四S店財(cái)務(wù)管理制度樣本

1、重慶遠(yuǎn)奔商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理規(guī)范發(fā)布日期：10月07日目 錄目錄錯(cuò)誤味定義書(shū)簽。第一章總則錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第二章現(xiàn)金管理制度錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第三章銀行存款管理制度錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第四章財(cái)務(wù)審批制度錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第五章員工借款管理制度錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第六章存貨管理制度錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第七章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第八章印鑒管理制度錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第九章票據(jù)管理制度錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第十章商品車(chē)交車(chē)流程錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第十一章維修車(chē)輛交車(chē)流程錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第十二章招標(biāo)管理制度錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第十三章附則錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。第一章總則第一條、為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理

2、，降低籌資用資成本, 防范經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)范。第二條、本規(guī)范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)、服務(wù)維修站。第二章現(xiàn)金管理制度第三條、為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。第四條、現(xiàn)金使用范圍:員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;2、出差人員差旅費(fèi);3、采購(gòu)辦公用品、零星備件或其它零星開(kāi)支;4、業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金;5、確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面同意的其它開(kāi)支。第五條、現(xiàn)金收

3、付原則:2、3、收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒(méi)有按照第四章 財(cái)務(wù)審批制度審批簽章的，出納不予付款。因公外出或購(gòu)買(mǎi)物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，按照第五章”員工借款管理制度”的規(guī)定辦理。出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給她人或其它單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其它單位或個(gè)人存 入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀 行（董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同書(shū)面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外 公款。4、出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。第六條、現(xiàn)金收入和支出：1、不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日全部送存銀 行。2、支付現(xiàn)金,應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司 任何員工不得以收入直接支

4、付各項(xiàng)開(kāi)支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。3、公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收 入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。4、支付現(xiàn)金在1-5萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知 財(cái)務(wù)部門(mén)；5-10萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知 財(cái)務(wù)部門(mén)；10萬(wàn)元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù) 部門(mén)；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。第七條、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：1、購(gòu)買(mǎi)物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨驗(yàn)收入庫(kù)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào) 銷(xiāo)。2、出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。3、如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書(shū)面說(shuō)明原因的，財(cái)務(wù)部 有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。第八條.

5、庫(kù)存現(xiàn)金的保管：1、庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿(mǎn)足公司2天日常零星開(kāi)支為標(biāo) 準(zhǔn)，禁止超過(guò)限額備用金。2、出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬, 及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬,結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額,并與庫(kù)存 現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。3、出納人員必須每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，保持賬款相符,如發(fā)生 長(zhǎng)短款問(wèn)題要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因后按照總 經(jīng)理審批簽章后的書(shū)面處理意見(jiàn)進(jìn)行處理,不得擅自將長(zhǎng) 短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán) 點(diǎn)（每月不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每月不得少于壹 次）。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私 借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀(jì)

6、行為。5、現(xiàn)金保管要有安全措施,存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜鑰 匙要由出納專(zhuān)人保管。第九條、處罰：1、對(duì)違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重,結(jié)予處罰, 并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2、凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖 抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫(kù)，編造用途 套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷(xiāo)的,除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章銀行存款管理制度第十條、公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng),除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支 付外，都必須經(jīng)過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十一條、銀行預(yù)留印鑒分別由付款出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別保 管。第十二條、 為隨時(shí)掌握銀行的收支和

7、結(jié)存情況，合理組織貨幣資 金的收入，按各開(kāi)戶(hù)銀行設(shè)置”銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。第十三條、出納應(yīng)定期到各開(kāi)戶(hù)銀行收取銀行結(jié)算憑證。對(duì)所有 的銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜 絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對(duì)銀行存款余 額。第四章財(cái)務(wù)審批制度第十四條、資金支付審批權(quán)限:1、單筆支出金額在500元以下，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人、分管副總、總經(jīng)理審核簽字后支付，全月經(jīng)過(guò)本方 式的支出累計(jì)不得超過(guò)5000元。2、單筆支出金額在500元以上，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人、分管副總、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批簽字后支付。3、需由董事長(zhǎng)簽字的款項(xiàng)支付，未能及時(shí)由董事長(zhǎng)簽字但確 需

8、立即支付的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)電話(huà)請(qǐng)示董事長(zhǎng)得到肯 定答復(fù)后予以支付；待董事長(zhǎng)回公司后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人立即 完善簽字手續(xù)。第十五條、員工借款按照第五章規(guī)定辦理。第五章員工借款管理制度第十六條、 為了加強(qiáng)員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù) 于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)員工借款作如下規(guī)定。第十七條、員工借款范圍及審批：1、公司員工因公出差、零星采購(gòu)、工程周轉(zhuǎn)金及處理其它 零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。2、公司員工借支現(xiàn)金需要填寫(xiě)”借款單”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批 準(zhǔn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元 以上，需要提前1個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部。3、臨時(shí)工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù) 時(shí)，由同行人員借支現(xiàn)金。4、末在公司擔(dān)任