滿分2014年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識(shí)競賽試題及參考答案

PAGEPAGE12行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識(shí)競賽試題第一部分：第1-35題為單項(xiàng)選擇題（備選答案中只有1個(gè)正確選項(xiàng)，本題型共35題，每題1分，共35分）第二部分：第36-70題為多項(xiàng)選擇題（請(qǐng)?jiān)趥溥x答案中選擇2個(gè)或2個(gè)以上正確答案，選出全部正確選項(xiàng)得1分，錯(cuò)選、少選、多選、不選均不得分。本題型共35題，每題1分，共35分）第三部分：第71-100題為判斷題（判斷正確得1分，判斷錯(cuò)誤不得分，本題型共30題，每題1分，共30分）1、一般而言，行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)可以分為（B）。A.公益性活動(dòng)和非公益性活動(dòng)B.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)C.盈利性活動(dòng)和非營利性活動(dòng)D.生產(chǎn)活動(dòng)和非生產(chǎn)活動(dòng)2、下列有關(guān)行政事業(yè)單位進(jìn)行單位層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的切入點(diǎn)的表述中，正確的是（A）。A.組織、機(jī)制、制度、崗位和信息系統(tǒng)B.組織、人事、制度、職責(zé)和信息系統(tǒng)C.組織、流程、制度、職責(zé)和信息系統(tǒng)D.組織、流程、制度、人事和信息系統(tǒng)3、習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，要加強(qiáng)對(duì)（C）運(yùn)行的制約和監(jiān)督，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機(jī)制，不能腐的防范機(jī)制，不易腐的保障機(jī)制。A.公款B.公權(quán)C.權(quán)力D.權(quán)利4、內(nèi)部控制原理和方法在行政事業(yè)單位是普遍使用的，但建立和實(shí)施內(nèi)部控制是一項(xiàng)（B）的工作，適應(yīng)性原則要求行政事業(yè)單位從單位實(shí)際情況入手，才能取得理想的控制效果A.技術(shù)性B.個(gè)性化C.通用性D.強(qiáng)制性5、根據(jù)財(cái)政部規(guī)定，我國各級(jí)各類行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)自（D）起開始執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。A.2008年1月1日B.2010年1月1日C.2012年1月1日D.2014年1月1日6、下列各項(xiàng)中，在行政事業(yè)單位預(yù)算管理組織體系中居于領(lǐng)導(dǎo)核心地位的是（B）。A.財(cái)會(huì)部門B.預(yù)算管理委員會(huì)C.預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)D.單位負(fù)責(zé)人7、李克強(qiáng)總理指出，要用制度（A），給權(quán)力涂上“防腐劑”、帶上“緊箍咒”，真正形成不能貪，不敢貪的防腐機(jī)制。A.管權(quán)、管人、管錢B.管事、管人、管錢C.管事、管權(quán)、管人D.管事、管錢、管權(quán)8、下列各項(xiàng)中，能夠?qū)π姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督和評(píng)價(jià)的是（D）。A.單位的內(nèi)部審計(jì)部門B.單位的財(cái)務(wù)部門C.單位的紀(jì)檢監(jiān)察部門D.單位的內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門9、下列有關(guān)“三重一大”的表述中，正確的是（D）。A.重大決策、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金支付業(yè)務(wù)B.重大投融資、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)C.重大擔(dān)保、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)D.重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù)10、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制在方向、思路、內(nèi)容、方法上與（B）積極推動(dòng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是基本一致的A.中組部B.中紀(jì)委C.審計(jì)署D.國務(wù)院11、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的是（C）。A.公安機(jī)關(guān)的維護(hù)交通安全和交通秩序活動(dòng)B.醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療活動(dòng)C.黨政機(jī)關(guān)的預(yù)算業(yè)務(wù)D.教育機(jī)構(gòu)的教學(xué)活動(dòng)12、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制主要有8種控制方法，分別是：不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、（C）和信息內(nèi)部公開。A.績效管理B.成本控制C.單據(jù)控制D.成本控制13、行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)部門或崗位應(yīng)當(dāng)（C）檢查單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。A.定期檢查B.不定期檢查C.定期或不定期檢查D.每半年檢查14、資產(chǎn)的定期清查機(jī)制包括定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、定期核實(shí)各類資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量，將盤點(diǎn)結(jié)果與（D）進(jìn)行對(duì)比，發(fā)現(xiàn)不符的，及時(shí)查明原因，并按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)臺(tái)賬B.會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)憑證C.會(huì)計(jì)憑證和資產(chǎn)臺(tái)賬D.資產(chǎn)臺(tái)賬和會(huì)計(jì)賬簿15、下列各項(xiàng)中，不符合行政事業(yè)單位單位層面內(nèi)部控制要求的是（A）。A.行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實(shí)行高度集中，不得相互分離B.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制C.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定D.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制16、單位內(nèi)控規(guī)范的創(chuàng)新點(diǎn)可以簡單概括為（C），從單位層面與業(yè)務(wù)層面同時(shí)進(jìn)行管控。A.以資金管控為主線，以信息系統(tǒng)為核心B.以預(yù)算管理為主線，以信息系統(tǒng)為核心C.以預(yù)算管理為主線，以資金管控為核心D.以資金管控為主線，以會(huì)計(jì)控制為核心17、下列各項(xiàng)有關(guān)國家對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制的表述中，正確的是（D）。A.政府分級(jí)監(jiān)管，單位所有、使用B.國家統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用C.國家統(tǒng)一所有，政府統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用D.國家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有、使用18、下列各項(xiàng)中，屬于單位內(nèi)控規(guī)范制定的基本依據(jù)的是（A）。A.《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》B.《中華人民共和國憲法》C.《中華人民共和國公務(wù)員法》D.《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》19、財(cái)政部門負(fù)責(zé)國家預(yù)算資金的管理，必須要重視內(nèi)部控制體系建設(shè)。內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵是（C）和信息系統(tǒng)建設(shè)，所有控制在流程中解決，而不是事后。A.制度設(shè)計(jì)B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.流程再造D.環(huán)節(jié)劃分20、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全（D），明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。A.預(yù)算控制制度B.授權(quán)審批制度C.不相容崗位分離制度D.內(nèi)部監(jiān)督制度21、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制，指定（C）定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。A.財(cái)務(wù)主管B.出納人員C.不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員D.單位內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人22、從機(jī)構(gòu)設(shè)置上看，行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組可以是跨部門的，也可以設(shè)置在（D）內(nèi)，但必須從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)出發(fā)，密切與各業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)系，充分發(fā)揮相關(guān)部門的作用。A.財(cái)務(wù)部門或牽頭部門B.法律部門或牽頭部門C.辦公室或牽頭部門D.內(nèi)控職能部門或牽頭部門

23、在單位內(nèi)部控制體系建設(shè)初期，行政事業(yè)單位的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作應(yīng)當(dāng)（A）進(jìn)行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。A.每3-6個(gè)月B.每半年C.每6-12個(gè)月D.每年24、內(nèi)部控制是一個(gè)循環(huán)往復(fù)、不斷優(yōu)化完善的過程，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)針對(duì)（A）發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)相關(guān)的制度、措施和程序進(jìn)行持續(xù)調(diào)整、改進(jìn)，使各項(xiàng)制度、措施和程序能夠適應(yīng)新情況、新問題，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控中持續(xù)發(fā)揮積極作用。A.內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)B.外部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)C.內(nèi)部監(jiān)督檢查和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)D.外部監(jiān)督檢查和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)25、涉及行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理的規(guī)定很多，但由于每項(xiàng)規(guī)定的角度和側(cè)重點(diǎn)有所不同，往往造成實(shí)務(wù)工作中分塊管理、難成體系的局面，降低了管理效能，只有進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)不同制度之間的（A），并將制衡機(jī)制嵌入制度建設(shè)之中，才能形成完整的制度體系。A.相互銜接B.一體化C.對(duì)照分析D.注釋說明26、行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人員辦理費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照要求填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，確保要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整，由（B）簽字后，提交審核。A.經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人B.經(jīng)辦人、證明人C.經(jīng)辦人、歸口管理部門的相關(guān)工作人員D.經(jīng)辦人27、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的全面性原則的是（A）。A.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制B.在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)C.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督D.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善28、單據(jù)控制就是對(duì)行政事業(yè)單位所發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為的痕跡進(jìn)行控制，建立對(duì)單據(jù)的（A），保證經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)真實(shí)、合法，避免虛假交易，使“假發(fā)票”沒有市場。A.內(nèi)外結(jié)合控制體系B.授權(quán)審批控制體系C.預(yù)決算控制體系D.審核歸檔控制體系29、下列各項(xiàng)中，構(gòu)成行政事業(yè)單位預(yù)算編制環(huán)節(jié)最主要的風(fēng)險(xiǎn)的是（A）。A.認(rèn)為預(yù)算編制僅是財(cái)會(huì)部門的工作，業(yè)務(wù)部門不參與其中B.資金收支和預(yù)算追加調(diào)整隨意無序C.沒有將按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下批，單位內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序不規(guī)范D.未按規(guī)定的額度和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行預(yù)算30、內(nèi)部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)，但目前，單位內(nèi)控規(guī)范暫定位于（A）的內(nèi)部控制，主要基于該活動(dòng)是行政事業(yè)單位所共有的業(yè)務(wù)活動(dòng)的考慮。A.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)B.安全管理C.行政活動(dòng)D.公共服務(wù)活動(dòng)31、內(nèi)部控制將單位的業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)了有機(jī)的結(jié)合，將內(nèi)部控制嵌入（B）之中，可以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化和常態(tài)化。A.流程梳理B.信息系統(tǒng)C.制度培訓(xùn)D.崗位輪換32、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱單位內(nèi)控規(guī)范）將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準(zhǔn)內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到（D）之中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。A.崗位職責(zé)B.業(yè)務(wù)流程C.審批權(quán)限D(zhuǎn).內(nèi)部管理制度33、要推進(jìn)廉政建設(shè)，也需要從行政事業(yè)單位（A）入手加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。A.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)B.業(yè)務(wù)活動(dòng)C.業(yè)務(wù)流程D.資金活動(dòng)34、下列有關(guān)行政事業(yè)單位預(yù)算管理組織體系的表述中，正確的是（A）。A.預(yù)算業(yè)務(wù)管理決策機(jī)構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)B.預(yù)算業(yè)務(wù)管理決策機(jī)構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理審核機(jī)構(gòu)C.預(yù)算業(yè)務(wù)管理編制機(jī)構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理審核機(jī)構(gòu)D.預(yù)算業(yè)務(wù)管理編制機(jī)構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)35、下列有關(guān)行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的四個(gè)步驟的表述中，正確的是（A）。A.目標(biāo)設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，目標(biāo)設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)分析，目標(biāo)設(shè)定和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)D.風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，目標(biāo)設(shè)定和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)36、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支出審批控制。下列各項(xiàng)中，屬于支出審批控制要求的有（ABCD）。A.明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限B.明確支出的內(nèi)部審批程序C.明確支出的內(nèi)部審批責(zé)任D.明確支出的內(nèi)部審批相關(guān)控制措施37、下列各項(xiàng)中，對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)嵤┩獠勘O(jiān)督的有（ABCD）。A.財(cái)政部門B.審計(jì)機(jī)關(guān)C.紀(jì)檢監(jiān)察部門D.主管部門38、行政事業(yè)單位可以根據(jù)實(shí)際情況指定辦公室作為合同歸口管理部門，對(duì)合同業(yè)務(wù)實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范管理，負(fù)責(zé)（ABCD）等工作。A.確定合同業(yè)務(wù)的程度和要求，并管理合同專用章B.參與重大合同的起草、談判、審查和訂立C.對(duì)合同進(jìn)行登記和歸檔，并定期檢查和評(píng)價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)D.參與或組織合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟活動(dòng)39、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制的具體工作的有（ABCD）。A.梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)B.系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)C.選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，并建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度D.督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行40、下列各項(xiàng)中，屬于與建設(shè)項(xiàng)目管理相關(guān)的不相容崗位有（ABCD）。A.項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策B.概預(yù)算編制與審核C.項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付D.竣工決算與竣工審計(jì)41、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位預(yù)算績效管理機(jī)制的有（ABCD）。A.預(yù)算編制有目標(biāo)B.預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控C.預(yù)算完成有評(píng)價(jià)D.評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋和反饋結(jié)果有應(yīng)用42、下列各項(xiàng)中，屬于對(duì)行政事業(yè)單位預(yù)算編制控制要求的有（ABCD）。A.程序規(guī)范B.方法科學(xué)C.編制及時(shí)、內(nèi)容完整D.項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確43、下列各項(xiàng)中，屬于對(duì)收入業(yè)務(wù)的控制措施的有（ABCD）。A.建立健全收入內(nèi)部管理制度B.合理設(shè)置收入業(yè)務(wù)崗位C.嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定D.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)和印章的管控44、下列各項(xiàng)中，屬于對(duì)支出業(yè)務(wù)的控制措施的有（ABCD）。A.建立健全支出內(nèi)部管理制度、合理設(shè)置支出業(yè)務(wù)崗位B.加強(qiáng)支出事前申請(qǐng)控制、加強(qiáng)支出審批審核控制C.加強(qiáng)支付控制D.加強(qiáng)對(duì)支出核算和歸檔控制、對(duì)支出業(yè)務(wù)的分析控制45、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮（ABCD）等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。A.財(cái)會(huì)B.內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察C.政府采購D.基建、資產(chǎn)管理46、從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位支出業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ABCD）。A.支出業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊的風(fēng)險(xiǎn)B.支出事項(xiàng)未經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖虑吧暾?qǐng)、審核和審批，支出范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)C.報(bào)銷時(shí)單據(jù)審核不嚴(yán)格，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風(fēng)險(xiǎn)D.資金支付不符合國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等國家有關(guān)政策規(guī)定，可能導(dǎo)致違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)47、下列各項(xiàng)與資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的表述中，正確的有（ABC）。A.行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)信息B.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整C.行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與財(cái)會(huì)部門、資產(chǎn)使用部門定期對(duì)賬，確保賬賬相符D.行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理48、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)內(nèi)容的有（AC）。A.內(nèi)部控制建立的有效性B.內(nèi)部控制建立的整體性C.內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性D.內(nèi)部控制執(zhí)行的強(qiáng)制性49、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位針對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施的有（BCD）。A.對(duì)資產(chǎn)實(shí)施授權(quán)管理B.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置的控制C.建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理D.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理50、從內(nèi)部控制的視角看，下列屬于資產(chǎn)領(lǐng)用環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)的有（AB）。A.資產(chǎn)領(lǐng)用沒有履行相應(yīng)的審批手續(xù)B.資產(chǎn)發(fā)出沒有正確的登記C.無形資產(chǎn)權(quán)屬不清D.對(duì)資產(chǎn)處置沒有嚴(yán)格執(zhí)行審核審批程序51、從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ABCD）。A.政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預(yù)算和計(jì)劃編制不合理B.政府采購需求審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允，驗(yàn)收不嚴(yán)格，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標(biāo)C.政府采購活動(dòng)不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息D.政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失52、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置支出業(yè)務(wù)崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離。下列各項(xiàng)中，屬于支出業(yè)務(wù)不相容崗位的有（ABC）。A.支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批B.付款審批和付款執(zhí)行C.業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算D.收入預(yù)算和收入核算53、下列各項(xiàng)關(guān)于預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（AD）。A.預(yù)算業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、決算和績效評(píng)價(jià)B.行政事業(yè)單位的財(cái)會(huì)部門是單位內(nèi)部預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)C.行政事業(yè)單位的預(yù)算由財(cái)會(huì)部門編制，預(yù)算執(zhí)行部門不參與預(yù)算編制D.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)54、下列各項(xiàng)中，可用于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法有（ABCD）。A.個(gè)別訪談法B.實(shí)地觀察法C.證據(jù)檢查法D.穿行測(cè)試法55、從內(nèi)部控制的角度看，屬于行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目管理主要風(fēng)險(xiǎn)的有（ABC）。A.項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不合理，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案未能有效落實(shí)B.招投標(biāo)過程中存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為C.建設(shè)項(xiàng)目價(jià)款結(jié)算管理不嚴(yán)格，價(jià)款結(jié)算不及時(shí)，項(xiàng)目資金使用管理混亂D.對(duì)技術(shù)性強(qiáng)或法律關(guān)系復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，未組織熟悉技術(shù)、法律和財(cái)會(huì)知識(shí)的人員參與56、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)單位所存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出各種風(fēng)險(xiǎn)解決方案，經(jīng)過分析論證與評(píng)價(jià)從中選擇最優(yōu)方案并予以實(shí)施的過程。下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制范疇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有（ABCD）。A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)D.風(fēng)險(xiǎn)承受57、從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位收入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ABCD）。A.收入業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊的風(fēng)險(xiǎn)B.未按收費(fèi)許可規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取，存在違規(guī)收取的風(fēng)險(xiǎn)C.收入收取業(yè)務(wù)分散在各個(gè)業(yè)務(wù)部門，缺乏統(tǒng)一管理和監(jiān)控，導(dǎo)致收入金額不實(shí)、應(yīng)收未收或者私設(shè)“小金庫”的情形時(shí)有發(fā)生D.票據(jù)、印章管理松散，存在收入資金流失的風(fēng)險(xiǎn)58、下列各項(xiàng)中，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督程序的有（ABCD）。A.制定監(jiān)督檢查工作方案并實(shí)施監(jiān)督檢查B.對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)C.完成并提交內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告D.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用59、下列各項(xiàng)中，屬于單位內(nèi)部控制的會(huì)計(jì)控制方法組成內(nèi)容的有（BCD）。A.資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)B.建立健全本單位財(cái)會(huì)管理制度C.加強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平D.強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作60、從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位債務(wù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ABC）。A.未經(jīng)充分論證或者未經(jīng)集體決策，擅自對(duì)外舉借大額債務(wù)B.債務(wù)管理和監(jiān)控不嚴(yán)，債務(wù)的具體情況不清，沒有做好還本付息的相關(guān)安排C.債務(wù)沒有按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定納入單位的會(huì)計(jì)核算，形成了賬外債務(wù)D.為其他單位提供擔(dān)保61、下列各項(xiàng)中，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離的側(cè)重點(diǎn)的有（AC）。A.過程的分離B.職責(zé)的分離C.崗位的分離D.流程的分離62、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)的有（ABCD）。A.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效B.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)合法C.合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整D.有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，以及提高公共服務(wù)的效率和效果63、下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)對(duì)其實(shí)施歸口管理的有（ABCD）。A.預(yù)算業(yè)務(wù)B.收入業(yè)務(wù)C.資產(chǎn)業(yè)務(wù)D.合同業(yè)務(wù)64、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部管理制度中明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的表單和票據(jù)。下列各項(xiàng)中，屬于單據(jù)控制的環(huán)節(jié)的有（ABCD）。A.單據(jù)的填制環(huán)節(jié)B.單據(jù)的審核環(huán)節(jié)C.單據(jù)的歸檔環(huán)節(jié)D.單據(jù)的保管環(huán)節(jié)65、行政事業(yè)單位的（ABC）等發(fā)生了重大變化，應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估，以確保新的風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)有效的控制。A.外部環(huán)境B.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)C.管理要求D.人事變動(dòng)66、下列各項(xiàng)從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ABCD）。A.政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預(yù)算和計(jì)劃編制不合理B.政府采購需求審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允，驗(yàn)收不嚴(yán)格C.政府采購活動(dòng)不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息D.政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失67、行政事業(yè)單位要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，吃透其精神，準(zhǔn)確把握其內(nèi)涵和要點(diǎn)。下列各項(xiàng)中，構(gòu)成單位內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)涵和要點(diǎn)的有（ABCD）。A.制衡是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的基本要素B.“關(guān)口前移”是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的主要特點(diǎn)C.單位領(lǐng)導(dǎo)重視和推動(dòng)是實(shí)施單位內(nèi)控規(guī)范的關(guān)鍵D.信息化是實(shí)施單位內(nèi)控規(guī)范的重要手段68、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位支出單據(jù)審核重點(diǎn)的有（ABCD）。A.單據(jù)來源是否合法B.內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確C.是否符合預(yù)算D.事前審批手續(xù)是否齊全69、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制措施的有（ABCD）。A.建立建設(shè)項(xiàng)目議事決策機(jī)制B.建立建設(shè)項(xiàng)目審核機(jī)制C.加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金的控制D.加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的控制70、下列各項(xiàng)中，構(gòu)成單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的重要環(huán)節(jié)的有（ABCD）。A.建立健全內(nèi)部管理制度B.實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造C.強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)D.定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)71、審計(jì)部門作為專門的監(jiān)督機(jī)關(guān)，有責(zé)任、有義務(wù)推動(dòng)單位內(nèi)控規(guī)范的貫徹落實(shí)。（√）72、單位內(nèi)控規(guī)范適用于各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位。（√）73、從單位整體層面看，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制等制衡機(jī)制，并確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離。（√）74、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（×）75、不相容崗位相互分離是指，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。（×）76、歸口管理是指行政事業(yè)單位按照管控事項(xiàng)的性質(zhì)與管理要求，結(jié)合單位職責(zé)、組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置，在不相容崗位相互分離的前提下，明確單位內(nèi)部各個(gè)業(yè)務(wù)的歸口管理責(zé)任單位的控制方法。（×）77、財(cái)政部門負(fù)責(zé)國家預(yù)算資金的管理，必須要重視內(nèi)部控制體系建設(shè)。（√）78、決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等崗位應(yīng)當(dāng)相互分離，其效果是避免了既當(dāng)“運(yùn)動(dòng)員”又當(dāng)“裁判員”的情況發(fā)生，降低了舞弊和腐敗的風(fēng)險(xiǎn)。（×）79、各地教育行政部門和各級(jí)各類學(xué)校的負(fù)責(zé)同志，要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，抓住這一契機(jī)，把學(xué)校內(nèi)控建設(shè)當(dāng)作一件大事來抓。（√）80、合同登記歸檔環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：（1）合同相關(guān)資料的登記、流轉(zhuǎn)和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密機(jī)制。（√）81、各行政事業(yè)單位的單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)高度重視本單位的內(nèi)控建設(shè)。各單位可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況，在全面規(guī)劃的基礎(chǔ)上，有重點(diǎn)、分步驟實(shí)施單位內(nèi)控規(guī)范。（√）82、財(cái)政部2013年7月19日在北京組織召開了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員視頻會(huì)，同時(shí)還在各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局設(shè)置了37個(gè)分會(huì)場。（√）83、內(nèi)部控制的信息化是將內(nèi)控理念、控制流程、控制方法等要素通過信