出納工作現(xiàn)金每日記賬登記表

出納的定義（結(jié)合出納票據(jù)來(lái)講解）一、出納現(xiàn)金日記賬登記一、實(shí)踐要求：將原始憑證填制完整編制記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬，并進(jìn)行日清月結(jié)。二、實(shí)踐指導(dǎo)現(xiàn)金日記賬的登記方法將發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期記入“日期”欄，年度記入該欄的上端，月、日分兩小欄登記。以后只有在年度、月份變動(dòng)或填寫(xiě)新賬頁(yè)時(shí)，才再填寫(xiě)年度和月份。在“憑證號(hào)數(shù)”欄，登記該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所填制的記賬憑證的種類(lèi)和編號(hào)，以表示登記會(huì)計(jì)賬簿的依據(jù)。對(duì)于現(xiàn)金存入銀行或從銀行提現(xiàn)業(yè)務(wù)，由于只填制付款憑證，所以提現(xiàn)的憑證號(hào)數(shù)也是“銀付×號(hào)”。在“摘要”欄內(nèi)，簡(jiǎn)明地記入經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。根據(jù)記賬憑證上的會(huì)計(jì)分錄，在“對(duì)方賬戶(hù)”欄填上對(duì)應(yīng)賬戶(hù)的名稱(chēng)，表明該項(xiàng)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈。5. 根據(jù)現(xiàn)金收款憑證上應(yīng)借賬戶(hù)金額登記到“收人”欄， 根據(jù)現(xiàn)金付款憑證上應(yīng)貸賬戶(hù)金額登記到“支出”欄。根據(jù)“上日余額＋本日收入－本日支出＝本日余額”的計(jì)算公式計(jì)算出“本日余額”登記到“余額”欄。頁(yè)腳內(nèi)容1出納的定義（結(jié)合出納票據(jù)來(lái)講解）三、實(shí)踐業(yè)務(wù)題x有限責(zé)任公司 2月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)，根據(jù)原始憑證編制記賬憑證并登記現(xiàn)金日記賬。1.200×年2月2日從銀行提取現(xiàn)金 9000元，以備發(fā)放工資。記賬憑證出納編號(hào)：200×年2月2日編號(hào)：借方貸方金額總記摘明賬明細(xì)總賬賬要細(xì)十萬(wàn)千百十元角分科科目科目符科目號(hào)附目件提庫(kù)存銀行存款900000現(xiàn)現(xiàn)金壹張結(jié)算方式及票號(hào)：現(xiàn)金支票00001111合計(jì)金額￥900000會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：xxx領(lǐng)（繳）款人：2.200×年2月3日用現(xiàn)金發(fā)放工資9000元。200×年1月份工資發(fā)放表單位：元序姓崗位工應(yīng)發(fā)工獎(jiǎng)金扣款實(shí)發(fā)號(hào)名資資1xxx300010004000略4000頁(yè)腳內(nèi)容2出納的定義（結(jié)合出納票據(jù)來(lái)講解）2xxx800408408403xxx1200500170017004xxx50080013001300???????1xxx75030010501050029600300012609000合計(jì)0記賬憑證出納編號(hào)：200×年2月3日編號(hào)：借方貸方記金額摘總賬明細(xì)總賬明細(xì)賬附要科目科目科目科目符件號(hào)壹發(fā) 應(yīng)付職工放工資 薪酬

庫(kù)存現(xiàn) 張金結(jié)算方式及票號(hào)： 合計(jì)金額會(huì)計(jì)主管： 記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人：3.200×年2月4日管理人員 xx出差，預(yù)借差旅費(fèi) 1500元，以現(xiàn)金付訖。借款單200×年2月4日借款部門(mén)或姓名：借款事由：出差現(xiàn)金共需天數(shù)：一個(gè)月借款金額（人民幣大寫(xiě)）：叁仟元整（小寫(xiě)）￥1500.00領(lǐng)導(dǎo)同意財(cái)務(wù)同意借款批xxx負(fù)責(zé)人xxxxxx人簽章示記賬憑證 出納編號(hào)：200 ×年2月4日 編號(hào)：摘 借 方 貸 方 記 金額頁(yè)腳內(nèi)容3出納的定義（結(jié)合出納票據(jù)來(lái)講解）要總賬明細(xì)總賬明細(xì)賬十萬(wàn)千百十元角分附科目科目科目科目符件號(hào)壹借其他應(yīng)xxx庫(kù)存現(xiàn)張00差旅費(fèi)收款金結(jié)算方式及票號(hào)：合計(jì)金額￥00會(huì)計(jì)主管：記賬：出納：審核：制單：xxx領(lǐng)（繳）款人：4．200×年2月4日，上月末現(xiàn)金清查中短缺現(xiàn)金200元的原因已查明，是出納員xx工作失職造成，方媛當(dāng)即交回現(xiàn)金200元以作賠償。(請(qǐng)開(kāi)收據(jù))現(xiàn)金收款收據(jù)年 月 日 N01200232金 額收款單交款單位位百十萬(wàn)千百十元角分金 額(大寫(xiě)) 人民幣事 由 備注：會(huì)計(jì)主管： x 收款人： xx 制單：5．200×年2月8日，現(xiàn)金支付餐飲費(fèi) 800元，辦公用品 200元。費(fèi)用報(bào)、銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)日期：200×年2月8日附件2張費(fèi)用項(xiàng)目類(lèi)別金額負(fù)責(zé)人(簽章)Xx餐飲費(fèi)800．O0審查意見(jiàn)同意報(bào)銷(xiāo)購(gòu)辦公用品200．OO報(bào)銷(xiāo)人(簽章)xx報(bào)銷(xiāo)金額合計(jì)1000．O0壹仟元整核實(shí)金額(大寫(xiě))壹仟零佰零拾零元零角零分xxx頁(yè)腳內(nèi)容4出納的定義（結(jié)合出納票據(jù)來(lái)講解）審核：出納：6．200×年2月18日，xx出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，有關(guān)的費(fèi)用單據(jù)共計(jì)支出1375元，余款125元交回現(xiàn)金。(要求開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù) )差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單出出10月4日姓名李炎差上海差參加展銷(xiāo)日起地事會(huì)期10月7日點(diǎn)由止乘火車(chē)費(fèi)自南京站至上海站金70.00額乘汽車(chē)費(fèi)自上海站至南京站金80.00額乘飛機(jī)費(fèi)自站至站金額說(shuō)明：實(shí)借1500元，行李運(yùn)費(fèi)千克每千克元金余款額125元交回。出差補(bǔ)助4天定100金400.00費(fèi)額額旅館費(fèi)3天定200金600.00額額其他上海交金225.00市內(nèi)通額合計(jì)金額小寫(xiě)￥1375.00負(fù)x大寫(xiě)壹仟叁佰柒拾伍元整責(zé)人x會(huì)計(jì)主管：x出納：xx報(bào)銷(xiāo)人：xx現(xiàn)金收款收據(jù)頁(yè)腳內(nèi)容5出納的定義（結(jié)合出納票據(jù)來(lái)講解）年月日N01200232收款單金額交款單位位百十萬(wàn)千百十元角分金額(大寫(xiě))人民幣現(xiàn)金事由備注：會(huì)計(jì)主管：x收款人：xx制單：7．200×年2月30日，進(jìn)行現(xiàn)金清查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余100元，原因待查?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表對(duì)比結(jié)果實(shí)存額賬存金額盤(pán)盤(pán)備注盈虧出納員：xx1225.0011