關(guān)于中長期流動資金貸款的調(diào)查報告

12/13大通縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部貸款調(diào)查報告———————————————————★——————————————大通縣金田物資有限責(zé)任公司叁佰萬元整中長期流淌資金貸款調(diào)查報告聯(lián)社貸款風(fēng)險治理委員會：茲有大通縣金田物資有限責(zé)任公司,在煤炭批發(fā)經(jīng)營中，缺少流淌資金叁佰萬元整，向我大通農(nóng)村信用聯(lián)社營業(yè)部提出貸款申請，為了防范貸款風(fēng)險，依照貸款審批程序，我部信貸人員對借款單位財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查，現(xiàn)將貸款調(diào)查情況報告如下：一、企業(yè)差不多情況（一）企業(yè)概況大通縣金田物資有限責(zé)任公司位于大通縣寧張公路28公里處，屬民營股份制企業(yè)，企業(yè)法定代表人：馬如龍，營業(yè)執(zhí)照號碼630121200338，公司注冊資本為500萬元人民幣，公司要緊經(jīng)營煤炭、建材、裝飾材料、汽車運(yùn)輸業(yè)務(wù)，兼營汽車配件、潤滑油批發(fā)零售業(yè)務(wù)。公司成立于2001年3月，2003年以后由于物資行業(yè)普遍不景氣，公司通過了多次改制，2005年5月公司通過董事會決議將注冊資本由50萬元轉(zhuǎn)增為500萬元整，其中：馬如龍投入450萬元，席萬錄投入資金35萬元，馬如鵬投入15萬元，目前公司擁有職工36人，治理人員5人，大專以上學(xué)歷人員5人，企業(yè)經(jīng)營已逐步走向正規(guī)化。（二）經(jīng)營情況近兩年來，該公司經(jīng)營規(guī)模日趨擴(kuò)大，目前擁有8輛自卸汽車和2輛平板汽車，3噸裝載機(jī)1臺，近三年平均銷售收入在1500萬元以上，以煤炭和汽車運(yùn)輸業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)為主導(dǎo)業(yè)務(wù)，年利稅達(dá)30萬元以上，截止2007年4月底公司總資產(chǎn)為881萬元，總負(fù)債為768萬元，經(jīng)營的煤炭省內(nèi)客戶要緊有：青海鋁業(yè)股份有限公司、青海水泥股份有限公司、等，外省要緊以甘肅、西藏地區(qū)為主，2006年向青海鋁業(yè)股份有限公司銷售原煤2萬噸，僅此一項(xiàng)實(shí)現(xiàn)銷售收入近400萬元，屬我縣最大的煤炭流通運(yùn)輸企業(yè)之一。（三）行業(yè)情況：2006年，我省的煤炭市場接著保持著良好的勢頭，通過調(diào)查了解得知，截至目前，全省煤碳的平均價格依舊保持為每噸248.5元。較去年6月份的每噸218元上漲了13.7％。通過對青海橋頭鋁電股份有限公司的貸后調(diào)查中了解到，青海省煤炭價格2005年9月平均價每噸110.75元上漲至2006年2月的每噸248.5元。2007年2月出，海北藏族自治州西海煤炭開發(fā)公司發(fā)往橋頭鋁電公司的煤炭，到廠價為每噸239.57元，較上年底的每噸220元上漲了8.05％據(jù)了解，青海省煤炭價格上漲的緣故要緊來自兩個方面，一是受國內(nèi)煤炭價格上漲阻礙。近兩年，國內(nèi)固定資產(chǎn)投資增長較快，煤炭產(chǎn)品市場需求旺盛，加上國家對小煤窯的限制等，煤炭產(chǎn)品在持續(xù)3年上漲后仍然保持接著上漲趨勢，國內(nèi)煤炭價格的上漲拉動了青海省煤炭價格的上漲。二是電力供應(yīng)緊張，火電發(fā)電所用電煤資源進(jìn)一步緊張，導(dǎo)致電煤供應(yīng)不足，而西藏則作為煤炭資源相對缺乏的省份，對煤炭的需求依靠日益增加，這對該公司對西藏地區(qū)實(shí)施運(yùn)煤有著良好的市場保障。二、企業(yè)借款緣故企2007年該公司打算向青海鋁業(yè)股份有限公司銷售原煤3萬噸，向西藏高爭建材股份有限公司銷售原煤3萬噸，向西藏興通、遠(yuǎn)大兩家水泥廠銷售無煙煤2萬噸，2007年承攬的新疆獨(dú)子山煉油廠土石方工程需流淌資金約70萬元，由于結(jié)算方式和結(jié)算周期的各不相同，可能共需資金730萬元，加上目前立即回籠的資金，自有資金430萬元，不足300萬元，申請貸款支持。三、企業(yè)還款能力通過對該公司會計(jì)帳務(wù)的查閱、業(yè)務(wù)量的統(tǒng)計(jì)和多方調(diào)查，認(rèn)為借款單位經(jīng)營項(xiàng)目市場專門大，經(jīng)營業(yè)績逐年呈上升趨勢，年經(jīng)營收入均達(dá)到1500萬元以上，無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史，信用情況較好，公司從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會進(jìn)展規(guī)劃要求。其具體經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)情況如下：㈠供銷情況的調(diào)查分析金田物資公司近三年在我省的要緊客戶為：青海鋁業(yè)股份有限公司、青海水泥有限公司，外省則要緊針對西藏自治區(qū)的高爭建材股份有限公司，原煤供應(yīng)地要緊有：甘肅窯街煤電有限責(zé)任公司，青海門源，海西州高泉煤礦和大頭羊煤礦，年銷售原煤、無煙煤6.5萬噸左右，與青海鋁業(yè)股份有限公司業(yè)務(wù)協(xié)作已達(dá)5年之久，并于每年10月份簽定供需合同，付款則采取為每5000噸一結(jié)算的方式，連續(xù)供煤。本年向西藏高爭建材股份有限公司打算銷售原煤2萬噸，其中一期1萬噸已于2007年5月23日簽定合同，第二期打算在9月初簽定合同，付款則采取為每5000噸一結(jié)算的方式。㈡煤炭經(jīng)營效益分析⑴青海鋁業(yè)股份有限公司銷售生活用煤3萬噸，按每噸240元計(jì)算，可實(shí)現(xiàn)銷售收入720萬元，實(shí)現(xiàn)利潤60萬元。⑵銷往西藏總計(jì)5萬噸，〔進(jìn)價113元/噸＋公路運(yùn)費(fèi)90元/噸＋鐵路運(yùn)費(fèi)197元/噸＋利潤50元/噸＋稅款20元/噸＝470元/噸〕，每噸銷售價為470元，可實(shí)現(xiàn)銷售收入2350萬元，可實(shí)現(xiàn)利潤250萬元。另有新疆獨(dú)子山煉油廠200萬方土石方工程可能可實(shí)現(xiàn)利潤150萬元。上述銷售打算在資金保證的前提下得以實(shí)施，本年度可實(shí)現(xiàn)利潤460萬元。㈢財(cái)務(wù)評價及分析⑴、企業(yè)要緊財(cái)務(wù)指標(biāo)1.總量指標(biāo)計(jì)量單位：萬元項(xiàng)目前三年度同期對比2004年2005年2006年本年4月去年同期（+、-）%1．總資產(chǎn)94472190088167630.30%其中：流淌資產(chǎn)91068387485964233.80%2．總負(fù)債103410667927681080-28%其中：流淌負(fù)債103410667927681080-28%3．所有者權(quán)益-90-345108113-404128.9%其中：實(shí)收資本505050050050900%4．銀行借款其中：短期借款5．銷售收入203717051054214478-55.2%其中：主營業(yè)務(wù)收入203717051054214478-55.2%6．利潤總額-29-25425-59110%7．財(cái)務(wù)費(fèi)用120.20————其中：利息支出120.20————截止2007年4月30日，金田公司總資產(chǎn)為881萬元，其中流淌資產(chǎn)859萬元，較去年同期增長33.80%，總負(fù)債768萬元，較去年同期下降28.90%，資產(chǎn)負(fù)債率為87.17%，（金田公司實(shí)際負(fù)債總額為135萬元，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)為15.32%，其要緊緣故是633.3萬元應(yīng)付帳款所致，依照會計(jì)制度的要求，收到無發(fā)票的物資時，應(yīng)估價入庫，收到發(fā)票后再據(jù)實(shí)調(diào)整，該部分為估價入庫的煤款。）實(shí)收資本500萬元，較去年同期的50萬元增長900%，其要緊緣故是公司轉(zhuǎn)增資本所致。（馬如龍450萬元，占比90%，席萬錄35萬元，占比7%，馬如鵬15萬元，占比3%，）2006年主營業(yè)務(wù)收入為1054萬元，其中原煤銷售收入為980萬元，水泥銷售收入為73.7萬元，較2005年有較大幅度的下降，其中原煤銷售收入下降172.7萬元，水泥銷售收入下降478.9萬元，原煤下降的緣故是其要緊客戶-青海水泥股份有限公司長期欠款，導(dǎo)致公司資金緊張，為減少經(jīng)營風(fēng)險，減少了對水泥公司的煤炭供應(yīng)。水泥銷售收入下降的緣故是：2004年年底和2005年初，將拖欠貨款以水泥抵帳，大部分水泥款在2005年銷售，剩余一小部分在2006年銷售，因此2006年水泥銷售收入較2005年有較大幅度的下降。2006年利潤總額為2萬元，而2005年則虧損254.6萬元，相比有較大幅度的增長，其要緊緣故是：1，費(fèi)用下降幅度超過收入下降幅度。2，2005年購入原煤時產(chǎn)生的費(fèi)用已計(jì)入當(dāng)年損益，而2006年銷售的2005年原煤只有成本，沒有費(fèi)用。3，2006年原煤和水泥銷售價格都較2005年有所上漲。2.營運(yùn)指標(biāo)計(jì)量單位：萬元項(xiàng)目前三年度同期對比2004年2005年2006年本年4月去年同期（+、-）%平均應(yīng)收賬款32012312618182-90%平均存貨48154841941336014.70%平均營運(yùn)資金-126-266-27188-400121%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)6.3613.868.3611.882.62353%存貨周轉(zhuǎn)率2.682.311.800.380.86-55%營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率4.233.112.510.511.32-61%2006年底該公司平均應(yīng)收帳款為126萬元，要緊是甘肅中義貿(mào)易有限公司欠款71萬元，青海拂曉化工實(shí)業(yè)公司欠款13.6萬元，另有青海重型機(jī)床申科公司，青海海湖水泥制品有限公司等公司欠款，2007年初大部分款項(xiàng)已收回，截止4月底應(yīng)收帳款平均余額為18萬元，較去年同期減少164萬元，下降90%。平均存貨413萬元，較去年同期增長14.70%，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率為11.88%，平均周轉(zhuǎn)次數(shù)為30.3次，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為38次，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為9.47天（公式：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=產(chǎn)品銷售成本/平均存貨（158÷413＝0.38）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)（360÷0.38＝9.47）存貨周轉(zhuǎn)率與存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的關(guān)系越高，利潤額也就越大，運(yùn)用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，該公司以上指標(biāo)適宜，經(jīng)營情況較好。3.償債指標(biāo)計(jì)量單位：萬元項(xiàng)目前三年度同期對比2004年2005年2006年本年4月去年同期（+、-）%資產(chǎn)負(fù)債率42.50%60%17.67%15.32%66%-50.68%流淌比率2.261.585.491.121.43355%速動比率0.710.593.363.270.41697%產(chǎn)權(quán)比率-4.481.251.471.19-1.10208%利息保障倍數(shù)-3.40-2540200520-5900—截止2007年4月剔除相關(guān)因素，該公司資產(chǎn)負(fù)債率為15.32%，較去年同期下降了50.68%，按照行業(yè)通常指標(biāo)70%來比較，講明企業(yè)償債有保證。通常要求該項(xiàng)指標(biāo)越高越好，該公司流淌比率為112%，速動比率為3.27，講明公司短期償債能力強(qiáng)。四、借款人資信情況及業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系大通縣金田物資有限責(zé)任公司在我部開立差不多帳戶已有5年之久，業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁，多年來在我部積極存款，為我部優(yōu)質(zhì)存款客戶之一，由于企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)開戶以來業(yè)務(wù)量也與日俱增，就僅以2007年上半年為例，日均存款保持在100萬元左右，余額最高時點(diǎn)曾達(dá)到650萬元。五、還貸來源及還款打算該公司經(jīng)營項(xiàng)目季節(jié)性較強(qiáng)，每年10月至來年4月份為資金回籠期，資金完全回籠可能需20個月左右，該筆貸款的第一還款來源要緊是產(chǎn)品銷售回籠貨款，另有部分應(yīng)收帳款可作為還款來源，為了保證該筆貸款順利實(shí)施還款，借款單位擬訂以下還款打算：1、依據(jù)借款合同條款的規(guī)定，按季度歸還貸款利息。2、至2007年11月前，償還貸款本金150萬元。3、至2008年4月前，償還貸款本金50萬元。4、至2008年11月前，償還貸款本金50萬元。5、至2009年7月前，償還貸款本金50萬元。六、貸款抵押及風(fēng)險防范措施按照貸款要求，該公司提供了西寧、大通兩處私人房屋及土地依法作為貸款抵押，具體抵押情況如下：⑴大通縣解放路居民馬如彪權(quán)屬價值207萬元的土地使用權(quán)及房屋所有權(quán)進(jìn)行抵押，其中房產(chǎn)面積為526.30平方米，評估價值172.8萬元，土地面積為404.38平方米，評估價值為34.37萬元。該宗抵押物位于大通縣解放路。⑵西寧市城東區(qū)北關(guān)大街居民白明孝、白明清、白明信三人共有的土地使用權(quán)及房屋所有權(quán)進(jìn)行抵押，其中房產(chǎn)面積為376.2平方米，評估價值為177萬元，土地面積為92.1平方米，評估價值為11萬元。以上抵押物評估總價值人民幣395萬元，按照房產(chǎn)70%，土地60%的比例進(jìn)行計(jì)算，抵押值為272萬元。風(fēng)險防范措施：⑴按照貸款抵押要求，辦理抵押物登記手續(xù)。⑵嚴(yán)密監(jiān)督該公司經(jīng)營情況，嚴(yán)