《財務報表分析：信貸視角下的信貸風險分析》(精華版)

上海藍草企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)財務報表分析是商業(yè)銀行信貸客戶經理、授信評審人員和風險監(jiān)控人員等必須掌握的一項基本技能，但實際應用中普遍存在就報表分析報表、財務報表信貸風險分析指向不明的現(xiàn)象不可避免地造成財務報表信貸風險分析體系不完整、分析思路不清楚、分析方法不完善、分析效果不理想、嚴重制約和影響了商業(yè)銀行在信貸工作中對企業(yè)財務報表分析的恰當性、針對性和有效利用。對企業(yè)財務報表的可靠性分析和判斷，財務報表舞弊及其對信貸信用能力影響的分析和判斷是商業(yè)銀行信貸風險管理的關鍵技術之一。然而，財務報表分析的專業(yè)書籍通?；谝话愕姆治龇椒ê图夹g，缺乏針對性，對于多數(shù)非財務專業(yè)的客戶經理和信貸風險管理人員而言，適用性和實用性很差，沒有參考價值。本課程旨在填補上述財務報表分析的缺陷。授課老師不僅具有豐富的企業(yè)財務管理經驗，而且對銀行信貸工作十分熟悉，鑄就本課程的高質量、高實用性。A、 學習企業(yè)財務報表的基礎知識B、 熟悉信貸視角下的財務報表分析基本框架C、 掌握信貸視角下的財務報表舞弊分析技術D、 掌握信貸風險的表外分析內容本課程不是單純講授財務報表分析的課程，而是著眼于商業(yè)銀行貸款信用風險的財務報表分析的方法論，突出表現(xiàn)為：一是聚焦貸款企業(yè)的信用風險（還款能力）作為財務表表分析的目的而不是常規(guī)的財務指標分析；二是“授人以魚不如授人以漁”理念，為學員提供一套從財務報表分析中發(fā)現(xiàn)信貸的信用分析方法論；三是適用和實用角度出發(fā)，研討與案例結合學習。對公客戶經理、信貸管理人員、信貸風險控制人員和商業(yè)銀行財務人員。上海藍草企業(yè)管理咨詢有限公司【課程時長】本課程為精華版，時長1天（最佳時長為2天）【課程大綱】一、企業(yè)財務報表的基礎知識1、 編制企業(yè)財務報表必須遵循的游戲規(guī)則1）記賬規(guī)則——權責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制案例1：記賬規(guī)則與財務報表舞弊案例2） 計量規(guī)則——歷史成本、市場價值、公允價值、可變現(xiàn)凈值案例2：改變計量規(guī)則，操縱利潤的舞弊案3） 會計政策與會計估計案例3：修改會計政策和會計估計的財務報表舞弊案例2、 正確理解資產負債表與企業(yè)經營活動的關系1）企業(yè)資金來源的四種渠道，不同的資金來源如何影響客戶還款能力；案例4：比較分析格力電器和四川長虹的資金來源結構2）企業(yè)花錢的方式如何影響企業(yè)的資產流動性和信用能力案例5：企業(yè)資產結構與信用風險的關系3）企業(yè)賺錢的方式、模式如何影響客戶的信用能力案例6：賺錢企業(yè)也會破產3、 正確理解利潤表收入、費用和利潤的關系1）經濟利益流入（收入）結構與信用能力的關系案例7：不同的收入結構與還款能力的差異2）經濟利益流出（費用）結構與信用能力的關系案例8：不同的費用結構的風險分析3）利潤與盈利模式案例9：有利潤的企業(yè)也可能失去還款能力4、 正確理解現(xiàn)金流量表與收支結構案例10:不同的收支結構與信用能力的關系二財務報表舞弊與信用鳳險識別之道1、財務報表分析與盡職調查1） 財務報表相關業(yè)務數(shù)據(jù)收集與分類整理2） 非財務報表資料收集與分類整理案例16:財務和非財務關鍵信息收集方案上海藍草企業(yè)管理咨詢有限公司2、財務報表分析的主線與核心1）趨勢分析：發(fā)現(xiàn)變化的邏輯性與合理性案例17:B公司趨勢分析揭示貸款風險案例2）對比分析：發(fā)現(xiàn)財務舞弊的有效方法案例18:C公司與D公司對比分析案例3、財務比率分析——償債能力分析1） 短期償債能力分析2） 長期償債能力分析案例19:ABC企業(yè)償債能力分析4、財務報表項目分析1） 資產負債表項目——貨幣資金、應收賬款、預付賬款、存貨、其他應收款、長期投資在建工程、無形資產、短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應交稅金、應付職工薪酬應付利息、其它應付款、長期借款、應付債券、預計負債2） 利潤表分析項目——營業(yè)收入、毛利率、收入利潤率、稅負3） 現(xiàn)金流量表分析項目一一經營活動現(xiàn)金凈流量、投資活動資金來源三、信貸風險的表外識別之道——企業(yè)當家人的信用、興