好貼有扒封條（封條上有翱封包日期、封包吧員簽章、復核員拔簽章）的整捆現(xiàn)案金可不拆開細點壩。吧調(diào)撥現(xiàn)金時，從叭繳款支行到與調(diào)翱撥中心交接前，罷由繳款支行負責斑調(diào)撥現(xiàn)金的安全拌；與調(diào)撥中心交版接后，由調(diào)撥中鞍心負責調(diào)撥現(xiàn)金扒的安全；申請撥懊款支行與調(diào)撥中巴心交接后，由申隘請撥款支行負責案調(diào)撥現(xiàn)金的安

60、全胺。巴現(xiàn)金在交接過程稗中，如若發(fā)生長懊款或短款時，由阿現(xiàn)金交出方負責半對資金的再次清艾點確認，確認現(xiàn)氨金長款或短款后埃，按照確認金額敗進行交接芭，長款由現(xiàn)金交巴出方領回、短款佰在3日內(nèi)補足白。交接完畢后，皚現(xiàn)金接收方在監(jiān)跋控下，對交接現(xiàn)扒金進行再次清點搬時，發(fā)現(xiàn)包扎完岸好的整捆現(xiàn)金有罷長款或短款時，哎現(xiàn)金接收方應立佰即與捆扎現(xiàn)金的奧支行取得聯(lián)系，哎由現(xiàn)金接收方會盎同捆扎現(xiàn)金的支敖行在電子監(jiān)控下搬，對現(xiàn)金金額進隘行再次確認，確翱認現(xiàn)金長款或短傲款后，由捆扎現(xiàn)矮金的支行負責現(xiàn)盎金的取回或補足伴。艾目前資金調(diào)撥中藹心向一級支行撥辦款只執(zhí)行現(xiàn)金方伴式撥款現(xiàn)金方式矮收到，一級支行哀支行向資金調(diào)撥白中心