陽光小班2期-與法官的溝通(韓嘉毅)

1、北京青年律師陽光小班授課之辯護(hù)律師與法官的溝通京都律師事務(wù)所合伙人1前言對(duì)刑事辯護(hù)的理解、對(duì)刑辯技巧的理解刑辯律師表的語言、文字、行為體現(xiàn)出的專業(yè)和敬業(yè)刑辯律師在法庭內(nèi)外應(yīng)有的“三拳兩腳”功夫開庭前、開庭后我們要做什么？2律師在法庭上的工作有什么？律師在法庭上的工作有三部分：法庭詢問舉證質(zhì)證法庭辯論3一、法庭詢問 指明方向、引出話題、留出懸念（一）對(duì)自己的被告人的詢問詢問的戰(zhàn)略方向詢問的戰(zhàn)術(shù)設(shè)計(jì)被告的準(zhǔn)備（二）對(duì)同案的其他被告人的詢問4法庭詢問 方式一你是否是在某年某月認(rèn)識(shí)的被害人？你是否經(jīng)過了苦苦追求才與被害人建立了戀愛關(guān)系？開始戀愛的時(shí)候，是不是很甜蜜、幸福？是否經(jīng)常有同居的機(jī)會(huì)?在同居的

2、時(shí)間里，她是否給你洗衣服？做飯？你幫她洗臉洗腳？在多次的同居時(shí)間里，你們并沒有發(fā)生性關(guān)系？沒有發(fā)生性關(guān)系的原因是由于對(duì)方不愿意？你尊重對(duì)方的意愿？你們是不是經(jīng)常在晚上出去散步？包括公園、校園、大街、小巷等許多僻靜的地方？5當(dāng)你們吵架時(shí)是不是也到剛才談到的地方吵架？是不是從某某時(shí)間開始，到案發(fā)前長達(dá)數(shù)月的時(shí)間里，你們一直在吵架？你找她爭吵的目的是為了保持戀愛關(guān)系，讓她回到你身邊？在爭吵過程中，任何一方從來沒有動(dòng)手傷害過對(duì)方？你是不是經(jīng)常隨身帶著小刀？是不是從很早開始就有隨身帶刀的習(xí)慣？ 當(dāng)你看到無力挽回時(shí)，決定遠(yuǎn)離她，到遙遠(yuǎn)的南方城市？你已經(jīng)買好了南下的火車票？你只是想最后再爭取挽救一次、見她一

3、面？案發(fā)以后你想搶救被害人？你把被害人抱到樓下、送到醫(yī)院？6后來是你自己給110打電話自首的？你在筆錄里多次表述就是要?dú)⒘藢?duì)方，對(duì)嗎？在今天的庭審中，你否認(rèn)是要?dú)⒑?duì)方，是嗎？是以今天的陳述為準(zhǔn)，還是以以前的筆錄為準(zhǔn)？7法庭詢問 方式二你們是什么時(shí)間認(rèn)識(shí)的？在什么地方怎么認(rèn)識(shí)的？你們是怎樣開始建立戀愛關(guān)系的？你們的戀愛幸福嗎？為什么是幸福的？你們同居了嗎？發(fā)生性關(guān)系了嗎？為什么沒有發(fā)生性關(guān)系？同居在一起，你們都干些什么？你為她做些什么？她為你做些什么？經(jīng)常在什么時(shí)間、地點(diǎn)約會(huì)？你們從什么時(shí)候開始產(chǎn)生矛盾？為什么產(chǎn)生矛盾？是否有很多次的爭吵？分別在什么時(shí)間、什么地點(diǎn)、怎樣發(fā)生的？8為什么要隨身帶

4、刀？帶刀干什么？當(dāng)你知道已經(jīng)無力挽回時(shí)，你做了怎樣的決定？為什么要最后一次見被害人？目的是什么？為什么又吵架了？為什么你用刀去傷害被害人？傷害了對(duì)方之后又發(fā)生了什么？怎么下的樓？怎樣攔的車？為什么要送她到醫(yī)院？當(dāng)你得知被害人已經(jīng)死了，你是怎么想的？你做了什么？為什么要投案自首？為什么今天的陳述和以往的筆錄不同？你是怎樣認(rèn)識(shí)自己的行為？對(duì)昔日的戀人、對(duì)雙方老人你有怎樣的態(tài)度和認(rèn)識(shí)？9 架起信任的橋梁 -從呂永科案談辯護(hù)律師與當(dāng)事人的關(guān)系卷首語 這是一封寄自山東省內(nèi)某監(jiān)獄的來信，寫信人是我之前曾擔(dān)任其辯護(hù)律師的一名當(dāng)事人。對(duì)我而言，收到信件是出乎意外的。撫信沉思，內(nèi)心不免感觸良多。自已接手的刑事案

5、件為數(shù)不少，但在結(jié)案后已逾半年多的時(shí)間，仍能被自己的當(dāng)事人以朋友般的信任談起自己的心理歷程，這份信賴，讓我對(duì)刑辯律師與當(dāng)事人間的相處有了更深刻的認(rèn)識(shí)。寫下這些文字，也希望能與大家一起分享這份心得。 101112律師與當(dāng)事人關(guān)系 辯護(hù)律師與當(dāng)事人之間的關(guān)系，歷來眾說紛紜，褒貶不一?，F(xiàn)實(shí)生活中，人們也樂于談?wù)摕狳c(diǎn)案件中律師與被告人之間的關(guān)系，這種關(guān)系也常常因人們繪聲繪色的描述而變得離奇和神秘。但作為一名刑辯律師，清醒地?cái)[正自己和當(dāng)事人的關(guān)系是一切辯護(hù)工作的開始，律師既不會(huì)是唯唯諾諾的“附屬”，也不是義正言辭的“裁判者”。在一個(gè)刑事案件完整的司法過程中，律師與當(dāng)事人雙方一定是在彼此信任的基礎(chǔ)上，為一

6、個(gè)共同目標(biāo)而并肩努力的戰(zhàn)友。抱以這樣的心態(tài)，律師才能正確面對(duì)當(dāng)事人，更好地完成辯護(hù)工作。這一切也是在我之前接手的原山東電力集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)法規(guī)部主任呂永科涉嫌受賄及挪用公款罪一案中獲得的深刻體驗(yàn)。 13【我的回信】 呂總：您好！六月底收到您的來信，早就想給您寫回信，一方面工作忙，又有兩個(gè)跟您一樣的值得尊敬的人等待我去為之努力；另一方面我不知道如何下筆表達(dá)我的情感。 回顧我倆共同面對(duì)的這場戰(zhàn)斗，從過程上看，我們足夠的努力；從結(jié)果上看，我感到非常的失望。我很看重結(jié)果，每每出現(xiàn)這樣的結(jié)果，我總是有很長的時(shí)間悶悶不樂，雖然我已經(jīng)干了十幾年的律師了，雖然我已經(jīng)無數(shù)次地面對(duì)這樣的結(jié)果。江山易改本性難移??！從您

7、的來信中，我看到您豁達(dá)的心態(tài)，讓我感到安慰的同時(shí)，又增加了對(duì)您的欽佩。是?。∥覀儧]有辦法改變局面，我們只能適應(yīng)環(huán)境、接受現(xiàn)實(shí)，這是我的當(dāng)事人中很難有人做到，并且做得好的。14 責(zé)任！善良正直的人都應(yīng)該有自己的責(zé)任意識(shí)。我的責(zé)任就是不遺余力、全力以赴、盡我所能地為我的當(dāng)事人提供合格的辯護(hù)、完全的辯護(hù)、完美的辯護(hù)，這是我應(yīng)該做的。您在現(xiàn)在的局面下，看書學(xué)習(xí)、寫文章、感悟生活給您的啟發(fā)、為預(yù)防犯罪和改造做些實(shí)證研究，竭盡全力地做些有意義的工作，并且做出成績、做成成就，這就對(duì)得起自己，也對(duì)得起家人，也就完成了一個(gè)人應(yīng)盡的責(zé)任。能夠認(rèn)識(shí)到自己該怎樣面對(duì)生活、怎樣開始新的生活，這就是一個(gè)負(fù)責(zé)任的人應(yīng)該想、

8、應(yīng)該做的。 我的客戶大多是有思想、有水平的人，只要是我接受了委托，他們就是我的同事、朋友、戰(zhàn)友，因?yàn)槲抑?，他們身上有好多值得我學(xué)習(xí)的東西。通過庭審前后的接觸，您在思考問題時(shí)表現(xiàn)出的嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、深刻以及邏輯性、條理性，在我的客戶中也是屈指可數(shù)的。15 幸好您不是律師，否則我會(huì)有丟掉飯碗的危機(jī)。您現(xiàn)在所選擇的道路，無疑是目前我認(rèn)為最好的道路，不要管結(jié)果如何，只要堅(jiān)持努力，我相信您肯定能寫出最深刻、最感人的精彩文章。 我相信，有了好的心態(tài)、選擇了正確的道路，一個(gè)有責(zé)任感的人會(huì)做出成績和結(jié)果的！ 前不久，一個(gè)北師大的研究員找我咨詢案件，她是一個(gè)研究心理學(xué)的學(xué)者，尤其是她對(duì)與犯罪有關(guān)的心理學(xué)很感興趣。

9、我與她聊了很久，無意中聊起我與你共同面對(duì)的案件。我忽然發(fā)現(xiàn)她關(guān)注的許多問題與您的思考有許多是吻合的，比如：社會(huì)整體環(huán)境問題、預(yù)防警示問題、犯罪后心里轉(zhuǎn)變問題等等，我感覺她是一個(gè)很有公益心的學(xué)者，于是我把您寫給我的信給他看了，并且給她復(fù)印了一份（讓她從學(xué)者的角度分析您的來信，研究出的成果應(yīng)當(dāng)是對(duì)社會(huì)有益的，基于這樣的考慮我沒有經(jīng)您的同意就給她16 復(fù)印了）。她首先對(duì)我的心理進(jìn)行了分析，嚴(yán)格意義上講是對(duì)我進(jìn)行了批評(píng)。因?yàn)槲蚁牒煤孟胂朐俳o您認(rèn)真寫封回信，但是越是認(rèn)真想越是覺得還沒想好，于是就拖延到現(xiàn)在。她說這在心理學(xué)上可以解釋的一種常見的行為，處理此事的最佳方案是盡快回復(fù)，不應(yīng)該因?yàn)檎J(rèn)真思考而拖延，

10、越拖就越久、越久就越難寫！及時(shí)但不完美的回復(fù)比完美但是拖延的回復(fù)更好，越是拖延的回復(fù)，越是不可能完美！她說的是很專業(yè)的語言，我只能描述大概的含義。果然，拖得越久，我心里想著給您回信的壓力越大，成了我的心病了。尤其是過節(jié)放假前，我都會(huì)記起還有一份非常重要的回信要寫，結(jié)果總是在提筆時(shí)不知如何下筆，十分抱歉！ 每次想起我作為外地人，通過十幾天的會(huì)見后，要比泰安本地人更能聽懂您的巨難懂的膠東話，我都暗自有些自豪，這是不是可以表明我們是非常了解的朋友了。每次回想我們會(huì)見時(shí)的長17 談、策劃、分析，都好像只是昨天的事。每次想到在法庭上我們密切配合、相互補(bǔ)充，贏得一次次小戰(zhàn)役的勝利，我都會(huì)感到一絲欣慰。雖然

11、我們的最終完美的目標(biāo)沒有實(shí)現(xiàn)，但是我們共同贏得了法庭上所有在場人員的尊重！這很重要！ 您的信我已經(jīng)及時(shí)轉(zhuǎn)給周律師！我不清楚還能怎樣幫助您？為您再做什么？如果家人和孩子有什么事，讓她們給我打電話。 出差在洛陽，營救一個(gè)被河南警方以合同詐騙為名抓來的民營企業(yè)家。趕上大雪了，不知航班要延誤八個(gè)小時(shí)還是更久，正好有時(shí)間給您回信。 08年我出了一本個(gè)人做律師業(yè)務(wù)的專著，不知能否寄給您，如果您可以接受郵件，我可以給您寄一本。如果我再寫東西，我想寫寫我們這個(gè)案件，將辦案中的感想體會(huì)寫出來、也將我們現(xiàn)在的交流寫出來，我想寫出來的東西不僅對(duì)律師同行有好處，也18 對(duì)社會(huì)的法治宣傳有益。 去泰安應(yīng)該有二十余次了吧

12、！但是實(shí)在沒有心思安排時(shí)間去爬泰山。也許有一天我會(huì)有時(shí)間去旅旅游，如果安排時(shí)間去泰山，我一定去看您！ 保重身體！有什么變化和發(fā)展就來信告訴我！ 期待看到您的文章、期待您的作品引起轟動(dòng)！ 您的朋友：韓嘉毅 09年11月12日于洛陽機(jī)場 19【案情回放】 呂永科，男，山東萊陽人，大學(xué)文化，中共黨員。 1982年，呂永科畢業(yè)于山東工業(yè)大學(xué)，畢業(yè)后分配到龍口電廠工作，之后調(diào)至山東威海電廠、山東電力集團(tuán)公司社會(huì)保障中心兼濟(jì)南住房公積金管理中心山東電力集團(tuán)分中心主任，被捕前任山東電力集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)法規(guī)部主任。 2006年7月13日，呂永科因涉嫌受賄罪被刑事拘留，同年7月26日被依法逮捕。2007年9月27日

13、，呂永科被移交山東省泰安市人民檢察院審查起訴。2008年4月3日，檢察院經(jīng)過兩次退回補(bǔ)充偵查之后，以涉嫌受賄罪、挪用公款罪向山東省泰安市中級(jí)人民法院對(duì)呂永科提起公訴。20關(guān)于受賄罪： 自2001年2月至2004年12月，呂永科利用其擔(dān)任山東電力集團(tuán)公司社會(huì)保障中心副主任、主任的職務(wù)之便，為他人謀取利益，先后收受或索取賄賂共計(jì)折合人民幣20，031，708.21元，其中呂永科實(shí)得18，771，708.21元。關(guān)于挪用公款罪： 2002年6月至2005年6月，呂永科利用其擔(dān)任山東電力集團(tuán)公司社會(huì)保障中心主任的職務(wù)之便，伙同山東魯能投資有限公司原總經(jīng)理李斌、華龍證券有限責(zé)任公司上海長寧路營業(yè)部原總經(jīng)

14、理周文金（另案處理），兩次挪用社?；鸸灿?jì)4億元?dú)w個(gè)人使用，進(jìn)行營利活動(dòng)。2004年12月、2005年5月將4億元?dú)w還社會(huì)保障中心。 21 案件經(jīng)過一審，最終判決：呂永科犯受賄罪，判處死刑，緩刑兩年執(zhí)行，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；犯挪用公款罪，判處有期徒刑十年；決定執(zhí)行死刑，緩刑二年執(zhí)行，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。 對(duì)于一審判決，當(dāng)事人未提出上訴，判決生效。呂永科現(xiàn)在泰安市監(jiān)獄服刑。 22【辯護(hù)歷程】 2006年8月7日，我們接受呂永科家屬委托，擔(dān)任其偵查階段的律師及審查起訴至一審階段的辯護(hù)人。 會(huì)見當(dāng)事人，是刑辯律師接手案件后要做的第一件工作。而本案的第一次會(huì)見卻

15、遭遇重重阻力。對(duì)于律師提出的會(huì)見請求，辦案機(jī)關(guān)稱內(nèi)部有“規(guī)定”，“律師只能會(huì)見一次”，而原來聘請的律師已會(huì)見過了，因而拒絕了我們會(huì)見的申請。為此，律師從2006年9月至2007年1月，多次向最高人民檢察院反貪總局反映會(huì)見難的情況，同時(shí)積極與辦案機(jī)關(guān)溝通、協(xié)調(diào)，最終在2007年2月28日才取得了歷城區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)會(huì)見的決定書。其后，在整個(gè)辦案過程，律師往返于北京與山東之間，多次會(huì)見當(dāng)事人。23 律師會(huì)見，不僅僅是為了了解案情的需要，或是解答當(dāng)事人的法律疑問，也是為了將自己的辯護(hù)思路與其進(jìn)行溝通，使當(dāng)事人充分了解律師辯護(hù)的重點(diǎn)和目的，便于當(dāng)事人配合律師進(jìn)行之后的庭審，避免當(dāng)事人在庭審中毫無重點(diǎn)、

16、缺乏邏輯的表述影響辯護(hù)效果。在我的執(zhí)業(yè)生涯中，我發(fā)現(xiàn)在開庭前的幾次會(huì)見中，向當(dāng)事人進(jìn)行庭審程序的“普法教育”常常會(huì)取得事半功倍的效果。在我所接手的案件中，當(dāng)事人都是生平第一次接受法庭的審判，由于不了解庭審各階段的內(nèi)容，加之庭審中緊張復(fù)雜的心情，當(dāng)事人內(nèi)心的挫敗感、負(fù)疚感往往使預(yù)期的庭審效果難以正常發(fā)揮。因此，庭審前就審判程序的安排、質(zhì)證等問題進(jìn)行詳細(xì)說明，盡可能使當(dāng)事人對(duì)程序的發(fā)展不至太過陌生，不僅會(huì)緩解他們在庭審中的緊張情緒，而且會(huì)使庭審進(jìn)行得非常順利。 24 實(shí)際上，本案的會(huì)見次數(shù)遠(yuǎn)比以往的案件多得多，其中一個(gè)重要原因是源于本案控方證據(jù)的特殊性全部案卷材料僅有筆錄，而沒有一份書證。這樣單一

17、的證據(jù)形式在刑事案件中是較為罕見的.比如案情涉及到多筆款項(xiàng)被挪用至證卷公司，辦案人員雖調(diào)取到相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的款項(xiàng)進(jìn)出憑證，卻并不直接將此錄入案卷材料中，僅僅在訊問或詢問時(shí)向當(dāng)事人出示這些憑證，由當(dāng)事人進(jìn)行辯認(rèn)，再以筆錄的形式來確認(rèn)該筆款項(xiàng)的流向。因此，律師在閱卷時(shí)，只能從筆錄里看到當(dāng)事人對(duì)款項(xiàng)往來的描述，卻看不到其中任何一筆款項(xiàng)的書面憑證。所以，為核實(shí)真實(shí)情況，律師必須多次赴看守所會(huì)見當(dāng)事人，核實(shí)涉案的所有案情細(xì)節(jié)，甚至需要詳細(xì)到當(dāng)事人回憶出看到的憑證式樣、格式、內(nèi)容，才能做到對(duì)案情了然于胸，避免對(duì)事實(shí)作出片面的判斷。 25 而本案的頻繁會(huì)見，卻也無心插柳地獲得了另一個(gè)收獲：律師充當(dāng)了當(dāng)事人與庭

18、審人員之間的翻譯。我的當(dāng)事人發(fā)音帶有很重的膠東口音，就連當(dāng)?shù)氐膶徟蟹ü僖埠茈y聽懂，而律師在多次會(huì)見后，對(duì)當(dāng)事人的口音和表達(dá)習(xí)慣已經(jīng)非常熟悉，加之對(duì)案情了如指掌，無形中充當(dāng)了當(dāng)事人的翻譯官，更好地幫助庭審各方溝通理解，使得當(dāng)事人在庭審中的陳述都可以毫無障礙地傳達(dá)給法庭中的每一個(gè)人員。 案件辦結(jié)距今已近一年的時(shí)間，回望辦理案件的日日夜夜，讓我感慨最深的，并不是作為一名辯護(hù)律師，需要有高超的辯護(hù)技巧、深厚的法學(xué)功底，而是對(duì)我們所服務(wù)的對(duì)像而言，通過這樣的交流，律師能以坦誠的心態(tài)去取得當(dāng)事人的信賴，幫助他們建立起正確面對(duì)庭審的信心，直至最終能夠理性地看待法庭的最終判決，才是刑辯律師所能提供的完整的法律

19、服務(wù)。 26 本案在經(jīng)過一審之后，當(dāng)事人平靜地接受了法庭的裁判，入獄服刑。而我，雖全力辯護(hù)，但對(duì)這樣的結(jié)果仍懷著些許的遺憾之情，慢慢地將此案在記憶中封存。直至有一天，意外地收到這封一封來信，看到當(dāng)事人在信中表達(dá)對(duì)此前辯護(hù)工作的認(rèn)可和感激，以及服刑期間思想認(rèn)識(shí)上的變化，已經(jīng)過往的片斷重新一一浮現(xiàn)，不禁慨嘆源于自己職業(yè)生涯中一次并不特殊的辯護(hù)工作，卻能帶給他人以激勵(lì)和熱情，使其不至于在一次歧途中跌倒，能給他人以信心，正視自己的失敗，重新面對(duì)自己的未來。我想，這也是該案帶給我的意外收獲。 27二、質(zhì)證和舉證 承上啟下：打好基礎(chǔ)、搭好框架質(zhì)證閱卷是質(zhì)證的前提和基礎(chǔ)閱卷是技術(shù)活閱卷是體力活閱卷的方式閱卷

20、的結(jié)果是形成完整的質(zhì)證意見結(jié)果的表現(xiàn)形式舉證調(diào)查是舉證的前提和基礎(chǔ)書證、物證等客觀證據(jù)的調(diào)查人證的調(diào)查282930312500萬美元貸款合同、2300萬美元借款合同簽訂、履行資金流程圖 單位：萬美元 某行離岸部 某行北京分行離岸部帳戶百事利達(dá)4月1日 2744月8日 1735月8日 2405月16日 199其它 計(jì)：15824月1日 1254月15日 1145月8日 525月16日 1006月5日 500 計(jì)：8916月10日 3506月13日 3306月19日 3206月21日 3006月26日 109計(jì)：14096月6日 4856月12日 3496月17日 3006月20日 3006月24

21、日 250 計(jì)：16846月10日 4856月13日 3496月18日 3006月21日 3006月26日 250 計(jì)：1684通用離岸部帳戶某行貸款合同 2500百事利達(dá) 合峻 通用香港銀行借款合同 2300海洋公司 北京分行帳戶海洋公司外匯監(jiān)督共8筆合計(jì)：2473元32資金流轉(zhuǎn)關(guān)系圖 履行打捆減債協(xié)議還66萬實(shí)際收貸171566822536萬暫存于劃 走 資 金工行從關(guān)聯(lián)公司一的資金賬戶劃走2536萬共計(jì)1899萬收貸637萬借2388還2388還82萬借82萬借66萬送其他企業(yè)某某市工商銀行原告：遼寧方大集團(tuán)撫順財(cái)政局專戶關(guān)聯(lián)公司一：某某市某廠欠工行300萬關(guān)聯(lián)公司二：某某市某有限公司欠

22、工行7959萬關(guān)聯(lián)公司三：某某出口公司欠工行45萬美元其他與所有公司無關(guān)的23戶企業(yè)提供方：工 行 操 控 工商行實(shí)際控制的資金走向 集團(tuán)與關(guān)聯(lián)公司計(jì)劃的資金走向 第三人實(shí)際控制的資金走向33京博（北京寶瑞）股東結(jié)構(gòu)圖 富華投資81.48%李希順14.82%王志華3.70%北京麟瑞100%京博（北京寶瑞）03.6 P1-705.1 P34-4206.7 P55-5706.11 P67-69 P72-7504.10 P17-20中煤信托80%濰坊嘉盛20%濰坊嘉盛20%山東寶瑞80%李希順80% 王志華20%34關(guān)于新立克集團(tuán)高管人尹軍等四人涉嫌貪污案被告人庭前供述完全相同應(yīng) 認(rèn) 定 為 虛 假

23、 證 據(jù) 的 不 實(shí) 情 況 匯 總 表353637383940414243444546474849證 據(jù) 目 錄案 由： 方會(huì)涉嫌侵占案承 辦 法 院： 河北遷安市法院證據(jù)提供方： 被告人的辯護(hù)人序號(hào)證據(jù)名稱證據(jù)來源證明對(duì)象1關(guān)于改制后購買者支付評(píng)估基準(zhǔn)日之前企業(yè)已發(fā)生費(fèi)用，但未列入評(píng)估報(bào)告中的各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，合計(jì)金額27,121.71元。（包括：付趙莊村土地租金、退休人員藥費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)等五項(xiàng)） 原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司 1、因匆忙改制，基礎(chǔ)工作不充分，客觀上造成購買者多支出購買費(fèi)用；2、評(píng)估中沒有考慮實(shí)際發(fā)生費(fèi)用（應(yīng)計(jì)入負(fù)債），導(dǎo)致虛增資產(chǎn)（資產(chǎn)不實(shí)）；3、起訴被告侵占財(cái)產(chǎn)認(rèn)定

24、數(shù)額不實(shí)。2關(guān)于評(píng)估基準(zhǔn)日至企業(yè)資產(chǎn)移交日期間企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債發(fā)生變化情況的說明，共計(jì)發(fā)生費(fèi)用301,466.78元。（包括：電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)、工資、利息等七項(xiàng)。） 原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司 1、因匆忙改制，基礎(chǔ)工作不充分，客觀上造成購買者多支出購買費(fèi)用；2、評(píng)估中沒有考慮實(shí)際發(fā)生費(fèi)用（應(yīng)計(jì)入負(fù)債），虛增資產(chǎn)（資產(chǎn)不實(shí)）；3、起訴被告侵占財(cái)產(chǎn)認(rèn)定數(shù)額不實(shí)。3關(guān)于在改制前資產(chǎn)評(píng)估過程中應(yīng)列入負(fù)債的原企業(yè)承擔(dān)的費(fèi)用說明，合計(jì)金額169,056.90元。（包括商品房面積不準(zhǔn)應(yīng)退住戶差價(jià)及辦證費(fèi)） 原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司 1、因匆忙改制，評(píng)估中財(cái)務(wù)數(shù)字審核不全，客觀上造成評(píng)估數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；2、評(píng)估

25、中沒有考慮實(shí)際發(fā)生費(fèi)用（應(yīng)計(jì)入負(fù)債），虛增資產(chǎn)（資產(chǎn)不實(shí)）；3、起訴被告侵占財(cái)產(chǎn)認(rèn)定數(shù)額不實(shí)。4關(guān)于購買者一次性支付改制費(fèi)用，按1號(hào)文件文件精神予以優(yōu)惠20%的情況說明，合計(jì)金額524,590.80元原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司1、因購買者實(shí)際多支出了改制費(fèi)用，應(yīng)從起訴事實(shí)中沖減的數(shù)額；2、起訴被告侵占財(cái)產(chǎn)認(rèn)定數(shù)額不實(shí)。5關(guān)于紀(jì)委應(yīng)返還9萬元違紀(jì)款的情況說明 原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司 1、因改制準(zhǔn)備工作不充分，未考慮到改制前后政策的變化情況，遷安紀(jì)委作出錯(cuò)誤處罰決定，購買人錯(cuò)誤補(bǔ)交違紀(jì)款。購買人因?qū)嶋H多支出購買費(fèi)用而不應(yīng)被處罰款；2、起訴被告侵占財(cái)產(chǎn)所認(rèn)定的數(shù)額不實(shí)。50序號(hào)證據(jù)名稱證據(jù)來源證明對(duì)象6關(guān)于

26、改制后購買者支付評(píng)估基準(zhǔn)日之前企業(yè)已發(fā)生費(fèi)用，但未列入評(píng)估報(bào)告中的各項(xiàng)費(fèi)用情況說明（合計(jì)金額291,866.60元） 遷安市經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室 1、因改制前后政策性變化，由購買者承擔(dān)應(yīng)由原企業(yè)承擔(dān)的費(fèi)用，而評(píng)估中未被審核；2、評(píng)估沒有考慮實(shí)際發(fā)生費(fèi)用（應(yīng)計(jì)入負(fù)債），虛增資產(chǎn)（資產(chǎn)不實(shí)）；3、起訴認(rèn)定被告侵占財(cái)產(chǎn)數(shù)額不實(shí)。7關(guān)于在評(píng)估基準(zhǔn)日前已發(fā)生的應(yīng)支付給遷安市誠信建業(yè)有限公司墊付工程款所產(chǎn)生的利息，合計(jì)金額24,146.25元 原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司 1、因資產(chǎn)評(píng)估時(shí)未全面審核而漏計(jì)的款項(xiàng)，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確，負(fù)債減少，資產(chǎn)虛增；2、起訴認(rèn)定被告侵占財(cái)產(chǎn)數(shù)額不實(shí)。8關(guān)于在評(píng)估基準(zhǔn)日前已發(fā)生的遷

27、安市誠信建業(yè)有限公司拆房清基費(fèi)用，合計(jì)金額25,000元 原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司 1、因資產(chǎn)評(píng)估時(shí)未全面審核而漏計(jì)的款項(xiàng)，導(dǎo)致評(píng)估數(shù)字不準(zhǔn)確，負(fù)債減少，資產(chǎn)虛增；2、起訴認(rèn)定被告侵占財(cái)產(chǎn)數(shù)額不實(shí)。9關(guān)于在評(píng)估基準(zhǔn)日前發(fā)生的王士洪差旅費(fèi)，不應(yīng)列資產(chǎn)（其他應(yīng)收款），但在評(píng)估報(bào)告中被錯(cuò)列為資產(chǎn)的情況說明，合計(jì)金額13,844.28元 原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司 1、因資產(chǎn)評(píng)估中使用的數(shù)據(jù)未能如實(shí)反映企業(yè)負(fù)債狀況，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確，負(fù)債減少，資產(chǎn)虛增；2、起訴認(rèn)定被告侵占財(cái)產(chǎn)數(shù)額不實(shí)。10關(guān)于在評(píng)估基準(zhǔn)日前發(fā)生的李義藥費(fèi)，不應(yīng)列資產(chǎn)（其他應(yīng)收款），但在評(píng)估報(bào)告中被錯(cuò)列為資產(chǎn)的情況說明，合計(jì)金額5,634.5

28、0元原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司 1、因資產(chǎn)評(píng)估中使用的數(shù)據(jù)未能如實(shí)反映企業(yè)負(fù)債狀況，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確，負(fù)債減少，資產(chǎn)虛增；2、起訴認(rèn)定被告侵占財(cái)產(chǎn)數(shù)額不實(shí)。11關(guān)于在評(píng)估基準(zhǔn)日前發(fā)生的嘉陵摩托車銷售賠償及工商機(jī)關(guān)處罰款，不應(yīng)列資產(chǎn)（其他應(yīng)收款），但在評(píng)估報(bào)告中被錯(cuò)列為資產(chǎn)的情況說明，合計(jì)金額52,266元 原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司1、因資產(chǎn)評(píng)估中使用的數(shù)據(jù)未能如實(shí)反映企業(yè)負(fù)債狀況，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確，負(fù)債減少，資產(chǎn)虛增；2、起訴認(rèn)定被告侵占財(cái)產(chǎn)數(shù)額不實(shí)。12關(guān)于在評(píng)估基準(zhǔn)日前發(fā)生的漏列外網(wǎng)工程、綜合樓工程款情況說明，在評(píng)估報(bào)告中漏計(jì)入負(fù)債，漏計(jì)金額666,010.59元 原土產(chǎn)日雜現(xiàn)匯源公司1、因資產(chǎn)

29、評(píng)估中使用的數(shù)據(jù)未能如實(shí)反映企業(yè)負(fù)債狀況，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果不準(zhǔn)確，負(fù)債減少，資產(chǎn)虛增；2、起訴認(rèn)定被告侵占財(cái)產(chǎn)數(shù)額不實(shí)。5152序號(hào)證據(jù)名稱證據(jù)來源證明對(duì)象20審計(jì)報(bào)告（遷審報(bào)2000第65號(hào)） 審計(jì)機(jī)關(guān) 1、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，評(píng)估中有大量未調(diào)整項(xiàng)目影響企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)果；2、馬勤證明三筆賣地的情況；3、評(píng)估結(jié)果與企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)狀況不相符，起訴認(rèn)定被告侵占財(cái)產(chǎn)數(shù)額不實(shí)。 21關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的若干意見（遷發(fā)20001號(hào)） 遷安市人民政府 1、清產(chǎn)核資及評(píng)估工作是以上級(jí)機(jī)關(guān)（即出售方）抽調(diào)財(cái)務(wù)人員為主開展工作，以企業(yè)財(cái)務(wù)人員配合為輔，造成評(píng)估結(jié)果失實(shí)的責(zé)任在上級(jí)機(jī)關(guān)；2、改制費(fèi)應(yīng)給予20%的優(yōu)

30、惠；3、因改制費(fèi)用是固定不變的，所以指控行為與改制費(fèi)用沒有因果關(guān)系。22中共遷安市辦公室文件（遷辦發(fā)20007號(hào)） 遷安市人民政府 1、該文件第24條規(guī)定改制費(fèi)用的計(jì)算方式，本案實(shí)際情況表明改制費(fèi)用的多少不會(huì)因清產(chǎn)核資、評(píng)估結(jié)果的變化而改變。2、控方指控被告的行為根本不會(huì)對(duì)改制費(fèi)用的多少產(chǎn)生影響。23原土產(chǎn)日雜棉麻公司改制方案討論稿、征求意見稿及職工同意改制方案表決名單 原土產(chǎn)日雜棉麻公司 1、改制方案得到職工認(rèn)可，是公平、公開、民主且由全員參加的活動(dòng)，符合改制文件要求；2、被告方會(huì)沒有、不能、無法操控改制過程、結(jié)果。24供銷合作社關(guān)于土產(chǎn)日雜棉麻公司產(chǎn)權(quán)制度改革的請示及市體改辦的批復(fù) 遷安市經(jīng)濟(jì)體制改革辦公室 1、現(xiàn)行改制方案經(jīng)上級(jí)主管機(jī)關(guān)認(rèn)可并向市領(lǐng)導(dǎo)小組請示（已取得市領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)見證據(jù)卷報(bào)送文件）；2、改制程序符合文件要求；3、改制工作不符合市場規(guī)律，各項(xiàng)準(zhǔn)備工作不扎實(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)字不準(zhǔn)確（負(fù)債131.95萬）。25資產(chǎn)移交簽字書及公證書 原土產(chǎn)日雜棉麻公司 財(cái)產(chǎn)移交日與評(píng)估截止日存在時(shí)間間隔，此期間企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益肯定發(fā)生變化，而此變化并未被各種改制文件所考慮。53序號(hào)證據(jù)名稱證據(jù)來源