村級財(cái)務(wù)審計(jì)制度

第3頁共3頁村級財(cái)務(wù)審計(jì)制度栗山鎮(zhèn)第____屆村級____任期財(cái)務(wù)清查和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作報告根據(jù)上級文件精神及栗山鎮(zhèn)委員____文件，關(guān)于《栗山鎮(zhèn)第____屆村級____任期財(cái)務(wù)清查和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作》____通知精神，栗山鎮(zhèn)人民政府派出____個審計(jì)組對全鎮(zhèn)____個村進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況及干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。一：基本情況全鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)共有____個村____個村民小組____位村常設(shè)干部，耕地面積____畝，總?cè)丝赺___人，農(nóng)戶____戶一、審計(jì)情況(一)第____屆村級____任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況⒈任期目標(biāo)完成情況。第____屆村級____任職期間均已完成各年度凈資產(chǎn)、____經(jīng)濟(jì)總收入、____經(jīng)濟(jì)純收入、農(nóng)民純收入增長指標(biāo)。完成農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，村級____資產(chǎn)有所增值。2.其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。第____屆村級____任職期間，在管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中執(zhí)行了民主決策程序和民主管理程序，建立了嚴(yán)格的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度，____資金按照專戶存儲，專帳統(tǒng)一管理，并實(shí)行民主理財(cái)；村賬鄉(xiāng)代管報帳及時，執(zhí)行情況良好。(二)第____屆村級____任期財(cái)務(wù)情況：⒈審批程序。在財(cái)務(wù)審批程序方面，村組的領(lǐng)導(dǎo)都能嚴(yán)格執(zhí)行鎮(zhèn)政府制定的《財(cái)務(wù)審批程序》制度，對于大額的開支都有書面申請報告。對于農(nóng)民關(guān)心的移民資金的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開支等，根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)村組領(lǐng)導(dǎo)代收款現(xiàn)象，____資金管理趨于規(guī)范化、制度化。⒉民主理財(cái)監(jiān)督管理情況。在財(cái)務(wù)管理活動中，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村組理財(cái)小組成員由____人組成，每月召開民主理財(cái)會，對當(dāng)月的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行____，所有收入開支憑條都要通過理財(cái)小組蓋章方可生效。⒊各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果。從____年元月至____年____月底，對期間收入，支出進(jìn)行了清查審計(jì)。____的主要資金移民____和工程項(xiàng)目資金。全鎮(zhèn)這幾年總收入____元，其中移民____元，公路工程款____元，水利資金____元，其他收入____元?？傊С鯻___元，付移民____元。公路工程款____元，管理費(fèi)用和其他支出____元，其中____年全鎮(zhèn)村級結(jié)存____元，至____年____月份村級結(jié)存____元。4.債權(quán)債務(wù)情況然存在。在任職期間，.固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目極大增加其中修建村道____公里，村部____座。二、第____屆村級____財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任存在的問題：通過本次清理審計(jì)全鎮(zhèn)____個村沒有發(fā)現(xiàn)村干部____挪用現(xiàn)象但也有一些問題主要表現(xiàn)為以下幾個方面：⒈各經(jīng)濟(jì)目標(biāo)指標(biāo)雖已完成，但指標(biāo)數(shù)據(jù)仍然偏低，任期領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶領(lǐng)村民脫貧致富，增加村民人均純收入，切實(shí)履行好任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任。⒉固定資產(chǎn)和在建工程項(xiàng)目未及時清理入賬，報表上無體現(xiàn)，賬務(wù)處理欠妥。____個村進(jìn)行公路硬化及一些重大的項(xiàng)目建設(shè)未嚴(yán)格按要求進(jìn)行公開投標(biāo)。三、審計(jì)評價：審計(jì)結(jié)果表明，栗山鎮(zhèn)第____屆村級干部在任期間，各項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)目標(biāo)已完成并取得效益，履行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時對財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度、合同管理制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用。建議：⒈加強(qiáng)合同管理，提高公開招標(biāo)，減少工程項(xiàng)目不應(yīng)有的失誤。⒉催促各種欠款的收回，及時回