財政學(xué)-第二章公共財政的基本職能課件

公共財政的基本職能收入再分配職能資源再配置職能經(jīng)濟穩(wěn)定職能市場失靈理論在某些情況下，市場自發(fā)形成的各種經(jīng)濟功能作用不能保證市場經(jīng)濟的運行效果（即市場結(jié)果），達到令人滿意狀態(tài)。市場運行效果不佳，如果屬于短期性質(zhì)，對國民生活可能并不產(chǎn)生明顯的不良影響；如果屬于長期性質(zhì)，則會給社會經(jīng)濟發(fā)展帶來阻礙作用，嚴重時甚至?xí)?dǎo)致阻礙市場經(jīng)濟本身的正常運行。這就是所謂的“市場失靈”（MarketFailure），即市場機制失靈。MarketFailure-市場失靈經(jīng)濟社會用于公共消費的物品嚴重短缺，導(dǎo)致個人、廠商的經(jīng)濟活動難以進行或者按照合理價格進行；社會收入、財產(chǎn)分配格局有違公平標準，持續(xù)惡化，導(dǎo)致嚴重的社會不平等；市場經(jīng)濟自身固有的不穩(wěn)定性，導(dǎo)致經(jīng)濟社會供求發(fā)生周期性不平衡（商業(yè)周期產(chǎn)生），并且要通過社會生產(chǎn)力的嚴重破壞才能周期性地恢復(fù)平衡?！湫偷氖袌鍪ъ`表現(xiàn)為——————補償市場失靈的公共財政馬斯格雷夫在其著名的《公共財政》一書中，認為在市場經(jīng)濟條件下公共財政活動有助于補償市場失靈，相應(yīng)地將公共財政的基本職能歸結(jié)為以下三種：資源再配置職能thefunctionofresourcesre-allocation收入再分配職能thefunctionofincomere-distribution經(jīng)濟穩(wěn)定職能thefunctionofeconomicstability一、私人產(chǎn)品與自由市場經(jīng)濟指打算消費某種私人產(chǎn)品的個人必須按照現(xiàn)行市場價格進行支付以取得對該產(chǎn)品的所有權(quán)（消費權(quán)）。指獲得某種私人產(chǎn)品消費權(quán)的個人，便擁有了對該產(chǎn)品的唯一處置權(quán)（享受權(quán)），而其他人則不能再消費這一產(chǎn)品。

與個人日常生活中衣食住行直接相關(guān)的產(chǎn)品被稱為私人產(chǎn)品（PrivateGoods），其在消費上具有兩個最重要特征：“競爭性消費”RivalConsumption“排他性消費”ExclusiveConsumption市場經(jīng)濟如何有效滿足私人消費需求及促進社會福利提高（一）第一，自由市場經(jīng)濟制度下，個人決策自發(fā)地遵循“成本最小化、利益最大化”原則。第二，產(chǎn)權(quán)明晰化保障了個人對其財產(chǎn)擁有唯一的占有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)。財產(chǎn)所有者不僅能夠精明地管理、經(jīng)營個人財產(chǎn)，而且能夠在別人的行為、活動影響到個人利益時及時做出必要反應(yīng)，有效地維護了社會財產(chǎn)（無數(shù)個人財產(chǎn)之總和）的完整性與增值性。二、公共產(chǎn)品、市場失靈與政府提供在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，人們不但需要眾多的能夠滿足衣食住行要求的私人產(chǎn)品，而且還需要能夠滿足諸如集體安全、社會公正、保持合理經(jīng)濟秩序等要求的公共產(chǎn)品。人們對公共產(chǎn)品的需求是一種客觀存在，只是對公共產(chǎn)品的需求范圍和需求程度隨社會經(jīng)濟的發(fā)展而有所變化。

公共產(chǎn)品的分類（一）最基本、最典型的公共產(chǎn)品（勞務(wù)），如國防、公安、外交、司法，以及維持政治經(jīng)濟生活秩序不可缺少的各種公共行政管理。用于保障社會生活、社會再生產(chǎn)正常進行，兼有調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總供求關(guān)系的公共產(chǎn)品（勞務(wù)），如基礎(chǔ)設(shè)施、公共工程，以及部分投資風(fēng)險巨大的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)發(fā)展。公共產(chǎn)品的基本特征“非競爭性消費”Non-rivalConsumption——指社會成員在消費公共產(chǎn)品時，對公共產(chǎn)品消費利益的取得與個人是否出錢（支付其價格）沒有關(guān)系。“非排他性消費”Non-exclusiveConsumption——指社會成員對某種公共產(chǎn)品的消費，并不因具有對該產(chǎn)品的所有權(quán)而獲得唯一享受權(quán)，而妨礙其他社會成員同時消費此公共產(chǎn)品?！懊赓M搭車者”行為（FreeRider）Thereluctanceofindividualstocontributevoluntarilytothesupportofpublicgoodsandtheirenjoyingthebenefitsofthepublicgoodspaidforbyothersisreferredtoas

freeriderproblem.“免費搭車”問題導(dǎo)致公共產(chǎn)品的供給處于短缺狀態(tài)，且無法依靠市場體系自行予以矯正。公共財政的資源再配置的實現(xiàn)（二）通過公共財政提供公共產(chǎn)品并不等于政府要親自生產(chǎn)這些產(chǎn)品（勞務(wù)）。實際上，大多數(shù)情況下，政府通過預(yù)算，以對私人或者私人廠商進行產(chǎn)品、勞務(wù)采購的方式，完成向經(jīng)濟社會提供必要的公共產(chǎn)品（勞務(wù)）任務(wù)。即：預(yù)算支出私人生產(chǎn)公眾消費back三、判定政府恰當(dāng)履行資源配置職能的標準合理性標準——只要公共產(chǎn)品增加給社會成員帶來的邊際正效用大于相應(yīng)減少的私人產(chǎn)品給社會成員帶來的邊際負效用，政府就應(yīng)該增加公共產(chǎn)品的供給。有效性標準——對公共產(chǎn)品的提供必須停止在其邊際凈效用為零的規(guī)模上，此時經(jīng)濟社會能夠從公共產(chǎn)品的消費中獲得最大的福利總量。back一、市場經(jīng)濟條件下的收入決定與收入分配在機會均等條件下，個人生產(chǎn)性資源的動態(tài)變化，通常決定于偶然性、個人選擇與社會選擇這三個重要因素。自由市場經(jīng)濟在追求效率的同時，也滋生著財富分配的不平等的問題。該問題就其現(xiàn)象及成因來看，純屬“經(jīng)濟問題”，但就其后果嚴重性而言，則實屬不能忽視的社會問題。社會收入與財產(chǎn)分配不合理的后果低收入者無法通過提高對自身的教育投入（個人的努力）來提高勞動素質(zhì)，改善就業(yè)機會，該社會也就不可能有效地提高其整體的勞動生產(chǎn)率和國際經(jīng)濟競爭力。盡管是市場經(jīng)濟本身導(dǎo)致的社會收入與財產(chǎn)分配不合理，但這種狀況持續(xù)發(fā)展下去就會激化社會矛盾，同時破壞經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。back二、社會收入不平等程度的測定洛倫茨曲線(LorenzCurve)基尼系數(shù)(GiniCoefficient)=A/(A+B)

100%80%60%40%20%020%40%60%80%100%收入百分比人口百分比ABback三、社會福利函數(shù)與政府收入再分配政策政府公共政策的具體取向，往往取決于政府決策時觀念上接受的特定的“社會福利函數(shù)”（SWF）。就收入分配問題而言，至少有兩種“社會福利函數(shù)”影響了政府相關(guān)政策的選擇?！俺耸礁＠瘮?shù)”貝爾努力-納什社會福利函數(shù)采取的是聯(lián)乘法，亦稱“乘式社會福利函數(shù)”，表達式為：社會成員間收入分配狀況越是趨于平等化，社會福利總量就越大。社會收入分配不允許在個人效用方面出現(xiàn)負數(shù)或零。政府優(yōu)先考慮如何解決社會收入分配平等化問題。U1

U2

W

乘式福利函數(shù)back四、公共財政履行收入再分配職能的主要方式累進制所得稅與政府轉(zhuǎn)移支付相結(jié)合對特定收入來源的納稅人予以納稅優(yōu)惠，或者對不同類型的企業(yè)實行差異稅收政策各種財政支出（如農(nóng)產(chǎn)品價格支持、增加社會福利開支等）back第三節(jié)公共財政的經(jīng)濟穩(wěn)定職能一、商業(yè)周期與政府干預(yù)二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段三、經(jīng)濟穩(wěn)定過程中的目標協(xié)調(diào)問題一、商業(yè)周期與政府干預(yù)“補救商業(yè)循環(huán)之良方，不在取消繁榮，使我們永遠處于半衰退狀態(tài)；而在取消衰退，使我們永遠處于準繁榮情況?！薄狫.M.凱恩斯back二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段政府介入情況下，居民的可支配收入AD變?yōu)閅＋TR（轉(zhuǎn)移支付）－TA（稅收），于是，新的消費行為函數(shù)就改變?yōu)?/p>

這里，TA＝tY，代表政府得到的稅收收入；t為稅率；假定政府支出（G）與轉(zhuǎn)移支付（TR）等于政府的稅收收入(TA)，那么，包括政府支出在內(nèi)的經(jīng)濟社會的總需求就可以表示為均衡條件下，總供給等于總需求，即AD＝Y(jié)。那么，政府參與下的均衡為

Y=A/[1-c(1－t)]

----------(2)

二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段純市場經(jīng)濟條件下，乘數(shù)=1/(1-c)政府介入的條件下，乘數(shù)=1/[1-c(1－t)]后者<前者結(jié)論：稅收削弱了乘數(shù)的作用二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段比較方程Y=(α+I)/(1-c)

-----------(1)和方程Y=A/[1-c(1－t)]

----------(2)可以發(fā)現(xiàn)，在其他條件不變情況下，政府只要調(diào)整它的政府支出（G）、轉(zhuǎn)移支付（TR）和稅率（t），通過乘數(shù)作用就會直接影響經(jīng)濟社會的總需求，進而改變國民收入（Y）。二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟社會總需求的原理與手段政府根據(jù)國民經(jīng)濟變化趨勢，逆向變化其現(xiàn)行的開支政策和稅收政策，就能夠改變國民經(jīng)濟運行方向，減輕商業(yè)周期的波動。具體為：經(jīng)濟衰退

政府增加公共采購、加大轉(zhuǎn)移支付，或降低稅率刺激總需求，抑制經(jīng)濟衰退；經(jīng)濟過熱政府削減公共采購、轉(zhuǎn)移支付，或提高稅率減少總需求，抑制總需過快增長，防止通貨膨脹。back三、經(jīng)濟穩(wěn)定過程中的目標協(xié)調(diào)問題在開放的市場經(jīng)濟條件下，公共財政履行其經(jīng)濟穩(wěn)定職能所要達到的宏觀經(jīng)濟目標主要有四個：——物價穩(wěn)定——充分就業(yè)——經(jīng)濟增長——國際收支平衡物價穩(wěn)定VS充分就業(yè)菲律普斯曲線說明，失業(yè)率下降到一定程度后，會導(dǎo)致物價（工資變化的函數(shù)）上漲，即發(fā)生通貨膨脹。另外，長期的菲律普斯曲線比短期的菲律普斯曲線更陡直，甚至?xí)兂梢粭l垂直線，即經(jīng)濟社會進入“自然失業(yè)”狀態(tài)。

菲律普斯曲線失業(yè)率△W%(△P%)充分就業(yè)VS經(jīng)濟增長任何情況下，勞動就業(yè)增加肯定會促進經(jīng)濟增長，但是，經(jīng)濟增長對勞動就業(yè)的促進或抑制卻沒有必然影響。只有嚴格意義上的經(jīng)濟增長才能持續(xù)提高勞動就業(yè)，同時不會造成產(chǎn)品價格的上漲。嚴格意義上的經(jīng)濟增長：由增加勞動就業(yè)帶動的總需求擴大，或是使經(jīng)濟社會現(xiàn)有的生產(chǎn)能力得到更為充分利用的經(jīng)濟增長；促進經(jīng)濟社會增加資本投資，提高現(xiàn)有生產(chǎn)能力的經(jīng)濟增長。國際收支平衡VS充分就業(yè)&經(jīng)濟增長國際收支平衡VS充分就業(yè):

固定匯率下，如果本國通脹率高于外國通脹率，本國產(chǎn)品在國際市場上的競爭力便大為削弱，出口變得愈加困難，進而增加國內(nèi)的就業(yè)壓力。浮動匯率下，通過本幣貶值方法可能迫使貿(mào)易伙伴國相繼進行競爭性貶值，引發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)，同時誘發(fā)外匯投機活動。

國際收支平衡VS充分就業(yè)&經(jīng)濟增長國際收支平衡VS經(jīng)濟增長：降低利率刺激國內(nèi)投資的效果，可能為低利率誘發(fā)的資本外流所抵消，一方面增加了國際收支逆差，另一方面造成經(jīng)濟增長乏力；提高利率雖然有助于吸引外部資本流入，加強國際收支，但是高利率可能會在相當(dāng)程度上抑制國內(nèi)投資并延緩經(jīng)濟增長過程。back第四節(jié)財政職能的協(xié)調(diào)與矛盾

公共財政發(fā)揮的資源再配置、收入再分配和經(jīng)濟穩(wěn)定三種職能，一般情況下是協(xié)調(diào)的，并且統(tǒng)一于資源再配置職能。財政三種職能之間的矛盾

第一，經(jīng)濟穩(wěn)定職能與資源再配置職能、收入再分配職能之間的矛盾。公共產(chǎn)品供給過多，降低了它的邊際效用，造成部分社會資源的浪費；公共產(chǎn)品供給不足，給人們經(jīng)濟活動造成諸多不便，嚴重時不僅導(dǎo)致經(jīng)濟增長速度下降，并且增加勞動就業(yè)的壓力。經(jīng)濟增長緩慢和就業(yè)不足，也使社會收入不平等問