開放大學(xué)內(nèi)部控制網(wǎng)上作業(yè)

1、1、單選題獨(dú)立董事就對外擔(dān)保關(guān)聯(lián)交易投資等業(yè)務(wù)規(guī)定報(bào)告和披露，屬于（ ）。A )一般控制答案: B )財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制C )業(yè)務(wù)流程信息控制D )應(yīng)用控制2、單選題授予員工一定的權(quán)力可以激發(fā)起更加努力地工作獲得更好的績效，一下何種狀況下，起步到這一作用？（ ）A )減少管理中的形式主義B )管理過程中采用參與決策措施答案: C )采用原則績效評價(jià)措施D )對員工進(jìn)行培訓(xùn)和教育3、單選題一位副總經(jīng)理覺得她的一種下屬具有擔(dān)任高層管理工作的潛能。在如下措施中，哪一種對于挖掘該下屬的潛能最為有效？（ ）A )簽訂一種績效合同，只有完畢這些任務(wù)才干將其提拔到高層管理崗位答案: B )副總經(jīng)理將她的評價(jià)告

2、訴該下屬，并與其建立起顧問關(guān)系C )用更高檔的績效原則來評價(jià)該下屬的工作業(yè)績D )宣布該下屬有望得到提高，并在同事面前加以表揚(yáng)4、單選題成果控制不涉及如下哪些內(nèi)容？（ ）。答案: A )委派財(cái)務(wù)總監(jiān)B )鼓勵(lì)C )業(yè)績評價(jià)D )擬定財(cái)務(wù)目的5、單選題在成果控制指標(biāo)體系中，財(cái)務(wù)指標(biāo)的一種缺陷是（ ）。A )相對簡潔客觀B )提供了綜合概要的業(yè)績評價(jià)措施答案: C )具有短期性D )具有可比性6、單選題相對而言，下列哪項(xiàng)控制活動(dòng)需更多地依托非正式控制？答案: A )研發(fā)活動(dòng)控制B )生產(chǎn)活動(dòng)控制C )資金控制D )信息控制7、單選題財(cái)務(wù)總監(jiān)在職業(yè)道德上應(yīng)遵循如下原則：A )維護(hù)下屬利益不受侵犯答案

3、: B )不參與舞弊或行受賄C )在銀行存款的定期核對中，至少應(yīng)每_核對一次。D )將對公司財(cái)務(wù)信息的預(yù)測及時(shí)透露給全體供應(yīng)商8、單選題在銀行存款的定期核對中，至少應(yīng)每_核對一次。答案: A )月B )日C )年D )季9、單選題財(cái)務(wù)總監(jiān)代表股東為首的利益有關(guān)者的權(quán)益進(jìn)駐公司，應(yīng)付（ ）負(fù)責(zé)。A )總會計(jì)師答案: B )股東或董事會C )總經(jīng)理D )財(cái)務(wù)副總經(jīng)理10、單選題在股權(quán)高度集中的狀況下，內(nèi)部控制重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在解決控制性股東與_之間的信息不對稱問題上。A )管理層B )大股東C )董事會答案: D )中小股東11、單選題管理者編制財(cái)務(wù)報(bào)告，_負(fù)責(zé)監(jiān)督，是及早發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告問題的第一道屏障。

4、A )管理層B )大股東答案: C )董事會D )中小股東12、單選題公司一般將存貨按重要級別分類制定盤點(diǎn)周期。最重要的庫存每_盤點(diǎn)一次。A )月B )日答案: C )周D )季13、單選題對于麥當(dāng)勞、沃爾瑪?shù)攘闶酃竞投喾值旯?，?guī)定在產(chǎn)品和服務(wù)上保持一致，任何一家分店在這一方面的失誤都會影響其她所有分店的名譽(yù)，因此此類公司需要嚴(yán)格的_邊界。A )組織運(yùn)營B )戰(zhàn)略C )管理答案: D )商業(yè)行為14、單選題構(gòu)成公司治理的內(nèi)部控制評價(jià)的理論基本是？A )多目的規(guī)劃B )系統(tǒng)理論答案: C )委托代理理論D )權(quán)變理論15、單選題流程風(fēng)險(xiǎn)是因缺少有效的流程管理而導(dǎo)致的，下列哪一選項(xiàng)不屬于流程風(fēng)

5、險(xiǎn)？A )產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)答案: B )信用風(fēng)險(xiǎn)C )生產(chǎn)流程風(fēng)險(xiǎn)D )服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)16、多選題人員“勝任能力”具有哪些特性？A )勝任能力與工作績效沒有密切關(guān)系答案:B )不同的公司處在不同發(fā)展階段的同一種公司，對勝任能力的規(guī)定有所不同答案:C )勝任能力由于職能的不同而具有不同限度上的差別答案:D )勝任能力是由學(xué)習(xí)方式逐漸發(fā)展起來的，即勝任能力具有可培養(yǎng)的性質(zhì)17、多選題財(cái)務(wù)總監(jiān)的核心能力和技能應(yīng)當(dāng)涉及哪些？答案:A )溝通及協(xié)調(diào)能力答案:B )系統(tǒng)分析能力答案:C )領(lǐng)導(dǎo)能力答案:D )團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力18、多選題公司對于如下哪類員工應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注？答案:A )不良嗜好賭博成性的員工答案:B )揮霍成性

6、喜歡與人攀比的員工答案:C )核心崗位的員工D )新來的員工19、多選題下列哪些不是公司出納員應(yīng)當(dāng)辦理的業(yè)務(wù)范疇？A )資金的收付答案:B )登記鈔票和銀行存款日記帳答案:C )與銀行對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表D )保管空白支票20、多選題公司對分支機(jī)構(gòu)資金控制的方式有哪些？答案:A )統(tǒng)收統(tǒng)支答案:B )撥付備用金答案:C )結(jié)算中心答案:D )內(nèi)部銀行/財(cái)務(wù)21、多選題業(yè)務(wù)流程信息涉及哪些？答案:A )客戶信息答案:B )生產(chǎn)信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息22、多選題公司ERP系統(tǒng)中反映的公司資源涉及哪些？答案:A )設(shè)備答案:B )資金答案:C )存貨答案:D )公司信譽(yù)

7、23、多選題信息系統(tǒng)中的一般控制涉及哪些？答案:A )硬件控制答案:B )數(shù)據(jù)安全控制答案:C )系統(tǒng)實(shí)行的流程控制答案:D )軟件控制24、多選題信息系統(tǒng)中的應(yīng)用控制涉及哪些？答案:A )解決控制答案:B )輸入控制答案:C )輸出控制D )人員控制25、多選題如下哪些控制方式屬于正式控制？答案:A )控制制度答案:B )科層控制答案:C )邊界控制D )信念控制26、多選題下列哪些屬于邊界控制？答案:A )公司戰(zhàn)略邊界答案:B )公司商業(yè)行為邊界C )公司資產(chǎn)邊界答案:D )組織運(yùn)營邊界27、多選題非正式控制方式重要有哪些？答案:A )文化控制答案:B )信任控制答案:C )團(tuán)隊(duì)控制D )

8、分工控制28、多選題組織信任理論應(yīng)用于下列那些控制方式中？答案:A )文化控制答案:B )團(tuán)隊(duì)控制答案:C )信任控制D )邊界控制29、多選題如下哪些項(xiàng)目是委托型控制的特點(diǎn)？答案:A )委托人與受托人之間是一種信任與被信任關(guān)系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人重要依托信托責(zé)任和職業(yè)道德來約束自己D )受托人不參與績效評價(jià)30、多選題家族公司采用直接型控制的長處有哪些？答案:A )公司主及其家族成員具有以感情為紐帶的“向心力”答案:B )公司主及其家族成員之間的信任關(guān)系減少了代理成本答案:C )是公司迅速地抓住發(fā)展的機(jī)會答案:D )有助于公司行動(dòng)的保密性31、多選題財(cái)務(wù)目的擬定的原則有

9、哪些？答案:A )可測量性答案:B )可實(shí)現(xiàn)性答案:C )現(xiàn)實(shí)性答案:D )時(shí)間基本32、多選題預(yù)算松弛產(chǎn)生的因素也許是（ ）。答案:A )緩和以預(yù)算原則評價(jià)業(yè)績導(dǎo)致的壓力答案:B )防備委托人的層層消減或?qū)訉蛹哟aC )發(fā)現(xiàn)成本動(dòng)因，并使之原則化答案:D )規(guī)避不擬定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)33、判斷題董事會對股東（大）會負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤34、判斷題公司新產(chǎn)品開發(fā)成功的概率，原材料價(jià)格的波動(dòng)、經(jīng)濟(jì)形勢和產(chǎn)業(yè)政策是公司應(yīng)辨認(rèn)的外部風(fēng)險(xiǎn)。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤35、判斷題董事會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、

10、籌資、投資、利潤分派等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤36、判斷題股東和董事會之間是委托代理關(guān)系，這種委托代理關(guān)系的最優(yōu)目的是讓雙方都獲利最大。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤37、判斷題董事會授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司平常經(jīng)營管理，總經(jīng)理授權(quán)銷售經(jīng)理代表公司參與商務(wù)談判，這兩項(xiàng)授權(quán)均屬于特別授權(quán)。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤38、判斷題一般而言，工作檢查、對員工的直接監(jiān)督等行為控制會產(chǎn)生副作用，而相比之下，人員控制的副作用和直接成本較小。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤39、判斷題董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)行。監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)行內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的平常運(yùn)營

11、。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤40、判斷題壓力測試是指在極端背景下，評估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題、制定改善措施的措施，目的是避免浮現(xiàn)重大損失事件。它是以定性分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析措施。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤41、判斷題公司可以通過借助她人力量，采用業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和合適的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)，這屬于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方略。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤42、判斷題公司應(yīng)當(dāng)制定和實(shí)行有助于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策, 這其中涉及核心崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤43、判斷題公司的控制節(jié)點(diǎn)越多，流程管理的效率就越高，客戶價(jià)值也越可以得

12、到增長。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤44、判斷題當(dāng)股權(quán)集中度比較高時(shí)，中小股東無法通過董事會來監(jiān)督經(jīng)理，只有當(dāng)股權(quán)相稱分散時(shí)，小股東才會有效監(jiān)督經(jīng)理。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤45、判斷題內(nèi)部監(jiān)督分為平常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。專項(xiàng)監(jiān)督的范疇和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估成果以及平常監(jiān)督的有效性等予以擬定。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤46、判斷題公司的發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)股東（大）會審議通過后，報(bào)經(jīng)董事會批準(zhǔn)實(shí)行。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤47、判斷題在過程控制中,業(yè)務(wù)經(jīng)理負(fù)有核心的責(zé)任,在各自的責(zé)任范疇內(nèi)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)零容忍。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤48、判斷題公司治理是一種制度安排，通過合理配備剩余索取權(quán)和控制權(quán)，解決固

13、定（投資者）、法人代表、經(jīng)營管理層以及有關(guān)利益群體之間的責(zé)、權(quán)、利之間的關(guān)系，重要用來控制和規(guī)定經(jīng)營者對受托資源履行有關(guān)責(zé)任。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤49、判斷題董事分為兩種類型，即執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事。執(zhí)行董事同步又是我司的內(nèi)部行政人員，一般是公司的高檔經(jīng)理。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤1、單選題獨(dú)立董事就對外擔(dān)保關(guān)聯(lián)交易投資等業(yè)務(wù)規(guī)定報(bào)告和披露，屬于（ ）。答案: A )財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制B )應(yīng)用控制C )一般控制D )業(yè)務(wù)流程信息控制2、單選題授予員工一定的權(quán)力可以激發(fā)起更加努力地工作獲得更好的績效，一下何種狀況下，起步到這一作用？（ ）A )管理過程中采用參與決策措施B )對員工進(jìn)行培

14、訓(xùn)和教育C )減少管理中的形式主義答案: D )采用原則績效評價(jià)措施3、單選題一位副總經(jīng)理覺得她的一種下屬具有擔(dān)任高層管理工作的潛能。在如下措施中，哪一種對于挖掘該下屬的潛能最為有效？（ ）答案: A )副總經(jīng)理將她的評價(jià)告訴該下屬，并與其建立起顧問關(guān)系B )宣布該下屬有望得到提高，并在同事面前加以表揚(yáng)C )簽訂一種績效合同，只有完畢這些任務(wù)才干將其提拔到高層管理崗位D )用更高檔的績效原則來評價(jià)該下屬的工作業(yè)績4、單選題成果控制不涉及如下哪些內(nèi)容？（ ）。A )鼓勵(lì)B )擬定財(cái)務(wù)目的答案: C )委派財(cái)務(wù)總監(jiān)D )業(yè)績評價(jià)5、單選題在成果控制指標(biāo)體系中，財(cái)務(wù)指標(biāo)的一種缺陷是（ ）。A )提供

15、了綜合概要的業(yè)績評價(jià)措施B )具有可比性C )相對簡潔客觀答案: D )具有短期性6、單選題相對而言，下列哪項(xiàng)控制活動(dòng)需更多地依托非正式控制？A )生產(chǎn)活動(dòng)控制B )信息控制答案: C )研發(fā)活動(dòng)控制D )資金控制7、單選題財(cái)務(wù)總監(jiān)在職業(yè)道德上應(yīng)遵循如下原則：答案: A )不參與舞弊或行受賄B )將對公司財(cái)務(wù)信息的預(yù)測及時(shí)透露給全體供應(yīng)商C )維護(hù)下屬利益不受侵犯D )在銀行存款的定期核對中，至少應(yīng)每_核對一次。8、單選題在銀行存款的定期核對中，至少應(yīng)每_核對一次。A )日B )季答案: C )月D )年9、單選題財(cái)務(wù)總監(jiān)代表股東為首的利益有關(guān)者的權(quán)益進(jìn)駐公司，應(yīng)付（ ）負(fù)責(zé)。答案: A )股

16、東或董事會B )財(cái)務(wù)副總經(jīng)理C )總會計(jì)師D )總經(jīng)理10、單選題在股權(quán)高度集中的狀況下，內(nèi)部控制重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在解決控制性股東與_之間的信息不對稱問題上。A )大股東答案: B )中小股東C )管理層D )董事會11、單選題管理者編制財(cái)務(wù)報(bào)告，_負(fù)責(zé)監(jiān)督，是及早發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告問題的第一道屏障。A )大股東B )中小股東C )管理層答案: D )董事會12、單選題公司一般將存貨按重要級別分類制定盤點(diǎn)周期。最重要的庫存每_盤點(diǎn)一次。A )日B )季C )月答案: D )周13、單選題對于麥當(dāng)勞、沃爾瑪?shù)攘闶酃竞投喾值旯?，?guī)定在產(chǎn)品和服務(wù)上保持一致，任何一家分店在這一方面的失誤都會影響其她所有分店的

17、名譽(yù)，因此此類公司需要嚴(yán)格的_邊界。A )戰(zhàn)略答案: B )商業(yè)行為C )組織運(yùn)營D )管理14、單選題構(gòu)成公司治理的內(nèi)部控制評價(jià)的理論基本是？A )系統(tǒng)理論B )權(quán)變理論C )多目的規(guī)劃答案: D )委托代理理論15、單選題流程風(fēng)險(xiǎn)是因缺少有效的流程管理而導(dǎo)致的，下列哪一選項(xiàng)不屬于流程風(fēng)險(xiǎn)？答案: A )信用風(fēng)險(xiǎn)B )服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C )產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)D )生產(chǎn)流程風(fēng)險(xiǎn)16、多選題人員“勝任能力”具有哪些特性？A )勝任能力與工作績效沒有密切關(guān)系答案:B )不同的公司處在不同發(fā)展階段的同一種公司，對勝任能力的規(guī)定有所不同答案:C )勝任能力由于職能的不同而具有不同限度上的差別答案:D )勝任能力是由學(xué)習(xí)

18、方式逐漸發(fā)展起來的，即勝任能力具有可培養(yǎng)的性質(zhì)17、多選題財(cái)務(wù)總監(jiān)的核心能力和技能應(yīng)當(dāng)涉及哪些？答案:A )溝通及協(xié)調(diào)能力答案:B )系統(tǒng)分析能力答案:C )領(lǐng)導(dǎo)能力答案:D )團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力18、多選題公司對于如下哪類員工應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注？答案:A )不良嗜好賭博成性的員工答案:B )揮霍成性喜歡與人攀比的員工答案:C )核心崗位的員工D )新來的員工19、多選題下列哪些不是公司出納員應(yīng)當(dāng)辦理的業(yè)務(wù)范疇？A )資金的收付答案:B )登記鈔票和銀行存款日記帳答案:C )與銀行對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表D )保管空白支票20、多選題公司對分支機(jī)構(gòu)資金控制的方式有哪些？答案:A )統(tǒng)收統(tǒng)支答案:B )

19、撥付備用金答案:C )結(jié)算中心答案:D )內(nèi)部銀行/財(cái)務(wù)21、多選題業(yè)務(wù)流程信息涉及哪些？答案:A )客戶信息答案:B )生產(chǎn)信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息22、多選題公司ERP系統(tǒng)中反映的公司資源涉及哪些？答案:A )設(shè)備答案:B )資金答案:C )存貨答案:D )公司信譽(yù)23、多選題信息系統(tǒng)中的一般控制涉及哪些？答案:A )硬件控制答案:B )數(shù)據(jù)安全控制答案:C )系統(tǒng)實(shí)行的流程控制答案:D )軟件控制24、多選題信息系統(tǒng)中的應(yīng)用控制涉及哪些？答案:A )解決控制答案:B )輸入控制答案:C )輸出控制D )人員控制25、多選題如下哪些控制方式屬于正式控制？答案:A )控制

20、制度答案:B )科層控制答案:C )邊界控制D )信念控制26、多選題下列哪些屬于邊界控制？答案:A )公司戰(zhàn)略邊界答案:B )公司商業(yè)行為邊界C )公司資產(chǎn)邊界答案:D )組織運(yùn)營邊界27、多選題非正式控制方式重要有哪些？答案:A )文化控制答案:B )信任控制答案:C )團(tuán)隊(duì)控制D )分工控制28、多選題組織信任理論應(yīng)用于下列那些控制方式中？答案:A )文化控制答案:B )團(tuán)隊(duì)控制答案:C )信任控制D )邊界控制29、多選題如下哪些項(xiàng)目是委托型控制的特點(diǎn)？答案:A )委托人與受托人之間是一種信任與被信任關(guān)系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人重要依托信托責(zé)任和職業(yè)道德來約束自己D

21、)受托人不參與績效評價(jià)30、多選題家族公司采用直接型控制的長處有哪些？答案:A )公司主及其家族成員具有以感情為紐帶的“向心力”答案:B )公司主及其家族成員之間的信任關(guān)系減少了代理成本答案:C )是公司迅速地抓住發(fā)展的機(jī)會答案:D )有助于公司行動(dòng)的保密性31、多選題財(cái)務(wù)目的擬定的原則有哪些？答案:A )可測量性答案:B )可實(shí)現(xiàn)性答案:C )現(xiàn)實(shí)性答案:D )時(shí)間基本32、多選題預(yù)算松弛產(chǎn)生的因素也許是（ ）。答案:A )緩和以預(yù)算原則評價(jià)業(yè)績導(dǎo)致的壓力答案:B )防備委托人的層層消減或?qū)訉蛹哟aC )發(fā)現(xiàn)成本動(dòng)因，并使之原則化答案:D )規(guī)避不擬定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)33、判斷題董事會對股東（大）

22、會負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤34、判斷題公司新產(chǎn)品開發(fā)成功的概率，原材料價(jià)格的波動(dòng)、經(jīng)濟(jì)形勢和產(chǎn)業(yè)政策是公司應(yīng)辨認(rèn)的外部風(fēng)險(xiǎn)。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤35、判斷題董事會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分派等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤36、判斷題股東和董事會之間是委托代理關(guān)系，這種委托代理關(guān)系的最優(yōu)目的是讓雙方都獲利最大。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤37、判斷題董事會授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司平常經(jīng)營管理，總經(jīng)理授權(quán)銷售經(jīng)理代表公司參與商務(wù)談判，這兩項(xiàng)授權(quán)均屬于特別授權(quán)。A) 對的答

23、案:B) 錯(cuò)誤38、判斷題一般而言，工作檢查、對員工的直接監(jiān)督等行為控制會產(chǎn)生副作用，而相比之下，人員控制的副作用和直接成本較小。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤39、判斷題董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)行。監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)行內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的平常運(yùn)營。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤40、判斷題壓力測試是指在極端背景下，評估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題、制定改善措施的措施，目的是避免浮現(xiàn)重大損失事件。它是以定性分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析措施。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤41、判斷題公司可以通過借助她人力量，采用業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和合適的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)

24、控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)，這屬于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方略。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤42、判斷題公司應(yīng)當(dāng)制定和實(shí)行有助于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策, 這其中涉及核心崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤43、判斷題公司的控制節(jié)點(diǎn)越多，流程管理的效率就越高，客戶價(jià)值也越可以得到增長。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤44、判斷題當(dāng)股權(quán)集中度比較高時(shí)，中小股東無法通過董事會來監(jiān)督經(jīng)理，只有當(dāng)股權(quán)相稱分散時(shí)，小股東才會有效監(jiān)督經(jīng)理。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤45、判斷題內(nèi)部監(jiān)督分為平常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。專項(xiàng)監(jiān)督的范疇和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估成果以及平常監(jiān)督的有效性等予以擬定。答案:A) 對的B)

25、 錯(cuò)誤46、判斷題公司的發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)股東（大）會審議通過后，報(bào)經(jīng)董事會批準(zhǔn)實(shí)行。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤47、判斷題在過程控制中,業(yè)務(wù)經(jīng)理負(fù)有核心的責(zé)任,在各自的責(zé)任范疇內(nèi)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)零容忍。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤48、判斷題公司治理是一種制度安排，通過合理配備剩余索取權(quán)和控制權(quán)，解決固定（投資者）、法人代表、經(jīng)營管理層以及有關(guān)利益群體之間的責(zé)、權(quán)、利之間的關(guān)系，重要用來控制和規(guī)定經(jīng)營者對受托資源履行有關(guān)責(zé)任。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤49、判斷題董事分為兩種類型，即執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事。執(zhí)行董事同步又是我司的內(nèi)部行政人員，一般是公司的高檔經(jīng)理。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤1、單選題獨(dú)立董事就

26、對外擔(dān)保關(guān)聯(lián)交易投資等業(yè)務(wù)規(guī)定報(bào)告和披露，屬于（ ）。A )業(yè)務(wù)流程信息控制B )一般控制答案: C )財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制D )應(yīng)用控制2、單選題授予員工一定的權(quán)力可以激發(fā)起更加努力地工作獲得更好的績效，一下何種狀況下，起步到這一作用？（ ）答案: A )采用原則績效評價(jià)措施B )減少管理中的形式主義C )管理過程中采用參與決策措施D )對員工進(jìn)行培訓(xùn)和教育3、單選題一位副總經(jīng)理覺得她的一種下屬具有擔(dān)任高層管理工作的潛能。在如下措施中，哪一種對于挖掘該下屬的潛能最為有效？（ ）A )用更高檔的績效原則來評價(jià)該下屬的工作業(yè)績B )簽訂一種績效合同，只有完畢這些任務(wù)才干將其提拔到高層管理崗位答案:

27、C )副總經(jīng)理將她的評價(jià)告訴該下屬，并與其建立起顧問關(guān)系D )宣布該下屬有望得到提高，并在同事面前加以表揚(yáng)4、單選題成果控制不涉及如下哪些內(nèi)容？（ ）。A )業(yè)績評價(jià)答案: B )委派財(cái)務(wù)總監(jiān)C )鼓勵(lì)D )擬定財(cái)務(wù)目的5、單選題在成果控制指標(biāo)體系中，財(cái)務(wù)指標(biāo)的一種缺陷是（ ）。答案: A )具有短期性B )相對簡潔客觀C )提供了綜合概要的業(yè)績評價(jià)措施D )具有可比性6、單選題相對而言，下列哪項(xiàng)控制活動(dòng)需更多地依托非正式控制？A )資金控制答案: B )研發(fā)活動(dòng)控制C )生產(chǎn)活動(dòng)控制D )信息控制7、單選題財(cái)務(wù)總監(jiān)在職業(yè)道德上應(yīng)遵循如下原則：A )在銀行存款的定期核對中，至少應(yīng)每_核對一次。

28、B )維護(hù)下屬利益不受侵犯答案: C )不參與舞弊或行受賄D )將對公司財(cái)務(wù)信息的預(yù)測及時(shí)透露給全體供應(yīng)商8、單選題在銀行存款的定期核對中，至少應(yīng)每_核對一次。A )年答案: B )月C )日D )季9、單選題財(cái)務(wù)總監(jiān)代表股東為首的利益有關(guān)者的權(quán)益進(jìn)駐公司，應(yīng)付（ ）負(fù)責(zé)。A )總經(jīng)理B )總會計(jì)師答案: C )股東或董事會D )財(cái)務(wù)副總經(jīng)理10、單選題在股權(quán)高度集中的狀況下，內(nèi)部控制重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在解決控制性股東與_之間的信息不對稱問題上。A )董事會B )管理層C )大股東答案: D )中小股東11、單選題管理者編制財(cái)務(wù)報(bào)告，_負(fù)責(zé)監(jiān)督，是及早發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告問題的第一道屏障。答案: A )董事會

29、B )管理層C )大股東D )中小股東12、單選題公司一般將存貨按重要級別分類制定盤點(diǎn)周期。最重要的庫存每_盤點(diǎn)一次。答案: A )周B )月C )日D )季13、單選題對于麥當(dāng)勞、沃爾瑪?shù)攘闶酃竞投喾值旯?，?guī)定在產(chǎn)品和服務(wù)上保持一致，任何一家分店在這一方面的失誤都會影響其她所有分店的名譽(yù)，因此此類公司需要嚴(yán)格的_邊界。A )管理B )組織運(yùn)營C )戰(zhàn)略答案: D )商業(yè)行為14、單選題構(gòu)成公司治理的內(nèi)部控制評價(jià)的理論基本是？答案: A )委托代理理論B )多目的規(guī)劃C )系統(tǒng)理論D )權(quán)變理論15、單選題流程風(fēng)險(xiǎn)是因缺少有效的流程管理而導(dǎo)致的，下列哪一選項(xiàng)不屬于流程風(fēng)險(xiǎn)？A )生產(chǎn)流程風(fēng)

30、險(xiǎn)B )產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)答案: C )信用風(fēng)險(xiǎn)D )服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)16、多選題人員“勝任能力”具有哪些特性？A )勝任能力與工作績效沒有密切關(guān)系答案:B )不同的公司處在不同發(fā)展階段的同一種公司，對勝任能力的規(guī)定有所不同答案:C )勝任能力由于職能的不同而具有不同限度上的差別答案:D )勝任能力是由學(xué)習(xí)方式逐漸發(fā)展起來的，即勝任能力具有可培養(yǎng)的性質(zhì)17、多選題財(cái)務(wù)總監(jiān)的核心能力和技能應(yīng)當(dāng)涉及哪些？答案:A )溝通及協(xié)調(diào)能力答案:B )系統(tǒng)分析能力答案:C )領(lǐng)導(dǎo)能力答案:D )團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力18、多選題公司對于如下哪類員工應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注？答案:A )不良嗜好賭博成性的員工答案:B )揮霍成性喜歡與人攀比的員工答

31、案:C )核心崗位的員工D )新來的員工19、多選題下列哪些不是公司出納員應(yīng)當(dāng)辦理的業(yè)務(wù)范疇？A )資金的收付答案:B )登記鈔票和銀行存款日記帳答案:C )與銀行對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表D )保管空白支票20、多選題公司對分支機(jī)構(gòu)資金控制的方式有哪些？答案:A )統(tǒng)收統(tǒng)支答案:B )撥付備用金答案:C )結(jié)算中心答案:D )內(nèi)部銀行/財(cái)務(wù)21、多選題業(yè)務(wù)流程信息涉及哪些？答案:A )客戶信息答案:B )生產(chǎn)信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息22、多選題公司ERP系統(tǒng)中反映的公司資源涉及哪些？答案:A )設(shè)備答案:B )資金答案:C )存貨答案:D )公司信譽(yù)23、多選題信息系統(tǒng)

32、中的一般控制涉及哪些？答案:A )硬件控制答案:B )數(shù)據(jù)安全控制答案:C )系統(tǒng)實(shí)行的流程控制答案:D )軟件控制24、多選題信息系統(tǒng)中的應(yīng)用控制涉及哪些？答案:A )解決控制答案:B )輸入控制答案:C )輸出控制D )人員控制25、多選題如下哪些控制方式屬于正式控制？答案:A )控制制度答案:B )科層控制答案:C )邊界控制D )信念控制26、多選題下列哪些屬于邊界控制？答案:A )公司戰(zhàn)略邊界答案:B )公司商業(yè)行為邊界C )公司資產(chǎn)邊界答案:D )組織運(yùn)營邊界27、多選題非正式控制方式重要有哪些？答案:A )文化控制答案:B )信任控制答案:C )團(tuán)隊(duì)控制D )分工控制28、多選題

33、組織信任理論應(yīng)用于下列那些控制方式中？答案:A )文化控制答案:B )團(tuán)隊(duì)控制答案:C )信任控制D )邊界控制29、多選題如下哪些項(xiàng)目是委托型控制的特點(diǎn)？答案:A )委托人與受托人之間是一種信任與被信任關(guān)系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人重要依托信托責(zé)任和職業(yè)道德來約束自己D )受托人不參與績效評價(jià)30、多選題家族公司采用直接型控制的長處有哪些？答案:A )公司主及其家族成員具有以感情為紐帶的“向心力”答案:B )公司主及其家族成員之間的信任關(guān)系減少了代理成本答案:C )是公司迅速地抓住發(fā)展的機(jī)會答案:D )有助于公司行動(dòng)的保密性31、多選題財(cái)務(wù)目的擬定的原則有哪些？答案:A )可

34、測量性答案:B )可實(shí)現(xiàn)性答案:C )現(xiàn)實(shí)性答案:D )時(shí)間基本32、多選題預(yù)算松弛產(chǎn)生的因素也許是（ ）。答案:A )緩和以預(yù)算原則評價(jià)業(yè)績導(dǎo)致的壓力答案:B )防備委托人的層層消減或?qū)訉蛹哟aC )發(fā)現(xiàn)成本動(dòng)因，并使之原則化答案:D )規(guī)避不擬定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)33、判斷題董事會對股東（大）會負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤34、判斷題公司新產(chǎn)品開發(fā)成功的概率，原材料價(jià)格的波動(dòng)、經(jīng)濟(jì)形勢和產(chǎn)業(yè)政策是公司應(yīng)辨認(rèn)的外部風(fēng)險(xiǎn)。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤35、判斷題董事會享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分派

35、等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤36、判斷題股東和董事會之間是委托代理關(guān)系，這種委托代理關(guān)系的最優(yōu)目的是讓雙方都獲利最大。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤37、判斷題董事會授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司平常經(jīng)營管理，總經(jīng)理授權(quán)銷售經(jīng)理代表公司參與商務(wù)談判，這兩項(xiàng)授權(quán)均屬于特別授權(quán)。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤38、判斷題一般而言，工作檢查、對員工的直接監(jiān)督等行為控制會產(chǎn)生副作用，而相比之下，人員控制的副作用和直接成本較小。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤39、判斷題董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)行。監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)行內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的平常運(yùn)營。答案:A) 對的B

36、) 錯(cuò)誤40、判斷題壓力測試是指在極端背景下，評估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題、制定改善措施的措施，目的是避免浮現(xiàn)重大損失事件。它是以定性分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析措施。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤41、判斷題公司可以通過借助她人力量，采用業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和合適的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)，這屬于風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方略。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤42、判斷題公司應(yīng)當(dāng)制定和實(shí)行有助于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策, 這其中涉及核心崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤43、判斷題公司的控制節(jié)點(diǎn)越多，流程管理的效率就越高，客戶價(jià)值也越可以得到增長。A) 對的答

37、案:B) 錯(cuò)誤44、判斷題當(dāng)股權(quán)集中度比較高時(shí)，中小股東無法通過董事會來監(jiān)督經(jīng)理，只有當(dāng)股權(quán)相稱分散時(shí)，小股東才會有效監(jiān)督經(jīng)理。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤45、判斷題內(nèi)部監(jiān)督分為平常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。專項(xiàng)監(jiān)督的范疇和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估成果以及平常監(jiān)督的有效性等予以擬定。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤46、判斷題公司的發(fā)展戰(zhàn)略經(jīng)股東（大）會審議通過后，報(bào)經(jīng)董事會批準(zhǔn)實(shí)行。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤47、判斷題在過程控制中,業(yè)務(wù)經(jīng)理負(fù)有核心的責(zé)任,在各自的責(zé)任范疇內(nèi)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)零容忍。A) 對的答案:B) 錯(cuò)誤48、判斷題公司治理是一種制度安排，通過合理配備剩余索取權(quán)和控制權(quán)，解決固定（投資者）、法人代

38、表、經(jīng)營管理層以及有關(guān)利益群體之間的責(zé)、權(quán)、利之間的關(guān)系，重要用來控制和規(guī)定經(jīng)營者對受托資源履行有關(guān)責(zé)任。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤49、判斷題董事分為兩種類型，即執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事。執(zhí)行董事同步又是我司的內(nèi)部行政人員，一般是公司的高檔經(jīng)理。答案:A) 對的B) 錯(cuò)誤1、單選題獨(dú)立董事就對外擔(dān)保關(guān)聯(lián)交易投資等業(yè)務(wù)規(guī)定報(bào)告和披露，屬于（ ）。答案: A )財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制B )業(yè)務(wù)流程信息控制C )一般控制D )應(yīng)用控制2、單選題授予員工一定的權(quán)力可以激發(fā)起更加努力地工作獲得更好的績效，一下何種狀況下，起步到這一作用？（ ）A )管理過程中采用參與決策措施答案: B )采用原則績效評價(jià)措施C

39、)減少管理中的形式主義D )對員工進(jìn)行培訓(xùn)和教育3、單選題一位副總經(jīng)理覺得她的一種下屬具有擔(dān)任高層管理工作的潛能。在如下措施中，哪一種對于挖掘該下屬的潛能最為有效？（ ）答案: A )副總經(jīng)理將她的評價(jià)告訴該下屬，并與其建立起顧問關(guān)系B )用更高檔的績效原則來評價(jià)該下屬的工作業(yè)績C )簽訂一種績效合同，只有完畢這些任務(wù)才干將其提拔到高層管理崗位D )宣布該下屬有望得到提高，并在同事面前加以表揚(yáng)4、單選題成果控制不涉及如下哪些內(nèi)容？（ ）。A )鼓勵(lì)B )業(yè)績評價(jià)答案: C )委派財(cái)務(wù)總監(jiān)D )擬定財(cái)務(wù)目的5、單選題在成果控制指標(biāo)體系中，財(cái)務(wù)指標(biāo)的一種缺陷是（ ）。A )提供了綜合概要的業(yè)績評價(jià)

40、措施答案: B )具有短期性C )相對簡潔客觀D )具有可比性6、單選題相對而言，下列哪項(xiàng)控制活動(dòng)需更多地依托非正式控制？A )生產(chǎn)活動(dòng)控制B )資金控制答案: C )研發(fā)活動(dòng)控制D )信息控制7、單選題財(cái)務(wù)總監(jiān)在職業(yè)道德上應(yīng)遵循如下原則：答案: A )不參與舞弊或行受賄B )在銀行存款的定期核對中，至少應(yīng)每_核對一次。C )維護(hù)下屬利益不受侵犯D )將對公司財(cái)務(wù)信息的預(yù)測及時(shí)透露給全體供應(yīng)商8、單選題在銀行存款的定期核對中，至少應(yīng)每_核對一次。A )日B )年答案: C )月D )季9、單選題財(cái)務(wù)總監(jiān)代表股東為首的利益有關(guān)者的權(quán)益進(jìn)駐公司，應(yīng)付（ ）負(fù)責(zé)。答案: A )股東或董事會B )總經(jīng)

41、理C )總會計(jì)師D )財(cái)務(wù)副總經(jīng)理10、單選題在股權(quán)高度集中的狀況下，內(nèi)部控制重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在解決控制性股東與_之間的信息不對稱問題上。A )大股東B )董事會C )管理層答案: D )中小股東11、單選題管理者編制財(cái)務(wù)報(bào)告，_負(fù)責(zé)監(jiān)督，是及早發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告問題的第一道屏障。A )大股東答案: B )董事會C )管理層D )中小股東12、單選題公司一般將存貨按重要級別分類制定盤點(diǎn)周期。最重要的庫存每_盤點(diǎn)一次。A )日答案: B )周C )月D )季13、單選題對于麥當(dāng)勞、沃爾瑪?shù)攘闶酃竞投喾值旯荆?guī)定在產(chǎn)品和服務(wù)上保持一致，任何一家分店在這一方面的失誤都會影響其她所有分店的名譽(yù)，因此此類公司需

42、要嚴(yán)格的_邊界。A )戰(zhàn)略B )管理C )組織運(yùn)營答案: D )商業(yè)行為14、單選題構(gòu)成公司治理的內(nèi)部控制評價(jià)的理論基本是？A )系統(tǒng)理論答案: B )委托代理理論C )多目的規(guī)劃D )權(quán)變理論15、單選題流程風(fēng)險(xiǎn)是因缺少有效的流程管理而導(dǎo)致的，下列哪一選項(xiàng)不屬于流程風(fēng)險(xiǎn)？答案: A )信用風(fēng)險(xiǎn)B )生產(chǎn)流程風(fēng)險(xiǎn)C )產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)D )服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)16、多選題人員“勝任能力”具有哪些特性？A )勝任能力與工作績效沒有密切關(guān)系答案:B )不同的公司處在不同發(fā)展階段的同一種公司，對勝任能力的規(guī)定有所不同答案:C )勝任能力由于職能的不同而具有不同限度上的差別答案:D )勝任能力是由學(xué)習(xí)方式逐漸發(fā)展起來的，

43、即勝任能力具有可培養(yǎng)的性質(zhì)17、多選題財(cái)務(wù)總監(jiān)的核心能力和技能應(yīng)當(dāng)涉及哪些？答案:A )溝通及協(xié)調(diào)能力答案:B )系統(tǒng)分析能力答案:C )領(lǐng)導(dǎo)能力答案:D )團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力18、多選題公司對于如下哪類員工應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注？答案:A )不良嗜好賭博成性的員工答案:B )揮霍成性喜歡與人攀比的員工答案:C )核心崗位的員工D )新來的員工19、多選題下列哪些不是公司出納員應(yīng)當(dāng)辦理的業(yè)務(wù)范疇？A )資金的收付答案:B )登記鈔票和銀行存款日記帳答案:C )與銀行對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表D )保管空白支票20、多選題公司對分支機(jī)構(gòu)資金控制的方式有哪些？答案:A )統(tǒng)收統(tǒng)支答案:B )撥付備用金答案:C

44、)結(jié)算中心答案:D )內(nèi)部銀行/財(cái)務(wù)21、多選題業(yè)務(wù)流程信息涉及哪些？答案:A )客戶信息答案:B )生產(chǎn)信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息22、多選題公司ERP系統(tǒng)中反映的公司資源涉及哪些？答案:A )設(shè)備答案:B )資金答案:C )存貨答案:D )公司信譽(yù)23、多選題信息系統(tǒng)中的一般控制涉及哪些？答案:A )硬件控制答案:B )數(shù)據(jù)安全控制答案:C )系統(tǒng)實(shí)行的流程控制答案:D )軟件控制24、多選題信息系統(tǒng)中的應(yīng)用控制涉及哪些？答案:A )解決控制答案:B )輸入控制答案:C )輸出控制D )人員控制25、多選題如下哪些控制方式屬于正式控制？答案:A )控制制度答案:B )科層控制答案:C )邊界控制D )信念控制26、多選題下列哪些屬于邊界控制？答案:A )公司戰(zhàn)略邊界答案:B )公司商業(yè)行為邊界C )公司資產(chǎn)邊界答案:D )組織運(yùn)營邊界27、多選題非正式控制方式重要有哪些？答案:A )文化控制答案:B )信任控制答案:C )團(tuán)隊(duì)控制D )分工控制28、多選題組織信任理論應(yīng)用于下列那些控制方式中？答案:A )文化控制答案:B )團(tuán)隊(duì)控制答案:C )信任控制D )邊界控制29、多選題如下哪些項(xiàng)目是委托型控制的特點(diǎn)？答案:A )委托人與受托人之間是一種信任與被信任關(guān)系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人重要依托信托責(zé)任和職業(yè)道