中興大學(xué)MBA國際行銷專題從越南崛起探討臺商的產(chǎn)業(yè)課件

1、中興大學(xué)MBA國際行銷專題 從越南崛起，探討臺商 的產(chǎn)業(yè)佈局 林谷合 博士 中華民國96年09月19日1越南投資概況近年來我國企業(yè)在越南投資規(guī)模日漸擴大，更在2005年9月正式與越南簽署臺越貿(mào)易協(xié)定以及越南WTO入會協(xié)定，兩國經(jīng)貿(mào)關(guān)係日趨緊密。越南經(jīng)濟自2000年開始呈現(xiàn)大幅度的成長，亞洲銀行及經(jīng)濟學(xué)人均看好越南在經(jīng)濟和投資的發(fā)展?jié)摿o限。越南豐富的天然資源與充沛的勞動力，是臺灣製造業(yè)廠商取得成本競爭優(yōu)勢的理想地點。且越南為東協(xié)成員國之一，臺商投資後，北可前進大陸華南市場，西可拓銷中南半島，並可進入東協(xié)自由貿(mào)易區(qū)（ASEAN）。2簡報大綱一、越南投資環(huán)境分析二、越南工業(yè)發(fā)展概況三、各國在越南之

2、投資佈局四、臺越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況 五、臺商在越南的投資機會 六、結(jié)論與建議七、Q&A3一、越南基本資料項目說明地理環(huán)境面積32萬9,560平方公里氣候南部為熱帶氣候；北部為季風(fēng)氣候，雨季（五月至九月）溼熱，餘為乾季（十月至隔年三月）。地形北部及南部有低平的河口三角洲；中部為高地；北境及西北部多山。天然資源磷酸鹽、煤炭、錳、鋁土礦、鉻酸鹽、沿岸油氣礦藏、森林及水力政府政府形態(tài)社會主義共產(chǎn)國家首都河內(nèi)（Hanoi）主要政黨*除共產(chǎn)黨外，尚有若干政治組織如：越南祖國陣線、胡志明共青團、越南婦女聯(lián)盟、越南農(nóng)民協(xié)會及工團組織。參與之主要國際組織*聯(lián)合國(UN)、東協(xié)(ASEAN)、世界衛(wèi)生組織(WHO

3、)、亞太經(jīng)濟合作會議(APEC)。國民人口8,440萬年齡結(jié)構(gòu)分佈014歲27%；1564歲67.1%；65歲以上5.8%人口成長率1.02%平均壽命70.85歲都市化程度-種族越南族（ngi Kinh）為主（86.2%）識字率90.3%語言官方語言為越南語，英語逐漸成為第二語言；其他尚有法語、中文、高棉語及山地語言宗教*佛教、天主教、道教、基督教、高臺教、和好教資料來源：World Factbook 2006, CIA；*取自外交部網(wǎng)站.tw4一、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南經(jīng)貿(mào)發(fā)展現(xiàn)況 越南主要經(jīng)濟指標(biāo)，20012006年 主要指標(biāo)單位200120022003200420052006*G

4、DP增長率%6.877.27.78.48一級產(chǎn)業(yè)%34.23.63.543.8二級產(chǎn)業(yè)%10.49.510.510.210.610.2三級產(chǎn)業(yè)%6.776.67.38.58出口值億美元156162199260322363出口成長率%13.214.213.712.521.6-進口值億美元160193249311368-進口成長率%16.415.813.612.315.4-財政收入兆越南盾104124133167210238國民平均所得美元414436472542640-失業(yè)率%6.286.015.785.645.42-消費者物價上漲率%0.8439.58.3-國際觀光客人數(shù)萬人233263245

5、290347-6二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南工業(yè)發(fā)展現(xiàn)況及目標(biāo)主要工業(yè)紡織業(yè)截至2004年底，越南有近700家成衣加工企業(yè)，年產(chǎn)量為5億件，主要以襯衫、夾克、運動衫為主。越紡織服裝企業(yè)共吸收勞動力160萬，佔工業(yè)就業(yè)人數(shù)的25%。產(chǎn)值佔越工業(yè)產(chǎn)值的9%左右，出口額佔全國出口的15%。臺資企業(yè)的産量已占越南全國産量的三分之一，主要外銷市場為歐洲、美國和日本。在機器設(shè)備及技術(shù)上，主要也是由臺灣供應(yīng)。在人力資源上，改由當(dāng)?shù)鼗蛑袊箨懭〔诺那闆r增加。全球紡織品配額已於2005年1月1日取消，越南也加入WTO會員國，但其紡織品出口仍面臨面臨著巨大競爭壓力。雖然憑藉原料及價格優(yōu)勢，足以吸引成衣代工業(yè)

6、前往，但仍需考慮其生產(chǎn)效率以及品質(zhì)。7二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南工業(yè)發(fā)展現(xiàn)況及目標(biāo)主要工業(yè)(續(xù))電子業(yè)電子產(chǎn)業(yè)是越南極力爭取外資的主要項目，2005年為越南第五大出口項目。已在越投資電子業(yè)的國家有日本、韓國、澳洲、義大利等國。近年轉(zhuǎn)向製造高階消費性電子產(chǎn)品。越南電子工業(yè)之發(fā)展特色：越南的電子產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展不均，消費電子產(chǎn)品佔製造業(yè)的90%，而電信業(yè)和IT設(shè)備僅佔10%。電子業(yè)中外國公司佔據(jù)國內(nèi)市場主導(dǎo)地位(90%以上的市場佔有率)，主要是日本和南韓企業(yè)；且有84%以上的生產(chǎn)出口到全球市場。越南當(dāng)?shù)厝狈ι舷掠握掀髽I(yè)越南工資平均約只有中國大陸的一半，相對享有成本層面的優(yōu)勢。另人民幣升值、以

7、及美國對中國大陸課徵反傾銷稅後，外資常選擇分廠越南，以分散大陸廠的風(fēng)險。9二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南工業(yè)發(fā)展現(xiàn)況及目標(biāo)主要工業(yè)(續(xù))IT產(chǎn)業(yè)越南的外人投資案多屬技術(shù)不高的加工裝配產(chǎn)業(yè)，因此亟需高科技國際大廠的投資Intel在2005年投資3億美元在越南興建一家晶片生產(chǎn)與測試工廠，預(yù)示越南將成為科技投資新熱點。日本佳能公司、日本電產(chǎn)株式會社（Nidec）、美國能源企業(yè)AES、思科集團、北電網(wǎng)路和摩托羅拉都打算在越南投資建廠。軟體業(yè)越南軟體業(yè)雖為近年新興行業(yè)，但年均增長達(dá)3045%，2004年越軟體業(yè)產(chǎn)值為1.7億美元，其中出口4500萬美元。目前，越南全國有逾600家從事軟體加工營運的企

8、業(yè)，並擁有1.5萬名技術(shù)人員。越南廠商加工軟體在美國、匈牙利及日本市場信譽已逐漸提升，僅次於中國大陸、印度及南韓。另據(jù)亞太電訊工業(yè)協(xié)會（ASOCIO）評估，越南為全球軟體工業(yè)加工具有吸引力的25個國家之一。越南已在胡志明市投資設(shè)立光中軟體科技園區(qū)。據(jù)越南2010年通信工業(yè)發(fā)展目標(biāo)，至2010年軟體工業(yè)年均增長率為40%，總營業(yè)額達(dá)12億美元。10二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南工業(yè)發(fā)展現(xiàn)況及目標(biāo)主要工業(yè)(續(xù))傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)越南擁有豐富的天然資源與充沛的勞動力。適合勞力密集產(chǎn)業(yè)（如製鞋、成衣業(yè)等）以及使用當(dāng)?shù)卦锪系漠a(chǎn)業(yè)（如食品加工業(yè)）例如，越南水產(chǎn)資源豐富，年產(chǎn)量200多萬噸，是越南第四大出口創(chuàng)匯

9、項目。但越南水產(chǎn)品加工的能力有限，對水產(chǎn)品利用率低，我國企業(yè)可考慮興辦加工廠，產(chǎn)品可內(nèi)銷或外銷到鄰近國家。越南為東協(xié)成員國之一，臺灣廠商可以越南為跳板，進入東協(xié)其他國家的市場。 11二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南投資環(huán)境評析一、外部經(jīng)營環(huán)境評估機會威脅越南於2005年成為WTO第150個會員國，關(guān)稅大幅降低。享有歐盟、日本、東歐、蘇聯(lián)、加拿大特別優(yōu)惠關(guān)稅待遇，出口通路順暢。東協(xié)自由貿(mào)易區(qū)成立，東協(xié)加一互惠免稅。各國外資以及跨國籍企業(yè)爭相進入投資。歐盟市場受鄰近東歐10國加入歐盟(EU)進佔地利優(yōu)勢搶去訂單。鞋製品被歐盟課徵反傾銷稅，傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)成長受阻。面臨中國強大製造能力以及低廉成本之威

10、脅。本土企業(yè)國際競爭力不足。二 、內(nèi)部資源評估優(yōu)勢劣勢 積極改善投資環(huán)境，推出企業(yè)法，土地法，海關(guān)法之修訂，協(xié)助業(yè)者降低成本，以利競爭。政治社會環(huán)境安定，治安良好。人民識字率達(dá)92%，工作勤奮且少有勞資糾紛工資水準(zhǔn)僅臺灣的5%，是菲律賓和泰國的20%至25%，甚至比中國大陸沿海地區(qū)為低越南除勞工成本外，其他投資成本高於亞洲鄰近國家20%以上，且水電缺乏。人力素質(zhì)以及技能不佳。缺乏產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈土地成本居高不下，工業(yè)用土地取得困難。法令朝令夕改，有待改進?；A(chǔ)建設(shè)不足。12二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南投資環(huán)境評析越南國際評比 評比單位年度評分東協(xié)10國全球排名排名全球競爭力評估報告(Globa

11、l Competitiveness Report)全球經(jīng)濟論壇(World Economic Forum, WEF)200620073.896/777/125世界商務(wù)環(huán)境指數(shù)(World Doing Business Index)世界銀行(World Bank Group)20065/899/155經(jīng)濟自由度指數(shù)(Index of Economic Freedom)美國傳統(tǒng)基金會(Heritage Foundation)與華爾街日報20063.897/9142/157貪污指數(shù)(Corruption Perceptions Index)國際透明度組織(Transparency Internati

12、onal)20052.65/9107/159政府信用等級評估(Sovereign Ratings)標(biāo)準(zhǔn)普爾組織(Standard & Poors)2006/9/7 對外幣:BB/穩(wěn)定/B對越南盾:BB+/穩(wěn)定/B說明：評等的提升反映出推動越南經(jīng)濟發(fā)展的動力，包含政府對於基礎(chǔ)建設(shè)以及投資環(huán)境的積極推動。穩(wěn)定平等代表越南政府的組織改造將持續(xù)進行。投資環(huán)境風(fēng)險評估報告(Business Risk Service)商業(yè)環(huán)境風(fēng)險評估公司（Business Environment Risk Intelligence, BERI）2006分?jǐn)?shù)：42評等：3A5/639/50(第二次)13二、越南工業(yè)發(fā)展及投

13、資環(huán)境分析越南投資優(yōu)惠措施主要措施項目內(nèi)容企業(yè)營利所得稅1.國內(nèi)外企業(yè)之企業(yè)所得稅一般稅率為28%。 2.針對外資訂定20%、15%以及10%三個等級的企業(yè)優(yōu)惠稅率。 3.自經(jīng)營獲利時起還可享有免稅14年、續(xù)後的一定年限內(nèi)所得稅減半之優(yōu)惠。 4.外人將其在越南投資獲利再投資者可享有企業(yè)所得稅50100%之退稅。 5.全外資企業(yè)及外資合營企業(yè)，得將本年度虧損轉(zhuǎn)至下年度入帳。進口稅1.外資企業(yè)引進貨物做為固定財產(chǎn)時，得免繳進口稅。包括機器設(shè)備、生產(chǎn)線及接送工人用之運輸工具、越南國內(nèi)未能生產(chǎn)之零組件、模具及建材。 2.輸入用以從事外銷產(chǎn)品生產(chǎn)之原物料、零配件也可以免徵進口稅。土地取得1.越南政府所提

14、供的最優(yōu)惠待遇為免除土地租金12年，第13至20年土地租金減半。 2.外資投資若面臨困難導(dǎo)致暫停建設(shè)（或生產(chǎn)經(jīng)營），得免繳該投資案在 暫停建設(shè)（或生產(chǎn)經(jīng)營）期間之用地租金。 3.若投資案僅使用一部份用地從事生產(chǎn)經(jīng)營，未使用部分用地租金減半。14二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南投資優(yōu)惠措施主要措施(續(xù))項目內(nèi)容出口加工區(qū)以及工業(yè)區(qū)進出口稅 1.生産性企業(yè)和服務(wù)性企業(yè)均免征出口稅。 2.生産性企業(yè)進口構(gòu)成企業(yè)固定資産的各種機械設(shè)備、專用運輸車免征進口稅；對用於生産出口商品的物資，原料，零配件和其他原料可暫不繳進口稅，企業(yè)出口成品時，再按進出口稅法補繳進口稅。 3.服務(wù)性企業(yè)按進口稅法繳稅。企業(yè)所

15、得稅 1.産品出口80%以上的生産性企業(yè)從盈利之年起免稅4年，接著4年按純利潤的5%繳稅，以後每年按純利潤的10%繳稅。 2.出口50%80%的生産性企業(yè)從盈利之年起免稅2年，接著3年按純利潤的7.5%繳稅，以後每年按純利潤的15%繳稅。 3.出口50%以下的生産性企業(yè)從盈利之年起免稅1年，接著2年按純利潤的10%繳稅，以後每年按純利潤的20%繳稅。 4.服務(wù)性企業(yè)從盈利之年起免稅1年，接著2年按純利潤的10%繳稅，以後年按純利潤的20%繳稅。16二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南投資優(yōu)惠措施主要措施(續(xù))項目內(nèi)容新外人投資法1.放寬投資企業(yè)之形式 2.注重外人投資的保護 3.對外人投資者給予

16、無差別待遇，也逐步統(tǒng)一對國內(nèi)、外國企業(yè)的優(yōu)惠政策。 4.審批制度方面，實行分級管理，放寬地方對外資專案的審批許可權(quán)。 5.加強對專案施工建設(shè)的管理。 6.屬於優(yōu)惠專案的外資企業(yè)，可將在越南獲得的利潤匯出境外，其所得稅的徵收適用越南國內(nèi)相同領(lǐng)域的投資專案稅率。7.關(guān)於雙重課稅問題，以越南與外國投資商所在國家和地區(qū)所簽訂的免征雙重稅收協(xié)定執(zhí)行之。17二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南與東亞各國投資優(yōu)惠條件比較東亞各國外資獎勵政策獎勵投資業(yè)別獎勵措施印尼根據(jù)1999年1月14日發(fā)布的總統(tǒng)令第7號，廢止租稅假期制度分地區(qū)別(東部地區(qū)之KTI，KAPET)企業(yè)之優(yōu)惠措施、保稅區(qū)內(nèi)優(yōu)惠措施等。另外，設(shè)置的

17、自由貿(mào)易港區(qū)(FTZ)也有特別的優(yōu)惠措施泰國2002年1月時有126種產(chǎn)業(yè)為獎勵外資進入業(yè)別租稅減免，機器、原物料免進口稅等。依廠房所在地區(qū)給予不同的優(yōu)惠獎勵標(biāo)準(zhǔn)。BOI認(rèn)為重要之投資案件以外，外資企業(yè)所享有的總免稅額不得超過其投資金額菲律賓投資優(yōu)先計劃(IPP)指定的產(chǎn)業(yè)、出口導(dǎo)向型產(chǎn)業(yè)、BOT計劃等依投資審核機構(gòu)不同，提供不一的租稅減免等獎勵措施馬來西亞製造業(yè)、農(nóng)業(yè)、觀光業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)、研發(fā)等都為獎勵對象，近年來特別強調(diào)高科技產(chǎn)業(yè)及研發(fā)部門，提供優(yōu)渥的獎勵措施原物料、資本財之進口減免租稅等為製造業(yè)之一般性優(yōu)惠措施，高科技產(chǎn)業(yè)、多媒體走廊另有不同的特別優(yōu)惠措施越南造林、基礎(chǔ)建設(shè)、出口導(dǎo)向、遠(yuǎn)

18、洋漁業(yè)、科技研發(fā)、傳統(tǒng)手工藝品等提供租稅假期、關(guān)稅減免、土地取得之優(yōu)惠措施中國大陸依2002年4月1日修正的外國投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄及中西部地區(qū)外國企業(yè)投資優(yōu)位產(chǎn)業(yè)目錄規(guī)定提供租稅減免、設(shè)備免進口稅、營業(yè)稅、加值稅等優(yōu)惠措施印度外資與本國資本一體適用依企業(yè)所在地及出口傾向提供租稅減免、關(guān)稅減免等優(yōu)惠措施19二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南與新興市場投資優(yōu)惠條件比較國家項目中國大陸(生產(chǎn)性企業(yè)、農(nóng)林漁牧業(yè))印度越南臺灣企業(yè)所得稅於經(jīng)濟特區(qū)設(shè)廠者稅率為15%；沿海經(jīng)濟開放區(qū)為24%；其他地區(qū)為30%(國內(nèi)稅率30%)外資免徵地方所得稅(3%)公司需扣35%的企所稅，但外資公司可免徵20%的利潤所得企

19、業(yè)所得稅率為28%，外資企業(yè)依行業(yè)性質(zhì)有20%、15%以及10% 三個等級的企業(yè)優(yōu)惠稅率採累進稅率，稅率為15以及25%租稅減免自獲利年度起享有企所稅2免3減半優(yōu)惠；若為先進技術(shù)企業(yè)得延長3年減半徵收從事基礎(chǔ)建設(shè)、投資偏遠(yuǎn)及自由貿(mào)易區(qū)、特別經(jīng)濟區(qū)者享10年免稅(至2009年3月31日止)；投資特別經(jīng)濟區(qū)享5免2減半優(yōu)惠自獲利年度起享有2免2減半至4免9減半之優(yōu)惠。5年免稅（適用於新興重要策略性產(chǎn)業(yè)及科學(xué)園區(qū)之本國及外資企業(yè) 關(guān)稅對進口原料設(shè)備一律課稅外商投資企業(yè)出口之自產(chǎn)產(chǎn)品免徵出口關(guān)稅投資自由貿(mào)易區(qū)、特別經(jīng)濟區(qū)者其資本財以及原料、零組件等均免徵進口稅外資企業(yè)進口之資本財以及原料、零組件等均免

20、徵進口稅工業(yè)區(qū)內(nèi)廠商出口免徵出口稅機工出口區(qū)內(nèi)進口之資本財以及原料、零組件等均免徵進口稅加工出口區(qū)內(nèi)廠商出口免徵出口稅投資抵減企業(yè)研發(fā)費用按150%的比例扣除-投資高科技產(chǎn)業(yè)可長期享10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，從事研發(fā)活動可抵免土地租金研發(fā)支出金額30可在五年內(nèi)抵減各項營所稅額 再投資退稅享有40%退稅率-享有企業(yè)所得稅50-100%之退稅-其他優(yōu)惠-對特定產(chǎn)業(yè)或地區(qū)免土地租金12年，第13至20年土地租金減半政府得於不超過總開發(fā)經(jīng)費之50範(fàn)圍內(nèi)提供科技開發(fā)補助款及配合款 20二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南與新興市場投資優(yōu)惠條件比較中國印度越南臺灣優(yōu)勢勞動力充沛且工資低廉生產(chǎn)成本較低內(nèi)需市場龐

21、大原物料供應(yīng)鏈較為完整有高素質(zhì)之英語人才內(nèi)需市場龐大勞動力充沛且工資低廉為東南亞國協(xié)成員，可為進入東協(xié)市場之跳板勞動力素質(zhì)高，工作勤奮基礎(chǔ)設(shè)施完備科技研發(fā)應(yīng)用產(chǎn)業(yè)鏈完整劣勢投資已過度集中政治不穩(wěn)定性政策透明度低適合大批量生產(chǎn)，無法快速反應(yīng)市場需求基礎(chǔ)設(shè)施不足種性制度造成階級不平等與生產(chǎn)效率低落政府效率低落基礎(chǔ)設(shè)施不足除工資外，其他生產(chǎn)成本在東南亞國家均屬較高之國家政策透明度低工資較高與中國大陸之關(guān)係不穩(wěn)定性環(huán)境品質(zhì)待改善21三、各國在越南之投資佈局策略國家對越南投資地位主要投資項目臺灣第一大外資來源國(2005年)食品及飲料製造業(yè)、紡織成衣業(yè)、橡膠產(chǎn)品業(yè)、造紙業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施工程以及飯店觀光業(yè)新加

22、坡第一大外資來源國(累計投資金額)醫(yī)藥設(shè)施、公用事業(yè)到資源貿(mào)易、房地產(chǎn)、服務(wù)業(yè)日本第三大外資來源國汽機車製造、電子業(yè)、機械業(yè)韓國第四大外資來源國紡織業(yè)、製鞋業(yè)、飯店觀光業(yè)以及交通通訊領(lǐng)域香港第五大外資來源國製造業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)、貿(mào)易、運輸以及通訊業(yè)中國第十五大外資來源國農(nóng)業(yè)、傳統(tǒng)機械工業(yè)、日用品工業(yè)22三、各國在越南之投資佈局策略國家投資布局策略主要投資產(chǎn)業(yè)臺灣尋求低成本生產(chǎn)基地以製造業(yè)為主，且集中在勞力密集產(chǎn)業(yè)投資集中在南部， 且多在加工出口區(qū)食品及飲料製造業(yè)、紡織成衣業(yè)、橡膠產(chǎn)品業(yè)、造紙業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施工程以及飯店觀光業(yè)日本投資集中在技術(shù)程度高之領(lǐng)域海外投資區(qū)域結(jié)構(gòu)調(diào)整分散對大陸過度投資之風(fēng)險汽機

23、車製造、電子業(yè)、機械業(yè)韓國以製造業(yè)和服務(wù)業(yè)為主轉(zhuǎn)移在東南亞其他國家生產(chǎn)基地投資集中在河內(nèi)和胡志明市紡織業(yè)、製鞋業(yè)、飯店觀光業(yè)以及交通通訊領(lǐng)域中國以工業(yè)領(lǐng)域為主投資額低、投資時程短主要做原物料運輸，並進行商品銷售農(nóng)業(yè)、傳統(tǒng)機械工業(yè)、日用品工業(yè)美國保有在東亞的經(jīng)濟影響力做為美商全球佈局之據(jù)點通訊、金融、基礎(chǔ)公共建設(shè)、電子通訊歐盟投資高技術(shù)領(lǐng)域延伸經(jīng)濟觸角至亞太地區(qū)農(nóng)業(yè)、通訊、金融、觀光飯店、基礎(chǔ)工程建設(shè)23四、臺越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況臺越經(jīng)貿(mào)發(fā)展臺越雙邊經(jīng)貿(mào)關(guān)係我國出口值34.30億美元（2004）、40.57億美元（2005）我國進口值6億美元（2004）、6.89億美元（2005）主要出口項目紡

24、織原料及半成品、機械設(shè)備零組件、鋼鐵製品主要進口項目紡織品、水產(chǎn)品、木製品、鞋類及塑膠我對越投資5億1,772萬美元（2004）、4億3,930萬美元（2005）越對我投資38萬9千美元（2004）、2萬4千美元（2005）重要官方會議臺越經(jīng)濟部長會議、臺越農(nóng)漁業(yè)合作會議重要民間會議臺越工商聯(lián)席會議雙邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定臺越貿(mào)易協(xié)定、越南WTO入會協(xié)定、臺越投資保障協(xié)定、臺越農(nóng)漁業(yè)合作協(xié)定、避免所得稅雙重課稅暨防杜逃稅協(xié)定、臺越勞務(wù)協(xié)定、臺越符合性評估結(jié)果相互承認(rèn)合作協(xié)定、臺越貿(mào)易協(xié)定、臺越標(biāo)準(zhǔn)化、度量衡及符合性評估瞭解備忘錄24臺灣對越南投資 1990-200526四、臺越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況臺商在越南

25、之投資佈局我國在越投資產(chǎn)業(yè)別累計統(tǒng)計，1988-2004年次序產(chǎn)業(yè)別件數(shù)金額(百萬美元)百分比(%)1輕工業(yè)4082,604.4735.732重工業(yè)4131,524.5420.913農(nóng)、林業(yè)253841.6211.544建築62788.9310.825商用辦公室租賃10769.3210.556旅館、觀光11312.554.297工業(yè)區(qū)、加工區(qū)開發(fā)5148.922.048食品加工業(yè)2997.751.349金融、銀行5951.310水產(chǎn)業(yè)2563.680.8711文化、衛(wèi)生、教育1518.560.2512其他服務(wù)2117.940.2513交通、郵政42.690.04合計12627,290.3210

26、027四、臺越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況臺商在越南之投資佈局越南成為臺商投資焦點的因素投資環(huán)境改善勞工充足成本低廉臺越雙方合作關(guān)係緊密海外華人網(wǎng)絡(luò)臺商投資形態(tài)特點投資主體由中小企業(yè)轉(zhuǎn)向大型企業(yè)臺灣在越南投資以製造業(yè)為主，且集中在勞動密集型產(chǎn)業(yè)臺商投資集中在南部，且多在加工出口區(qū)臺商在越南當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營困難文化差異問題 技術(shù)與管理問題 環(huán)保問題 土地取得問題 基礎(chǔ)建設(shè)問題 29四、臺越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況臺商在越南之投資佈局臺商價值鏈活動分析 原物料生產(chǎn)銷售人力資源研發(fā)財務(wù)管理工業(yè)多屬來料加工，原物料以及零組件多依賴進口當(dāng)?shù)毓?yīng)廠商缺乏水電等營運成本偏高基礎(chǔ)建設(shè)不佳土地取得成本日漸增高對生產(chǎn)製程缺乏可以改善之

27、人才缺乏品牌策略，仍以製造為主要目的與當(dāng)?shù)亟?jīng)銷商或供應(yīng)商的互信程度仍弱缺乏三種人才: 技術(shù)人才、管理人才、語言人才陸籍幹部逐漸增多人員流動性大當(dāng)?shù)匮邪l(fā)人才缺乏，主要研發(fā)活動仍在臺灣進行當(dāng)?shù)厝谫Y利率較臺灣為高有部分企業(yè)仍以越南人頭進行投資者30五、臺商在越南的投資機會臺商必須找尋中國以外的新興市場 中國大陸工資上漲、部分地區(qū)勞工短缺、水電等生產(chǎn)成本漸增，以及環(huán)保意識抬頭十一五的規(guī)劃重點是創(chuàng)造中國大陸的內(nèi)需市場，對於高耗能、高物耗、高污染、低附加價值之產(chǎn)業(yè)採取不鼓勵或限制投資之措施，臺商必須要找尋下一個生產(chǎn)基地大陸之低成本優(yōu)勢受到侵蝕中國的免稅假期將屆中國市場競爭者眾，廠商利潤受到擠壓人民幣匯率強勢，侵蝕出口競爭力；美國與越南貿(mào)易正?；?，越南加盟WTO等均為投資越南的利多廠商對中國政府不信任、憂慮受到不平等對待、對投資優(yōu)惠條件或內(nèi)銷比例未達(dá)成共識者 越南在臺商全球佈局的地位東協(xié)的整合與擴張分散供貨來源，降低風(fēng)險 中國大陸經(jīng)濟發(fā)展的不確定性，使日韓等