第六和九章銀行保函和備用信用證02(壓縮版)

第六章銀行保函和備用信用證

第六章銀行保函和備用信用證

倫敦的一家出口商與埃及的一家進口商簽定了一份商務(wù)合同，合同規(guī)定出口商必須經(jīng)銀行開立一份以進口商作為受益人的履約保證書，金額為貨價的5%。為此，出口商委托國民西敏寺銀行開立了一份見索即付的保函，并向該行提供了反擔保。后來埃及的進口商以出口商未履約為由向國民西敏寺銀行提出付款要求。然而，出口商卻取得當?shù)胤ㄔ旱呐鷾氏驀裎髅羲裸y行發(fā)出禁令不得支付。而國民西敏寺銀行卻向法院要求撤銷該禁令。國民西敏寺銀行的要求會得到法院支持嗎？見索即付的保函其風險在哪里？由該如何控制風險呢？銀行在對外開立見索即付的保函時，應(yīng)該如何向申請人提醒可能遇到的風險，并在反擔保函中明確地列明這種責任呢？第一節(jié)銀行保函概述銀行保函的定義與作用

銀行保函(LetterofGuarantee,L/G)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔一定經(jīng)濟責任的契約文件。當申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責任。由于銀行信用代替或補充商業(yè)信用，保函的信用性更好，靈活性更強，因此被廣泛地應(yīng)用于國際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。銀行保函的作用第一，保證合同價款的支付；第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進行補償并對違約責任人進行懲罰。銀行保函的當事人1、申請人(Applicant)或稱委托人(Principal)2、受益人(Beneficiary)3、擔保行(GuarantorBank)4、通知行(AdvisingBank)或稱轉(zhuǎn)遞行(TransmittingBank)5、轉(zhuǎn)開行（ReissuingBank）6、反擔保行（CounterGuarantor

Bank）7、保兌行（ConfirmingBank）銀行保函的基本內(nèi)容

1、保函當事人（受益人、申請人、擔保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細地址。2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。3、合同的主要內(nèi)容。4、保函的編號和開立日期。5、保函金額。6、保函的有效期限和終止到期日。7、當事人的權(quán)利和義務(wù)。8、索償條件9、其他條款。第二節(jié)銀行保函的業(yè)務(wù)處理流程一、銀行保函的開立直開法由通知行通知由轉(zhuǎn)開行開立二、銀行保函的業(yè)務(wù)處理流程申請人向銀行申請開立保函擔保行審查擔保行開立保函保函的修改保函的索賠保函的注銷三、銀行保函的種類1、根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性保函和獨立保函2、根據(jù)保函項下支付前提的不同，分為付款類保函和信用類保函3、根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無條件保函4、根據(jù)擔保行付款責任的不同，分為第一性責任保函和第二性責任保函5、根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函和其他類保函出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開立的保函。出口類保函適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。

1、投標保函(TenderGuarantee)2、履約保函(PerformanceGuarantee)3、預(yù)付款保函(AdvancedPaymentGuarantee)4、質(zhì)量保函(QualityGuarantee)和維修保函(MaintenanceGuarantee)5、關(guān)稅保付保函(CustomsGuarantee)6、賬戶透支保函(OverdraftGuarantee)進口類保函進口類保函是銀行應(yīng)進口方的請求向出口方開立的保證文件，適用于貨物進口、技術(shù)進口、補償貿(mào)易及來料加工等業(yè)務(wù)。

1、付款保函(PaymentGuarantee)2、延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)3、補償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)4、來料加工保函(ProcessingGuarantee)和來件裝配保函(AssmblyGuarantee)5、租賃保函(LeaseGuarantee)其他類保函1、借款保函(LoanGuarantee)2、保釋金保函(BailBond)3、票據(jù)保付保函4、費用保付保函銀行保函與跟單信用證的相同點1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的有條件的支付擔?；虺兄Z2、都是用銀行信用代替或補充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請人不履約而遭受的損失3、保函中的擔保行和跟單信用證中的開證行對于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?、寄遞中遺失等不負責任銀行保函與跟單信用證的不同點范圍銀行的責任銀行所付款項的屬性受益人的索款程序?qū)Y(jié)算單據(jù)的要求銀行承擔的風險保證文件的到期地點及有效期限是否有融資作用是否可撤銷是否可轉(zhuǎn)讓第三節(jié)備用信用證備用信用證概述

備用信用證(Stand-byLetterofCredit,SL/C)，又稱商業(yè)票據(jù)信用證(CommercialPaperL/C)、擔保信用證(GuaranteeL/C)，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項義務(wù)的憑證。即開證行保證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開），并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證實質(zhì)上是一種銀行保函

備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實質(zhì)上是一種銀行保函。

備用信用證特點（1）除非在備用信用證中另有規(guī)定或經(jīng)雙方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用信用證下的義務(wù)。（2）備用信用證項下開證行義務(wù)的履行并不取決于開證行從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力，受益人從申請人那里獲得的付款的權(quán)利，也不取決于在備用信用證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引，或開證行本身對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。（3）備用信用證和修改在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證行是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用信用證或修改而采取了行動，對開證行都是有強制性的。備用信用證的內(nèi)容（1）開證行名稱。（2）開證日期。（3）開證申請人名稱和地址。（4）受益人名稱和地址。（5）聲明不可撤銷的性質(zhì)。（6）備用信用證的金額，使用的貨幣種類。（7）對單據(jù)的要求。（8）備用信用證的到期日（有效期）。（9）保證文句。（10）表明適用的慣例等。備用信用證的種類（1）備用信用證支持一項非款項支付的履約義務(wù)，包括對由于申請人在基礎(chǔ)交易中不履約導致?lián)p失的賠償。（2）預(yù)付款備用信用證（3）招標/投標備用信用證（4）對開備用信用證，又稱反擔保備用信用證（5）融資備用信用證（6）直接付款備用信用證（7）保險備用信用證，支持申請人的保險或再保險義務(wù)。（8）商業(yè)備用信用證是指如不能以其他方式付款，開證行為申請人對貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進行保證。備用信用證結(jié)算方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用銀行保函與備用信用證的相同點1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的書面保證2、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補充商業(yè)信用的不足3、都適用于諸多經(jīng)濟活動中的履約擔保銀行保函與備用信用證的不同點

1、要求的單據(jù)備用信用證要求受益人在索賠時提交即期匯票和證明申請人違約的書面文件；銀行保函不要求受益人提交匯票。但要求受益人除了提交證明申請人違約的文件外，還需要提交證明自己履約的文件付款的依據(jù)2、付款的依據(jù)備用信用證只要受益人能夠提供符合信用證規(guī)定的文件或單據(jù)，開證行即驗單付款；銀行保函分有條件保函和無條件保函兩種，在有條件保函項下，只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實的單據(jù)提交給擔保行后，擔保行才會履行其支付義務(wù)3、遵循的規(guī)則備用信用證有一個被世界各國所承認的國際慣例，即《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP)；銀行保函至今沒有被世界各國所認可的通行慣例，只能參照《合約保函統(tǒng)一規(guī)則解釋》(URCG)第九章貿(mào)易融資出口貿(mào)易融資進口貿(mào)易融資國際保理福費廷

第一節(jié)出口貿(mào)易融資信用證打包放款出口押匯賣方遠期信用證融資出口發(fā)票融資

第二節(jié)進口貿(mào)易融資開證授信額度信托收據(jù)（托收、信用證下）進口押匯買方遠期信用證提貨擔保第三節(jié)國際保理結(jié)算方式本節(jié)提綱國際保理結(jié)算方式概述國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運作國際保理結(jié)算方式與出口信用保險

一、國際保理的定義國際保理（InternationalFactoring）是在以記賬賒銷(O/A)、承兌交單（D/A）為支付方式的國際貿(mào)易中，由保理商(Factor)向賣方/出口商/供應(yīng)商提供的基于雙方契約關(guān)系的一種集貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收賬款催收、信用風險控制與壞賬擔保為一體的綜合性金融服務(wù)。

保理商應(yīng)為賣方提供的主要服務(wù)貿(mào)易融資（TradeFinance）應(yīng)收賬款相關(guān)賬戶（銷售分戶賬）管理（MaintenanceofSalesLedger）應(yīng)收賬款催收（CollectionofReceivables）買方信用風險控制與壞賬擔保(ProtectionforBuyer’sCredit)國際保理商聯(lián)合會國際保理商聯(lián)合會(FactorsChainInternational縮寫為FCI)于1968年在荷蘭成立,總部設(shè)在阿姆斯特丹。它是由全球62個國家和地區(qū)的229多保理商組成的國際性自律聯(lián)合體。作為目前世界上最大的保理組織，F(xiàn)CI在國際貿(mào)易結(jié)算中所占市場份額也持續(xù)增長

二、國際保理的分類1、根據(jù)運作方式不同而分：單保理和雙保理2、根據(jù)保理商是否為出口商提供資金融通：融資保理和非融資保理3、根據(jù)保理商是否承擔壞賬風險、買斷應(yīng)收賬款：有追索權(quán)保理、無追索權(quán)保理4、根據(jù)出口商是否告知債務(wù)人/進口商采用了國際保理業(yè)務(wù)：公開型、隱蔽型5、根據(jù)保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向銷售商支付貨款的時間：到期、預(yù)付6、根據(jù)債務(wù)人付款對象不同：直接、間接7、根據(jù)保理業(yè)務(wù)的操作方式：批量、逐筆8、根據(jù)一項銷售活動中涉及的保理合同的數(shù)量：單一、背對背保密保理和綜合保理另一種分類形式商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)又稱保密保理（confidentialfactoring），是指賣方（包括出口商）與銀行之間簽訂協(xié)議，在協(xié)議有效期內(nèi)，賣方將其現(xiàn)在或?qū)響?yīng)向債務(wù)人收取的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，從而獲得貼現(xiàn)融資。綜合保理(TheFullService)，是指提供的保理服務(wù)項目較為全面，其內(nèi)容范圍滿足美國現(xiàn)代保理的定義。幾種常見保理方式提供服務(wù)內(nèi)容情況表融通資金收款風險擔保通知債務(wù)人銷售賬務(wù)管理收取應(yīng)收賬款1．綜合保理提供提供提供提供提供2.有追索權(quán)保理提供不提供提供提供提供3．批量保理提供不提供提供不提供不提供4．定期保理不提供提供提供提供提供5．代理保理提供很少提供有時提供很少提供不提供6.發(fā)票貼現(xiàn)提供很少提供不提供不提供不提供7．隱蔽保理提供很少提供不提供不提供不提供內(nèi)容種類三、國際保理在國際貿(mào)易中的作用為出口商/供應(yīng)商的賒銷出口提供了融資保障使出口商/供應(yīng)商得到信用額度內(nèi)的收匯保障，轉(zhuǎn)嫁進口商的信用風險有助于出口商/供應(yīng)商實現(xiàn)其營銷戰(zhàn)略有助于進口商擴大利潤為進出口商提供了更有競爭力的O/A、D/A付款條件并節(jié)約了成本使進出口商避免外匯風險簡化了進出口商在國際貿(mào)易中的手續(xù)流程減少了國際貿(mào)易中的糾紛以及障礙四、國際保理結(jié)算方式與出口信用保險國際保理結(jié)算方式與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較國際保理結(jié)算方式與出口信用保險的比較（一）國際保理結(jié)算方式與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較傳統(tǒng)結(jié)算方式主要有托收方式與信用證方式。托收是商業(yè)信用付款方式，信用證是銀行信用付款方式。國際保理融合了商業(yè)信用與銀行信用，由進口保理商承擔債務(wù)人/進口商的信用風險，是介于商業(yè)信用與銀行信用之間的一定程度的銀行信用保證付款方式。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，國際保理的最大優(yōu)點是有債權(quán)風險保障。

出口信用保險

國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非贏利性的政策性保險業(yè)務(wù)，包括短期/中長期出口信用保險、投資保險、擔保業(yè)務(wù)、賬款追收、資信評估和保單融資等。

二、國際保理結(jié)算方式與出口信用保險的比較國際保理與出口信用保險共同之處都可以降低出口商O/A遠期支付的風險，提高出口商的收匯安全性都具有財務(wù)信用風險擔保和對進口商進行資信調(diào)查的功能都可以使出口商獲得銀行的貿(mào)易融資支持，解決資金周轉(zhuǎn)問題國際保理與出口信用保險的7點差別性質(zhì)不同

出口信用保險具有非贏利性政策性保險的性質(zhì)，大多是國家對出口企業(yè)的一種政策扶持；而國際保理則是一種完全建立在商業(yè)化運作基礎(chǔ)之上的盈利性的金融服務(wù)。風險范圍不同

出口信用保險包括了商業(yè)信用風險和國家風險；保理業(yè)務(wù)則不能避免國家風險、政治風險的影響。風險保障程度不同出口信用保險業(yè)務(wù)遵循風險共擔原則，買方信用風險由保險公司承擔，通常提供70%-90％的風險保障；典型的保理業(yè)務(wù)為無追索權(quán)保理，買方信用風險由進口保理商承擔，提供信用額度內(nèi)100％的收匯保障。服務(wù)內(nèi)容不同國際保理提供的服務(wù)內(nèi)容多于出口信用保險，如貿(mào)易融資、財務(wù)管理以及賬目記錄管理等。

出口商品范圍不同出口信用保險適合的出口商品范圍很廣，包括消費型和資本型商品。適合敘做保理業(yè)務(wù)的多為進出口雙方對產(chǎn)品質(zhì)量容易達成共識的消費型產(chǎn)品結(jié)算方式不同出口信用保險的承保范圍廣，采用信用證、托收和賒銷等結(jié)算方式的貿(mào)易都可以投保；國際保理則針對賒銷或承兌交單的結(jié)算方式費用不同第四節(jié)福費廷業(yè)務(wù)

福費廷業(yè)務(wù)是一種無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)遠期票據(jù)的金融服務(wù)，也稱包買票據(jù)或票據(jù)買斷。一般為包買商從出口商那里無追索權(quán)的購買已經(jīng)承兌的并通常有進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票。一、福費廷業(yè)務(wù)的特點資本項目交易無追索權(quán)期限長金額大出口商承擔貨物責任美元歐元貨幣為主；

1、出口商(Exporter)2、進口商(Importer)3、包買商(Forfaiter)包買商多為出口商所在國的銀行或其附屬機構(gòu)，有時也可以是具有中長期信貸能力的大金融公司或?qū)ｉT的福費廷公司。4、擔保人(Guarantor)擔保人是應(yīng)進口商的要求為福費廷業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)的遠期票據(jù)提供擔保的機構(gòu)。二、福費廷業(yè)務(wù)的主要當事人

三、福費廷業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)程序進口商出口商出口商往來銀行議付行金融公司進口商往來銀行擔保行5.票據(jù)互換7.分期收回貨款1.貿(mào)易洽談2.簽訂貿(mào)易合同4.備貨、制單、發(fā)貨6.票據(jù)無追索權(quán)地貼現(xiàn)5.提單等換擔保過本票匯票1.申請、受理福費廷業(yè)務(wù)7.分期支付貨款5.本票匯票換提單3.票據(jù)擔保