企業(yè)賬務(wù)核算-銷售收款流程標(biāo)準(zhǔn)化02.【應(yīng)收賬款】應(yīng)收賬款控制流程圖

--應(yīng)收賬款控制流程圖部門營(yíng)銷公司崗位客戶營(yíng)銷財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款管理部法務(wù)中心流程圖（1）產(chǎn)生應(yīng)收帳款開(kāi)始（2）核算應(yīng)收數(shù)據(jù)（3）審核控制（1）產(chǎn)生應(yīng)收帳款開(kāi)始（2）核算應(yīng)收數(shù)據(jù)（3）審核控制超期正常超期正常正常發(fā)貨流程（4）發(fā)貨調(diào)度（4）業(yè)務(wù)員回款（4）客戶（4）發(fā)貨調(diào)度正常發(fā)貨流程（4）發(fā)貨調(diào)度（4）業(yè)務(wù)員回款（4）客戶（4）發(fā)貨調(diào)度（6）法律訴訟（5）法務(wù)催款函回款回款半年不回款三個(gè)月不回款（6）法律訴訟（5）法務(wù)催款函回款回款半年不回款三個(gè)月不回款流程說(shuō)明：編號(hào)任務(wù)說(shuō)明處理方式文檔輸出負(fù)責(zé)部門/人員監(jiān)控要點(diǎn)（1）產(chǎn)生應(yīng)收根據(jù)合同發(fā)生業(yè)務(wù)，產(chǎn)生應(yīng)收。業(yè)務(wù)人員按照公司制訂目標(biāo)，采取合理措施，壓縮合同賬期及應(yīng)收賬款（2）核算應(yīng)收數(shù)據(jù)根據(jù)客戶發(fā)貨、合同、回款等，提供應(yīng)收?qǐng)?bào)表應(yīng)收?qǐng)?bào)表營(yíng)銷財(cái)務(wù)部及時(shí)準(zhǔn)確（3）審核、控制應(yīng)收帳款管理部根據(jù)財(cái)務(wù)提供數(shù)據(jù)，適時(shí)對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行超期分析、審核、控制。應(yīng)收帳款管理部（4）發(fā)貨控制根據(jù)超期應(yīng)收動(dòng)態(tài)表，合同期內(nèi)發(fā)貨，轉(zhuǎn)入正常發(fā)貨流程；超期客戶，發(fā)貨調(diào)度根據(jù)應(yīng)收帳款管理部意見(jiàn)進(jìn)行發(fā)貨控制，業(yè)務(wù)人員通知客戶，部分客戶由應(yīng)收帳款管理部發(fā)應(yīng)收管理部催款函。對(duì)暫不能回款客戶，由業(yè)務(wù)員填寫《超期發(fā)貨申請(qǐng)》，保證本月超期不再增加。簽字《超期發(fā)貨申請(qǐng)單》應(yīng)收帳款管理部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)應(yīng)收?qǐng)?bào)表，適時(shí)進(jìn)行控制及時(shí)溝通，配合業(yè)務(wù)流程暢通（5/6）法律手段根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶3個(gè)月未回款的，發(fā)送法務(wù)催款函；半年未回款的，訴諸法律訴訟程序?！洞呖詈贰镀鹪V申請(qǐng)表》《起訴審批表》應(yīng)收帳款管理部法務(wù)中心本流程所需表單編號(hào)表單名稱填表人簽批人備注1《應(yīng)收動(dòng)態(tài)表》應(yīng)收帳款管理部2《超期客戶發(fā)貨申請(qǐng)單》業(yè)務(wù)員應(yīng)收帳款管理部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)3《應(yīng)收帳款管理部催款函》應(yīng)收帳款管理部應(yīng)收帳款管理部長(zhǎng)4《法務(wù)催款函》法務(wù)中心5《起訴申請(qǐng)表》業(yè)務(wù)員產(chǎn)品經(jīng)理6《起訴審批表》應(yīng)收帳款管理部