2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人考試題庫模考300題及下載答案(吉林省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、發(fā)行公司債券，股東大會應決議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP3R8C6J10G5D5M2HI5F6S4F2Q6B9G2ZN7R10A2Y5C8V8T22、通常，資本成本的概念包括()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCH5J6L9T3Q5N2J2HS9D6V1I8E8Y8Q2ZJ7U6S1G3P2Y9N13、根據(jù)《公司法》，股份有限公司設立監(jiān)事會，其成員不少于（）。

A.七人

B.五人

C.三人

D.一人【答案】CCY8I8O9F5X5K7S10HX3K5K1T3E10G3V4ZB7Y3S2G2X2T3C104、中國證監(jiān)會結合年度報告披露對上市公司募集資金的使用情況進行監(jiān)管，對于()，將采取相應監(jiān)管措施，情節(jié)嚴重的，將追究上市公司和相關人員責任。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK2T1T8Y10Q4C2R3HU3G7S6U5X2G1F7ZK9Y10X1Q10I6A3Q25、下列關于上市公司并購和重大資產(chǎn)重組的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS8B4Y7F10J1W1T3HN2H2L8C2V9Q1U5ZZ2E6R1Y2B5V10F76、下列關于存貨的說法中，正確的是（）。

A.按照現(xiàn)行會計準則，存貨核算可以采用先進先出法、個別計價法、后進先出法等方法

B.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本

C.存貨跌價準備不得轉回

D.資產(chǎn)負債表日，存貨應當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量【答案】DCM9U5Z2Y4X10C4X1HP8D5A9X8O9F10T3ZZ10H2C10D9H2P2E47、以下關于首發(fā)路演推介的說法正確的是（）。

A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告

E.承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或對二級市場交易價格做出預測【答案】CCK6H3L10V2W8I7N7HQ6Z9L7J2A9E10R1ZB6D4K9L7J8E2F58、甲公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，乙公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，并且乙公司在甲公司未擁有任何權益。則下列說法正確的是（）。

A.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司15％的股份，乙公司未因此次收購成為甲公司的控股股東，乙公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書

B.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司20％以上的股份，則超過20％的部分，應當改以要約方式進行或依據(jù)相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購

C.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司30％的股份，則應當以要約方式進行

D.如果乙公司擬協(xié)議收購甲公司25％以上的股份，則超過25％的部分，應當改以要約方式進行或依據(jù)相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購【答案】ACJ3N2Y2X6L6I4Q4HY4G4M3P6L8D3A6ZF7L10U7B8Q10Q5R49、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，保薦人、證券服務機構及其相關責任人員存在下列（）情形的，深交所視情節(jié)輕重，給予三個月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ8N8H2T4B6L10S9HP4O9J3Q9Y1O9A5ZN2O7H8L1N1F5Z110、保薦機構應對本次證券發(fā)行應出具發(fā)行保薦書，需要在發(fā)行保薦書上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA8H3J10G7S8D2A4HW5Z2I7J10E2D3T6ZP8Y7C8M8F5C8J811、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，上交所受理注冊申請文件后，發(fā)行人應當按規(guī)定在交易所披露以下（）文件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ3D7Z10I8V4J1W10HB6X7J2E6G10D3U10ZH10W7I6W7D9E1P512、下列各項屬于財務顧問對目標公司提供的服務有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCC7S3X1I10X9S5G5HD6C1B4G4M6D9R6ZW9B4Y5X3F9A4M713、下列非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK7P10L10Y9V10T6X3HX3K4W9E2S3S7N9ZT1C10S7O6K8Y6O614、根據(jù)《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》，下列關于上市公司關聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO6Q4R2K3W7K2Y5HY8P4F3C9V1P4B2ZT2T4N5A4A5E10C915、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ9J6W2I8X8F5A4HB1X3D5B1M5F6E2ZD1Z9E5T5F8B10G116、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，發(fā)行人和主承銷商向戰(zhàn)略投資者配售股票的，不得存在（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL8I4G1Y2H7T10C7HQ4Q2A5Q4F1F4A4ZG5M7C3X10U7H2V517、保薦機構與發(fā)行人存在的下列關聯(lián)關系中，保薦機構應當聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA8W3V7Z5C7D3Q3HF4S2S1A2G10A3U9ZG6Q10O3F5R4K10X1018、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票（）

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事被立案調查

D.現(xiàn)任監(jiān)事近36個月被中國證監(jiān)會行政處罰【答案】CCH9H7R7K4N9J10C8HK3Q5E3J8G5Z1V2ZZ2P3J5M2D7E6M419、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC10F4T2F2L9B3R3HG1L2N5C8T4D2U4ZV3O10Z6S4R4K2C720、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA7S8G5P4K10R7W2HW3F3V7Z4L3O1T9ZE10C2A7G2C3W8M921、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】CCE4Z1N7M1P4S7U1HH2V5I7L7P5P5E10ZC2W1H6X3C7I1F122、某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關于初始做市商合計持有的股份，以下情形正確的是（）。

A.初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股

B.初始做市商為4家，每家持有20萬股

C.初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股

D.初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他4家每家持有20萬股【答案】DCR7O8Q4G3S7F7Y2HN10N1B8H9J6Z2E9ZQ8D9L8N8H9O2Z323、根據(jù)《中國人民銀行金融市場司關于證券公司短期融資券管理有關事項的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態(tài)調整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU3S9E10L5F6I8U8HP9S3S10W9F10W3U1ZB10A7A2H2N5I6T924、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC1K5Z10M7C5J10W2HQ5E5R1A6L10N4A10ZP7R6X10F5N9F1U825、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元/股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCQ2T2U2C8F9T2T3HN8T9R9F3L4G2O9ZT5Y6R8R9O1G7M426、2019年1月1日甲公司購入一臺需要安裝的生產(chǎn)用機器設備，取得時增值稅專用發(fā)票上注冊設備款50萬元，增值稅進項稅額為8萬元。安裝時領用本公司原材料2萬元，購進該原材料時支付的進項稅額為0.32萬元，支付安裝工人工資9萬元。2019年1月30日達到可使用狀態(tài)。該機器設備預計可使用年限為5年，殘值為1萬元，不考慮其他因素，下列說法中正確的有（）。（計算結果保留2位小數(shù)）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCZ9L1U6T7Q9J10Q6HB3E9C1A7W7H5V7ZQ10M9I7R6J6L10F1027、在信貸資產(chǎn)證券化過程中，信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，應該具備的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN10T5S8W1U10Z7Z10HK2L7Y9A4G6S10Z8ZM10D3C6O7B3D10I428、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場二級投資

B.股票市場二級投資

C.固定資產(chǎn)投資

D.長期股權投資

E.營業(yè)網(wǎng)點建設【答案】ACX1Q6W9T1S6D3P6HB2M4Z3Y1M9I2T1ZH8D1H4E7S8I8Z829、以下系主板上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券應符合的條件有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCP2E7X9U3F10P1P10HM5T8M3X6A10I10U5ZK1L9Y4R7W9V10N530、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACT2U4I4L8K10J10R3HB2H5P7I1Y7J9N6ZN6Z1Q5E10N5G5Z931、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，關于紅籌企業(yè)申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法錯誤的是（）。

A.營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領先技術，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

B.最近一年營業(yè)收入不低于5億元，最近三年營業(yè)收入復合增長率10%以上的，滿足營業(yè)收入快速增長的條件

C.處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國際領先技術，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

D.對國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營業(yè)收入快速增長”的規(guī)定

E.符合《若干意見》等相關規(guī)定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業(yè)，可以申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】DCX5S5O1H6G1U5H3HK8Y6R5O7C5M1M2ZZ8B6Z2Y8W1B2G932、下列關于內(nèi)部控制以及風險評估說法錯誤的是（）。

A.自動化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯誤的風險，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風險

B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責任

C.企業(yè)針對財務報告目標的風險評估過程的作用是識別和評估企業(yè)經(jīng)營風險

D.企業(yè)應當結合風險評估結果，運用如不相容職務分離控制、授權審批控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)【答案】CCS7M2E4X5Z3U10W2HM7N5H1D6F6A10N4ZB8K10X5J3B8E6A533、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

D.Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW9B8Y5K3G9T5C10HB2A8B7L6F8R1U9ZD9G5N3X6C3W4K534、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預見東北冬季嚴寒無法施工導致停工。2013年該企業(yè)應予資本化的利息費用為（）萬元。[2015年9月真題]

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACV4K1G6J6P2N2B1HS6W10K3N1B4A4L4ZC9A5V1H6W10Y8Z635、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7～12月市場均價為5元。當年度凈利潤4．8億元。無其他事項，則以下關于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCU9C5L10M1H9H1V9HH9N1D9H8Y3L3K5ZI7Z4V6R10Y2F8P636、某電信公司采用捆綁方式銷售話費和手機，2016年1月20日，該電信公司收取A客戶5000元，送給A客戶價值2400元手機一部，并從2016年2月～2017年1月每月送話費300元。手機成本為1800元，300元話費的成本為180元。不考慮其他因素，上述業(yè)務影響2016年的利潤總額為（）元。

A.270

B.1040

C.770

D.970【答案】DCR3J1G5O1E4C4Z10HI9S7B6X9I4Y3V5ZM3I10T4N10G6H7I237、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCJ4B5Z7A3H6Z6J6HL9T1W9G2G9R2E2ZZ5Q7H1R2F4R8F838、以下說法正確的是（）。

A.董事會專門委員會對股東大會負責

B.提名委員會中獨立董事會應占多數(shù)，由董事長擔任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數(shù)，由董事長擔任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CQ6Y6J8P9C3E4N1HV8K2I2R2P10Y3W6ZG6T10K7Z5J10Y7C1039、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調查工作指引》，在盡職調查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過__________，或者債務人及其關聯(lián)方的人池應收款本金余額合計占資產(chǎn)池的比例超過__________的，應該視為重要債務人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCS3J3M5S9G5H4T4HV8W5F4F6D7B7T3ZQ2J10I10K2F8X9C940、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認購及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG1N7O10D7O3E9I6HU4O2I8U8Q6E7T2ZU2Z5N8F8Z5D3M441、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCG4O2E3S2F2F6P6HU6X4E10S8M3E9Q4ZV2M5D6D10X4V9B542、甲公司是增值稅一般納稅人，于2019年8月購入一臺需要安裝的設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為500萬元，增值稅進項稅額為65萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費為10萬元，運輸途中保險費為20萬，設備安裝過程中，安裝工人工資10萬元，調試費用20萬元，該設備于2019年12月31日達到可使用狀態(tài)。甲公司對該設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計使用10年，預計凈殘值為0，預計使用期滿后發(fā)生棄置費用的現(xiàn)值為50萬元，假定不考慮其他相關稅費，2020年該設備應計提的折舊額為（）。

A.108萬元

B.118萬元

C.120萬元

D.122萬元

E.139萬元【答案】DCH5H5U10V2B6D10D1HJ6Z5R2B5I6B5L4ZG4S8E7B5T8C9U443、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20％、11％股份，下列說法錯誤的是（）。

A.丙收購甲公司40％股份，收購后甲公司董事會成員均由丙派出，同時乙將其持有的上市公司11％股份表決權委托給丙，并預計未來6個月內(nèi)，乙公司將其所持11％轉讓給丙，丙應當發(fā)出全面要約

B.丙分別收購甲公司70％股權、乙公司100％股權，丙無須向上市公司發(fā)出全面要約

C.丙分別收購甲公司100％股權、乙公司70％股權，丙應當向上市公司發(fā)出全面要約

D.丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20％、11％股份，則丙應當發(fā)出全面要約【答案】BCS8K9A7A10Z7D2F1HN10A2W2U6D9K2S3ZR4S7F8O10M8M6K244、出現(xiàn)以下情況時，公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX10V1M1B9G9J7W3HE6U1R2F6Q3Z8E6ZG7J6C5H4N6P7J145、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK8B10B6N2Y2G3C10HO5K6R10N6X3U7S10ZK10M9X2H2J6F10I546、關于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務

B.證券公司應于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告

C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向證監(jiān)會報告

D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標的資產(chǎn)進行債券交易，但依據(jù)有關規(guī)定或合同進行提前贖回的除外【答案】CCT7I7L5V3C7F3Y1HL5K3J2P10S9K4M9ZN5H10R5G8F1R9M347、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的有（）。

A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務

B.發(fā)行人最近3年主營業(yè)務沒發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近2年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近2年實際控制人沒有發(fā)生變更【答案】DCR9V1A7W10P7Y1C4HE8E9F4F8H2G4T3ZN3V5B2Q8D6S7X648、關于增發(fā)新股過程中的信息披露，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCI9C3U7X8C7X8R7HG9O7K4K5N10R2H6ZD3F4V2R7K4Z4W949、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標限制

B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發(fā)行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于50萬元人民幣

D.在資產(chǎn)負債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽CM2I10B8L5B5Y7B7HX6Y6E3Z6P4U9F3ZM9N6B9H4Y9Y5A550、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行的必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL5M1P10N1J8C6Q5HB6U3V4M1K10X3B4ZD3N10E10F9A1F7R451、下列有關遞延所得稅會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI1J8W1Z3R6A2H1HR6T9D1J8D3N7G7ZZ4R10U8R2F7D9U952、以下關于上市公司分紅的說法錯誤的是（）。

A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％

B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到60％

C.獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議

D.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調整或者變更的，應當滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細論證后，履行相應的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的2／3以上通過【答案】BCR8G5K8R4V10G7A7HM10U5S1E5F3M7Y1ZA6X7W6E1O8N4L953、李某和王某為甲公司的大股東，若其分別將所持甲公司部分股份轉讓給丙公司，致丙公司在乙公司擁有權益的股份達到乙公司全部已發(fā)行股份的33%，同時有丙公司的控制權，則下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅴ【答案】ACV7F6U2M2A2C10P7HZ7T1H3C7Q3J6Z1ZF3G4H4E6P7O1Q854、下列關于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCB5A7Z3E2B5L6C3HA8P2S4B6B3Y10D10ZS10C10E2K2F9Q5H355、2×20年3月2日，甲公司以賬面價值分別為700萬元的廠房和300萬元的專利權，換入乙公司賬面價值分別為600萬元的在建房屋和200萬元的長期股權投資，該項交換交易不涉及補價。上述資產(chǎn)的公允價值均無法獲得。不考慮增值稅等相關稅費，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。

A.300

B.200

C.240

D.750【答案】DCC10V7C7Z2P10Y9S4HJ1J4B8L4Y8O10G5ZZ8D8D3X6Y2S2C956、甲證券公司推薦乙公司首次公開發(fā)行股票并在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關于甲證券公司及其保薦代表人在持續(xù)督導期間開展工作時的權利的說法，錯誤的是（）。

A.乙公司發(fā)生關聯(lián)交易，不論金額大小均應當及時通知甲證券公司

B.甲證券公司應當與乙公司在保薦協(xié)議中明確雙方在持續(xù)督導期間的權利和義務

C.甲證券公司的保薦代表人有權隨時查詢乙公司的銀行賬戶資料

D.甲證券公司有權列席乙公司的監(jiān)事會會議

E.保薦機構有權就持續(xù)督導期間乙公司應披露的委托理財發(fā)表獨立意見【答案】CCP6U8N6X4C9H4S3HZ6V1J4R5E2I1A3ZQ1T10Q5M1M8A3G957、甲房地產(chǎn)公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。[2015年9月真題]

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACA3Q7K8I8C7R2P5HA4G4D10B8C4I1Z6ZS6K8C3P4D3J2B958、A公司債券于2016年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ【答案】BCU4O9X4X2S5E10S8HF7L4I2J7Y1I8E1ZY4S1T4D1L1D10N759、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時尚未盈利，下列關于其在公開發(fā)行股票后的禁止性行為正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報政策

B.A公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，公司可以暫不披露

C.A公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應適當延長

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標的資產(chǎn)應當符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務具有協(xié)同效應

E.A公司即使達到一定規(guī)模，也不得分拆業(yè)務獨立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCI4L6U5W2F5X2B5HH1W6A3E3V9T5R4ZZ5N7I1K9S8Y9F460、某公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購入2億股，以2.90元/股購入2億股。假如不考慮發(fā)行費用，發(fā)行人募集的資金為（）。

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCV7C3X8G9H2Z1Z7HR1B8Y3G5V2R9K2ZB7X10V9K1I6V9J561、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的帳面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債

B.負債的帳面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)和負債的帳面價值和計稅基礎的差額都是暫時性差異

D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】CCI4W9D9K8H5O5I2HL6Z10S10H9D3O1U8ZM7T8L8G5V6J3P862、某公司擬首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，公開發(fā)行前股本為3.51億股，根據(jù)《深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，該公司公開發(fā)行股份至少為（）。

A.超過0.351億股

B.超過0.49億股

C.超過0.39億股

D.超過0.8775億股

E.超過1.17億股【答案】BCI9U9J7T7C1K2I10HK5K4Y8X8F3L2E9ZK10W10R10E9V8K7T763、對于中小板的上市公司，以下關于募投項目變更的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN10B10C2P1G4T4D3HI2X1N1H9Z3Y3N7ZC4T6T4L5K4I9C864、某公司擬首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，公開發(fā)行前股本為3.51億股，根據(jù)《深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，該公司公開發(fā)行股份至少為（）。

A.超過0.351億股

B.超過0.49億股

C.超過0.39億股

D.超過0.8775億股

E.超過1.17億股【答案】BCM10J3B2R2I4O3W4HJ10S9S9T2K9B3I7ZX5F10P6I7D10J4J765、下列關于全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組的說法，錯誤的是（）。

A.無先例、重大不確定性，需要進行政策咨詢的，掛牌公司應當在2日內(nèi)向全國股份轉讓系統(tǒng)公司申請公司證券暫停轉讓

B.掛牌公司是納入中國證監(jiān)會監(jiān)管的非上市公眾公司，股東人數(shù)可以超過200人

C.股票解除轉讓限制，應由掛牌公司向主辦券商提出，由主辦券商報全國股份轉讓系統(tǒng)公司備案

D.掛牌股票采取協(xié)議轉讓方式的，全國股份轉讓系統(tǒng)公司同時提供集合競價轉讓安排【答案】ACP6W9I8E4K4G6V7HN7N6X5A5X1Q2D4ZL4Z1T10K10I1I1S966、下列外國投資者2017年可以進行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD1C1O8J4D2Q7D3HC5O3H3N3C3U10I6ZZ2L7V7O4V3K4Z667、以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG9K2A6I8W7Z7G7HN8H2E5T7F4H6P8ZR10J3U10P5S6O3Z768、下列情形，對股東會該項決議投反對票的股東不可以請求公司按照合理的價格收購其股權的有（）。

A.公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的

B.公司合并、分立、轉讓主要財產(chǎn)的

C.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的

D.公司連續(xù)三年不向股東分配利潤，而公司該三年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的【答案】DCG4O9Z8S9D2T6B6HK4U4Z3C9N1R8U2ZQ9U8K3H10R1F9C769、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP8F4N6Y2E3L8D6HQ7U2C5U3H6P4A10ZJ2X1X7Q7K7X2A370、將或有事項確認為負債，其金額應是清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)。下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU8Z8E2I8G9C7M3HU10E8B7P10X8V4J2ZG8A7W2W3R3F8A171、創(chuàng)業(yè)板上市公司H與另一公司M簽訂了一份擔保合同，約定H公司以其辦公樓為M公司在銀行的貸款提供擔保，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的相關規(guī)定，H公司在履行對M公司的經(jīng)營和信譽情況進行調查的義務時，該公司董事會對M公司的()進行審議分析，審慎依法作出決定。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE6O6H2D3J4T2I10HS3F6B10U5Q7W5Q2ZR4H10T2F7U9T8A572、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCC3Z2C10E8V7R4G9HO1T5R10I1K6P2J10ZD5S1I4S5Q7F4U273、個人投資者可以進行哪些債券投資（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH2A2C8I9D10H8Q10HZ7G5D5B10R6B10T8ZO1P10Y4Z1F10E1Q774、關于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責和權力的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ7P5P7W10F5O2P7HF8P4Q6O6O8D4Z10ZI9S5A3U2A3T4F575、關于證券公司申請保薦機構資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ3R3O3I6M7O3I4HM3Z2E2F6T1S8U10ZN1Q1Q5B3Y4F4I1076、以下屬于可以向證監(jiān)會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCE6C4G8H5X7X6F6HA7J3Z5L5S1V4O8ZV3M8S2P10P8A9S177、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項投資性房地產(chǎn)清償債務，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，該項投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權計提了800萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCG6H1S6D6M10U3P8HS1J3X10N9N8P5Z10ZA7K3L9U5F7Y2R578、保薦機構推薦企業(yè)首次公開發(fā)行股票并在主板上市時，根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第27號——發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告》，下列屬于發(fā)行保薦工作報告必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV9N6T5A9T9I3U8HG10A9L7R10Y3S6A9ZW8I10G10T9K1Q6T579、深交所中小板上市公司使用暫時閑置的募集資金進行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。

A.6個月

B.24個月

C.3個月

D.12個月【答案】DCW6M3M5J2F8X10B9HG9G8I2O7Y3M6N6ZH4T2F4Y10V3J6G580、以下關于或有事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS8X1N1M8N6R5N3HX7P2Z4E1N4Z4A10ZT7B10J6J9T10P6G881、國有股東發(fā)行可交換公司債券，當其為非國有獨資的公司制企業(yè)時，債券發(fā)行方案在董事會審議后，應當在公司股東會（股東大會）召開前不少于____工作日，按照規(guī)定程序將發(fā)行方案報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構審核，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應在公司股東會（股東大會）召開前____個工作日出具批復意見。（）

A.10；5

B.15；10

C.20；5

D.50；5【答案】CCS7N4K3M4F8D4S2HX4V2Y2C4A6D1Y7ZC9K9S3I4E4A8D482、以下不會引起速動比率變化的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV4P5I6E1X9E5K10HY6C4R5T9V5K8C2ZT3U6V2C4A3A6P383、關于虛假陳述的責任承擔方式，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ5S4I8M1N3X5K6HN6D5P1C7R1B2T1ZS10L10B6T10G3U5K1084、創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的，若中國證監(jiān)會作出不予注冊決定的，自決定作出之日起（）后，發(fā)行人可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申請。

A.1個月

B.3個月

C.2個月

D.6個月【答案】DCV3N4I2W4C9L4G9HJ1X10X2I2A10U5J6ZB2O10X8Z9R10H6P1085、下列關于上市公司配股的說法正確的是（）。

A.因認購不積極，承銷商將認購期限延遲（超過3個月）

B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份

C.控股股東承諾認購1200萬股，但實際認購少于1000萬股

D.由發(fā)行人與保薦機構協(xié)商確定發(fā)行價格【答案】DCI6X7J8I1Z1M6X3HL6H10I1F1K9Y8F3ZG4R2S10V3X2Z4R286、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY10O10T7C8E4K7P2HX5G8V2H1Y5N5X10ZS7T3F10G8V9C4U887、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務問答——關于掛牌條件適用若干問題的解答（二）》，下列關于涉軍企事業(yè)單位申請掛牌的說法，錯誤的是（）。

A.未取得武器裝備科研生產(chǎn)許可的企事業(yè)單位掛牌交易，豁免辦理涉密信息披露審查

B.涉軍企事業(yè)單位的改制、重組及在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌交易，需進行軍工事項審查，并取得國防科工局等部門的審查意見

C.為涉軍企事業(yè)單位提供推薦、審計、法律、評估等服務的中介機構，應具有從事軍工涉密業(yè)務咨詢服務資格

D.涉軍企事業(yè)單位在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌交易，公司章程中應包含軍工事項特別條款【答案】ACT5M7E7J7J3P7E8HA4H4U8F6T5F4I3ZD1M9M4G10L3G8J988、以下情形中，可不認定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.投資者之間存在合作關系

B.甲公司的董事在乙公司當總經(jīng)理，甲乙為一致行動人

C.持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬

D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔任董事【答案】CCA10A3D10N1O1P6G7HV4K9Q1S7E6Z4N10ZO3K1A3J8R3N1O689、關于要約收購，下列說法正確的有（）。

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACW4G5Y1H9N9I1G7HX9M4S7J7Q8G5Q5ZG10F4B2K2T6H1F990、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU8G8I8T10G7K5J9HN10P4A1B5T9T2Z8ZQ10B7K2G8T6X9W991、某公司的可轉換債券，面值為1000元，轉換價格為25元，當前市場價格為1200元，其標的股票當前的市場價格為26元，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU6Y2M9E10I9P8M2HD1R4W4K4M4Z9A4ZV4O5R6Q4K10E8F592、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.中國基金業(yè)協(xié)會

C.證券交易所

D.全國中小企業(yè)股轉系統(tǒng)【答案】ACF8W7T10Y2M10Z8X1HN5G9Y6K7S7K3X2ZU7N6W10L3A3J6Z493、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格。根據(jù)《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB4F9P9C8F1R7F7HD1B6E8H7F1O5V2ZH7N7I9V4B5S10X994、以下在計算應納稅所得額時不得扣除的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD9N9X5B5T6K4H3HP5I8L6U3R7S10E9ZH4X8A6E7L2N1C995、甲公司向乙公司銷售設備并提供安裝服務安裝的設備價款為500萬元，安裝簡單易行，安裝服務費為5000元。截至年底，客戶已經(jīng)驗貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90％，則甲公司應確認的收人為（）。

A.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入5000元

B.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入4500元

C.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入5000元

D.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入4500元【答案】BCJ8U4Y5H3Q5S8Z4HG9U7A7H9V9V8K4ZR8T4Y9S5F9U6R296、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL6E3J9D7Y6S10Q2HL3Y4J9X7A9Q6Q9ZG9Q3O6Q5T3A6X597、向外商轉讓上市公司國有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ5P6X7U10D5T4Y8HD7E2G7D3M3H4A9ZF10J6L1J6C10V3C998、甲股份有限公司2010年年度財務報告批準對外報出日為2011年3月30日，實際對外報出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月313發(fā)生的下列事項中，應當作為資產(chǎn)負債表日后事項中的調整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCB1F1D8W9W8W8K9HD6Y4E5N3Z4N3D8ZW5X4B9V5W7L1L799、關于政府補助，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM8E5F5P7S1D8V6HG1F1P3Q10E8I2O1ZL6M4K5Z6J4X2R10100、A公司于2015年12月20日動工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式建造，預計工程于2017年6月30日完工并達到預定可使用狀態(tài)。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程檢查停工3個月。其他資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2015年12月31日取得專門借款10000萬元；（2）辦公樓的建造還占用了兩筆一般借款；（3）建造工程2016年1月1日發(fā)生第一筆資產(chǎn)支出8000萬元。下列關于借款費用資本化時點的說法中，正確的有（）。

A.借款費用開始資本化的時點是2015年12月20日

B.借款費用開始資本化的時點是2015年12月31日

C.借款費用在2017年3月1日至2017年5月31日應暫停資本化

D.借款費用停止資本化的時點是2017年6月30日【答案】DCK9B6C3H9R7U5F8HD9T6U3D1J3L7L6ZS9C5V1B1N6M5X1101、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCI1Q7N2L4Q4Q6O5HN9O9N1N5J8N8X2ZC8K6P6I1J3U9M4102、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉讓給甲公司。合同約定，廠房轉讓價格為4300萬元，該廠房所有權的轉移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應計提的折舊額及應計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCY6D3S9U7N6N7J6HO2O7Z4F8C6W6S9ZT3Z3O2F7X9T6O3103、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風險監(jiān)測和分析結果，可以將債券劃分為正常類、（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ5E6R1Z3G8A7B1HQ9A1E6J2U9L1U3ZN9S6D7H8L6F4B2104、2008年10月8日，甲公司與培訓機構簽訂培訓協(xié)議，支付1萬股公司股份，請培訓機構于2009年3月1日給公司員工培訓，2008年10月8日公司股價為每股100元，培訓機構培訓費市場價格為106萬元；2009年3月1日公司股價為120元每股，培訓機構培訓費市場價格為110萬元，則為員工進行的培訓費的計量金額為（）

A.100萬

B.106萬

C.110萬

D.120萬【答案】CCS1P6Y6J10D7I9E10HR9T6D6F4Q8Q1W6ZI2D9U8W7W9V7Z2105、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關于首次公開發(fā)行股票中止發(fā)行的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL6T1H5N10D9O7H5HO9U10Y4D2J9G8Q7ZQ9Q2Y3R9V10L3V4106、首次公開發(fā)行股票中負有先行賠償義務的主體是（）。

A.發(fā)行人

B.保薦機構

C.會計師事務所

D.律師事務所【答案】BCM4D9S10Y3G2T3Y6HW2D2I10L10T4I4B7ZJ8D1I6S2O3C2Q6107、上市委以召開審議會議的形式履行職責，以下關于上市委審議會議的說法正確的是（??）。

A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，至少有一名法律或者會計專家

B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關的發(fā)行人、保薦人或者其他相關單位和個人進行接觸

C.參會委員應當于審議會議結束時當場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關注的主要問題、對中介機構履職情況的意見和建議等內(nèi)容?！段瘑T工作底稿》的內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應當于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所

E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】BCJ8H10I8R6I10I2D7HZ9K2C10M6C1I6F1ZW9J7B5T4P8C10X4108、關于借款費用，下面說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE1R4X6H10R6P10T1HR6S10V9K3C6M2P8ZA5Q5G10H1Q7Y5O8109、設有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX3I8J3P1K9U2P6HP10I4T8B6F3V10Y7ZQ4P2Z6U8L7V5V10110、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務1000萬元，非控股股東豁免公司所欠債務500萬元，甲公司下列會計處理正確的是（）

A.確認1500萬元資本公積

B.確認1000萬元資本公積，500萬元營業(yè)外收入

C.確認500萬元資本公積，1000萬元營業(yè)外收入

D.確認1500萬元營業(yè)外收入【答案】ACF1V2B8E6T7X1U8HO8W1D8Q10P5A1B5ZS8X4N1M3U6R3G7111、下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC3J3B9K1L5Y8B5HP6C1A8T1O3K7F2ZW2K6D4B8U3R10N6112、某企業(yè)于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ2T4L1Y5N4H7T9HH8B6Z6U4Z6C10N1ZU1N10B2Z4I2J10B5113、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV4V5Z5Y2L10Z4W5HX8O7Z2D6J8B3W6ZO4X10E2F2I9P2Q1114、在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機構應當就下列事項做出承諾()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCC3F1C2G3E9K10R8HA5I10K2Z5C1Q2X10ZJ9G6A5D4E9P4V4115、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法中，錯誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN8Z5O1Y10G2G9Z5HA5T3N6B3U2K8C7ZO1X1K8O8F9A2N4116、2016年1月1日，甲公司從乙公司購入A生產(chǎn)設備作為固定資產(chǎn)使用。購貨合同約定，A設備的總價款為2000萬元，甲公司因資金周轉問題先于當日支付800萬元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當日，設備交付安裝，甲公司支付安裝等相關費用20.8萬元。3月31日，設備安裝完畢交付使用。甲公司預計該設備凈殘值為30萬元，預計使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計提折舊。則下列說法中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS7V5I9F1J6L1D2HE9N7G7D3X5E5D6ZP9L4O1N9Z1B10F7117、根據(jù)《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，應履行的必要程序有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.I1、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3Q8D4U3Y8S2K4HG4O8M6H3F1E9M3ZY6H3X5D7G3H2W9118、收購人對上市公司進行收購，下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCO9W7S2X3S4H3A5HH9I5M6P7E7R6R2ZU10M5X5J4U4O6O1119、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關聯(lián)交易方式進行審議和披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK10K3F3Y7C5Z1M4HR6N4J9Z10H1Y3F5ZP6T10A6R1T4E2N2120、甲上市公司擬通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)方式購買乙公司100％股權；乙公司為香港公司，其控股股東為香港自然人張某；并購完成后，張某持有上市公司15％股權。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU10X10C1B4Y1L5H6HA5Y9D1J4H10J7D5ZJ6M7G9Y7X2N10A3121、根據(jù)《注冊制下首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理規(guī)則》，網(wǎng)下投資者在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)股票網(wǎng)下詢價和配售業(yè)務中，超資產(chǎn)規(guī)模申購的，中國證券業(yè)協(xié)會可對其采?。ǎ┐胧?。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU5G7Y8B4I8D7A4HH6W8X2O3K6F4L10ZB4I5Q5H7U9E9L4122、下列與會計估計審計相關的程序中，注冊會計師應當在風險評估階段實施的是（）。

A.確定管理層是否恰當運用與會計估計相關的財務報告編制基礎

B.復核上期財務報表中會計估計的結果

C.評價會計估計的合理性

D.確定管理層做出會計估計的方法是否恰當【答案】BCZ3S3F9W4O4Q4H5HY4X10N8I5Y5L8B3ZC1R8Z7X1A3X5F2123、關于最佳估計數(shù)，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ10L4O9B1U10P2C9HT8S5Z10N3B9T4D7ZU1L3Z1J8Q10L7B5124、注冊會計師為甲公司進行2013年度財務報表審計，以下工作正確的有（）。

A.甲公司80％的產(chǎn)成品存放于各地銷售處，為證實該部分存貨的存在，以積極的方式向所有銷售處實施100％函證

B.注冊會計師以預計回函無效為由未對與債務人發(fā)生糾紛存在爭議的應收賬款進行函證

C.甲公司2013年初有20個銀行賬戶，2013年增加5個，注銷3個，注冊會計師確定的函證對象為22個在用賬戶及注銷的2個賬戶

D.注冊會計師將交易頻繁但期末余額較小，甚至為0的應收賬款納入函證范圍【答案】DCK7P6N10U10X2F5E10HV1D9I7J3B10Y10O4ZJ5F5G9O7H7B3R5125、某證券公司擬申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，下列屬于其必備申報文件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1Z4L1V9P10K3P5HG1E6O7Y1P1J2F8ZJ7Y2Y2Z8Y4B6A2126、上市公司公開發(fā)行股票，以下構成障礙的有（）

A.上次非公開發(fā)行，當年營業(yè)利潤下降60％

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關經(jīng)營性資產(chǎn)解決關聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責【答案】BCK7H6I4I4Q10G8C6HJ6I7X3F10I5M5F6ZG2X9F2S7N1J4D5127、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》，下列應承擔“招股說明書驗證”工作責任的是（）。

A.發(fā)行人

B.發(fā)行人律師

C.保薦機構

D.保薦代表人

E.注冊會計師【答案】CCG2H10K4W9L9I6X6HE2L8P4M7E1E3E2ZL9Z7L5O5O8F7O3128、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP6W8U8P10J6Q5B2HA7J8I1Y3Y5L9Q3ZJ6U1N2H1A7R6W4129、下列關于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)開展業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀業(yè)務資格的可以申請開展做市業(yè)務

B.開展業(yè)務前，主辦券商應當向中國證券業(yè)協(xié)會提出申請

C.具備證券投資顧問業(yè)務資格的可以申請開展推薦業(yè)務

D.做市商開展做市業(yè)務，應通過專用證券賬戶進行；做市專用證券賬戶應向中國證券登記結算有限責任公司和全國股轉系統(tǒng)公司報備【答案】DCB5I3W7U4L3K3I7HX6T8S3U8H3B6Z2ZS9J1B2N1O3H6H7130、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCN10O8S6I4D6L5I8HW2S2S5S1O1C7F7ZV2F10O4U9H1H1Y3131、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX5S10M8Y3B2Q6A2HX6R8N4Q1A4F4O4ZS7Z3H1X4A5M3U7132、以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACN5K4N6V4V5X8P7HA4O5R9M4F5O9W9ZL6B6X9I7Z10F10K8133、（）是政府為支持特定領域或區(qū)域發(fā)展，根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策目標，對承貸企業(yè)的銀行貸款利息給予的補貼。

A.財政撥款

B.稅收返還

C.財政貼息

D.先征后返【答案】CCK10M8V4T4A6G1Q7HH3H9S3C5W2P9D8ZZ9D3S5S6I7M2V5134、下列各項中，體現(xiàn)實質重于形式這一會計信息質量要求的是（）。

A.確認預計負債

B.對外公布財務報表時提供可比信息

C.對存貨計提跌價準備

D.把企業(yè)集團作為會計主體編制合并財務報表【答案】DCI6M3T4M2D8I7W6HS6O2O4U4O6K8Q8ZY3Q7Z7J5Y6P8D10135、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費10萬元。乙公司已為該項應收賬款計提壞賬準備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時另支付交易費用2萬元。不考慮其他因素，下列關于該項債務重組的說法中正確的是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS2X6Y8H10W4F1I2HB8G3Q4I8N1G2D5ZS5S3F5V2M10V5R3136、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債

B.負債的賬面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)和負債的賬面價值和計稅基礎的差異都是暫時性差異

D.當期的所得稅和遞延所得稅都記人當期的所得稅費用【答案】CCM9M2O6E7E4B10U9HW1V1L9T4J10E4Q8ZR5E3C5I7A8T8G9137、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI6F3K10F6H8W1U9HW6W7O4I3U9S6U4ZY9F8K6N1R6P1E9138、下列關于首次公開發(fā)行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC9W9P7D9D7H7Q10HJ10F5B5K3K1O1O7ZA5K8V9W7R9I8K4139、下列關于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。

A.自行銷售的發(fā)行人可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.受托管理人應當對發(fā)行人指定專項賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付情況進行監(jiān)督

C.受托管理人應當至少提前十五個工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發(fā)行人按時履約

D.中國證監(jiān)會對受托管理人開展受托管理業(yè)務實施自律管理【答案】BCB4Z5B6W8Y2A7E7HB2A1N3D9C4O2U5ZE5Q5P2M2T10H5P8140、關于證券公司申請保薦機構資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCR6Z8F8K3Z8Z1Z5HL1E1Y1E6W4F2H5ZY5T1Z2T4X1P6D4141、要約收購中，董事會以下哪些行為符合規(guī)定？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV10Z6E1Y5K3V3T4HG2P4J10I2G8K7A8ZI8W10Z4A1G8K8K10142、公司申請其股票公開轉讓的，董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經(jīng)（）以上通過。

A.出席會議的股東所持表決權的2/3

B.全體股東所持表決權的2/3

C.出席會議的股東所持表決權的1/2

D.全體股東所持表決權的1/2【答案】ACQ2C8T2H2C5N8Q7HX10U8Q9C4W7U10G10ZB3J2S1Z8J6J5X3143、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK10M2V10X6H7U5I7HL6F9P6G2T8S6L5ZA7X5R6C4B3U6R8144、在編制現(xiàn)金流量表時，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ1E10V7P10E7Y6H8HQ10I5G5T7B8Q5N1ZY5T1M3U7D5K1R3145、保薦機構和保薦代表人在履行保薦職責過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應及時通知保薦機構。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA8J1Y1U2M3Y6H6HV7A7G9N9X6F8N10ZP10Y1D5A4X5N10N8146、某深交所主板上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券并申請上市，則下列符合上市條件的有

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP1T4N1O10V10D1C7HV1D9J9Y5Z10N5N7ZT6U5H4O9V2V9H5147、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI4A1A2T7S6K4Z2HS9T6U2X3H8N2T9ZV9W3V6H10G8L3H6148、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應在（）發(fā)行完畢。

A.自首期發(fā)行完成之日起12個月內(nèi)

B.自核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)

C.自核準發(fā)行之日起24個月內(nèi)

D.自首期發(fā)行完成之日起24個月內(nèi)

E.自首期發(fā)行完成之日起18個月內(nèi)【答案】CCG5N2H4L5C10D3S3HQ7N6J3S2K2Q10K7ZX10W1W4U2V5P8I4149、上市公司發(fā)行可轉換公司債券，可轉換公司債券自發(fā)行結束之日起（）后方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據(jù)可轉換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.9個月【答案】CCN2H1V1I9K8E3J10HG8W4K4X1P3H7L9ZB5W6Y9Y3N2S5F3150、個人申請保薦代表人資格應當具備的條件有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCK3B2Z5U8Y8O8I10HO9F10K6E9H6G5Z2ZT3L8K6U9Y4I4Q3151、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX1J2Z6S7U10S1X6HB8P8H6U4Q9P6M10ZB1X9D5B4F2V10V8152、下列屬于資產(chǎn)支持證券管理人職責的有（）。

A.Ⅰ